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　　　　　　　　　　　　　主　　　　文
　　　１　原判決を次のとおり変更する。
　　　　(1)　控訴人・附帯被控訴人株式会社Ａは，被控訴人・附帯控訴人に対し，
２２７万５６６４円及びこれに対する平成１２年４月２５日から支払済
みまで年５分の割合による金員を支払え。
　　　　(2)　被控訴人・附帯控訴人の控訴人・附帯被控訴人株式会社Ａに対するそ
の余の請求及び控訴人・附帯被控訴人Ｂ株式会社に対する請求をいずれ
も棄却する。
　　　２　控訴人・附帯被控訴人株式会社Ａの控訴を棄却する。
　　　３　訴訟費用は第１，２審を通じこれを４分し，その３を控訴人・附帯被控
訴人株式会社Ａの，その余を被控訴人の負担とする。
　　　４　この判決は，第１項(1)に限り，仮に執行することができる。
　　　　　　　　　　　　　事実及び理由
第１　控訴，附帯控訴の趣旨
　１控訴の趣旨
　　(1)　原判決中，控訴人・附帯被控訴人ら（以下「控訴人ら」という。）敗訴部
分を取り消す。
　　(2)　被控訴人・附帯控訴人（以下「被控訴人」という。）の請求を棄却する。
　２　附帯控訴の趣旨
　　(1)　原判決を次のとおり変更する。
　　(2)　控訴人らは，被控訴人に対し，連帯して２８７万９２６８円及びこれに対
する平成１２年４月２５日から支払済みまで年６分の割合による金員を支払
え。
第２　事案の概要
　１　本件は，控訴人・附帯被控訴人株式会社Ａ（以下「控訴人Ａ」という。）か
ら継続的に手形貸付けを受けていた被控訴人が，これまでに支払った利息を利
息制限法所定の利率に引き直して計算し，過払金を元本に充当すると，原判決
添付の「原告計算書」記載のとおり２８７万９２６８円の過払いになるとし
て，不当利得返還請求権に基づき，同過払金の返還を求めた事案である。な
お，被控訴人は，控訴人Ａと控訴人・附帯被控訴人Ｂ株式会社（以下「控訴人
Ｂ」という。）とが一体であるとして，両者に上記過払金の連帯支払いを請求
している。本件の争点は，(1)　取引の個数，過払金の充当範囲方法，(2)　控
訴人Ｂに支払った保証料等の取扱いである。
　　　原審は，①　従前の貸付金元本の支払期日にその返済資金を貸し付けたと認
められる新たな貸付けがなされている場合には，同一系統にある一連の貸付け
と評価すべきである，②　控訴人Ｂが受領した保証料等は利息制限法３条の
「債権者の受ける元本以外の金銭」にあたると解して，被控訴人の過払金額を
算出した上，法人格否認の法理を類推して，控訴人らに連帯して，同過払金の
支払いを命じた。
　２　基本となる事実は，原判決「第２　事案の概要」の「１　基本となる事実」
に記載のとおりであるから，これを引用する。
　３　争点に関する当事者の主張の要旨は，争点「(1)　取引の個数（過払金の充当
の範囲）」について，以下のとおり，当審における主張を付加するほか，原判
決「第２　事案の概要」の「２　争点」に記載のとおりであるから，これを引
用する。
　　(1)　被控訴人
　　　ア　取引の個数について
　　　　　控訴人Ａの貸付事業においては，新規顧客獲得と継続とに顧客管理を分
けていたこと，新規顧客では顧客ごと１件としていること，継続の顧客管
理では切り返し率（顧客に約束手形を決済して，貸付金を返済期日に一旦
返済して貰うとともに，同手形の決済期日に新たにほぼ同額の貸付けを
し，実質的に手形貸付けを継続すること）の増加を目指してそれによる貸
付けの連続を絶対としていたこと，最終的に顧客ごと１件とした貸出残高
の維持増大を目的としていたことなどの事情がある。これらは，控訴人Ａ
が取引を継続させ，顧客ごとの取引を１件，１連とみなしていたことを明
らかにするものであると同時に，手形がそのための手段として用いられて
きたという実態をも示すものである。
　　　イ　過払金の充当方法について
　　　　(ア)　仮に，控訴人Ａとの取引が個別の手形ごとの取引だとしても，法律
解釈上，個別の取引で生じた過払金は，当然，別口の債務に充当され
る。一個一連の貸付けのときに民法４９１条による過払金の充当を認め
るのであれば，別口の貸付けであっても過払金の即時充当を認めること
が当然の論理的帰結である。
　　　　(イ)　利息制限法超過金利を徴収する債権者に対しては，期限前弁済をす
る場合も，期限前の元本充当をする場合も，債権者の期限の利益は，利
息制限法によって実際の使用期間に制限されるから，即時充当を否定す
ることはできない。
　　(2)　控訴人ら
　　　ア　取引の個数について
　　　　(ア)　原審が判断したようなグループ分けを認めるためには，新たに貸し
付けられる資金が従前の貸付けの決済にそのまま充当されるような法的
関係があることを必要とするところ，本件についてそのような関係は存
在しない。
　　　　(イ)　貸付金が一旦顧客の当座預金口座に振り込まれてしまえば，その資
金は顧客の一般財産に混同してしまうのであり，その資金がそのまま控
訴人Ａが取立に回した手形の決済資金に優先的に割り当てられるという
ものではない。現に，控訴人Ａが従前の貸付けの支払期日に新規の貸付
けを行うことになり，その新規貸付けの資金を振り込んだところ，その
資金が別の手形の決済に使われてしまったため，控訴人Ａの貸付けの決
済ができず，二重の不渡りが出ることも生じている。
　　　　(ウ)　顧客，保証人とも，個々の手形貸付けがそれぞれ個別であることを
当然の前提とした上で保証期間・保証極度額を決めた保証契約を締結し
ている。
　　　イ　過払金の充当方法について
　　　　　以下のとおり，個々の貸付けについて弁済の都度に発生する不当利得金
は，そのまま累積されるのであり，それを過去に遡っては，相殺も法定充
当もすることができない。
　　　　(ア)　被控訴人と控訴人Ａとの間でなされた取引は手形貸付けであり，各
貸付けの弁済は約束手形の当座上における決済という形でなされるか
ら，弁済の対象となる債務がどれであるかは，当事者間において極めて
明確に特定されているとともに，当事者間において決済によって生じた
過払金を別の債務への弁済にあてる意思は存在しない。
　　　　　　　過払金が順次元本に充当されていくことによりその元本が消滅した
後の過払金は，不当利得として返還請求ができる。そして，このように
不当利得返還請求権として存在する以上はその返還請求権の行使や処分
については権利者の意思に任されるべきものである。仮に，他の債務が
あったとしても，過払金の返還請求権を行使することが認められるし，
他方，過払金の返還請求権を他の債務との間で相殺するとか充当に関す
る合意を改めてすることも認められる。すなわち，権利者の意思によら
ずに，権利の処分がなされることはありえないのであって，その意思を
無視して，当然に，他の別口の債務に充当することになるなどというの
はおよそ論理的ではない。
　　　　(イ)　仮に，個々の貸付けごとに過払いによる不当利得が発生している場
合，その不当利得金を別の貸付債権に法定充当することができると解し
た場合であっても，利息の約定がある消費貸借契約においては，貸主に
は利息を取得する利益があることから，別の貸付債権についての満期ま
での利息を付したものに対して充当していくと解するほかない。
第３　争点に対する判断
　１　争点(1)（取引の個数・過払金の充当範囲，方法）について
　　(1)　前記基本となる事実並びに証拠（甲Ａ２７，６７～７１，８８，Ｂ１０
（枝番含む。），乙Ｂ１０（枝番含む。））及び弁論の全趣旨によれば，以
下の事実を認めることができる。
　　　ア　被控訴人は，控訴人Ａとの間で継続的金銭消費貸借契約を締結して控訴
人Ａから金銭を借り受けてきた建設業者である。控訴人Ａは，主に物的担
保を徴求せず人的担保（保証人）のみにより事業資金の貸付けを行ってい
る貸金業者である。控訴人Ａの顧客の大部分は，銀行などの金融機関から
は融資を受ける信用がない中小零細事業者である。
　　　イ　控訴人Ａの行う手形貸付けの方法は，以下のとおりである。
　　　　　控訴人Ａは，新規に取引を行うに際して，一定期間内について一定限度
額まで反復継続して貸し付けることを前提とする基本契約（「手形貸付取
引約定書」）を顧客と締結した上で融資を実行する。
　　　　　控訴人Ａは，融資を実行する際には，その度ごとに，顧客との間で，利
息，返済期間などについて合意した上，顧客から満期日を３か月ないし６
か月程度先の日とする約束手形の振出しを受け，振出しを受けた手形の額
面額から調査料，取立料，利息（以下，調査料，取立料及び利息を併せて
「利息等」という。）のほか控訴人Ｂが取得する保証料等を控除した金員
を，顧客に交付するか，顧客の口座に振込送金して貸し付け，顧客は上記
手形を決済することにより借入金を返済する。ただし，平成１０年７月以
降は，控訴人Ａは顧客に対し，約束手形額面満額の金員を交付するととも
に，同手形の満期までの中間の期日を満期とし，利息等及び保証料等の合
計額を合計額面額とする約束手形１枚から３枚程度の振出しを受け，顧客
は，上記各手形を決済することにより，利息等及び保証料等を支払い借入
金を返済する。
　　　ウ　約束手形の支払期日が近づくと，控訴人Ａの従業員は，顧客に対して継
続融資を受けることを希望するか否かを問い合わせ，継続融資を希望した
場合には，従前の約束手形の支払期日を振出日とする新たな約束手形を振
り出させ，この額面額から利息等及び保証料等を控除した金員を顧客の口
座に振込送金する等の方法で交付する。顧客は，控訴人Ａから振込まれた
金員のみでは，従前の約束手形の決済資金に足りないので，控除された金
員相当額（従前の借入金と同額の融資を受ける場合）の自己資金を当座預
金口座に入金して，従前の約束手形を決済する。
　　　エ　控訴人Ａの顧客の大部分は，銀行などの金融機関からは融資を受ける信
用がない中小零細事業者で自己資金も乏しいうえ，控訴人Ａからの借入金
の金利の実質年率は，利息制限法所定の金利を大幅に超える高金利であっ
たこともあり，ひとたび，控訴人Ａから借入をすると，各借入金の元利金
全額を一度に返済することができず，かといって，約束手形を不渡りにす
ると倒産を免れないため，これを避けるために継続融資を希望せざるを得
ない状況に陥る場合が多かった。
　　　オ　控訴人Ａは，同社の営業方針として，営業社員に対して，手形の切り返
し率（顧客に約束手形を決済して，貸付金を返済期日に一旦返済して貰う
とともに，同手形の決済期日に新たにほぼ同額の貸付けをし，実質的に手
形貸付けを継続すること）９５パーセント以上を営業目標として要求し，
原則として貸付金の一部返済や手形の書き換えによる返済期日の延期を認
めず，また，キャンペーンと称して年数回，借増しを積極的に勧誘し，顧
客に対し，貸付限度額一杯を借り入れさせ，これに対する利息制限法違反
の高金利の支払いを継続させていた。
　　　カ　被控訴人と控訴人Ａとは，手形貸付取引契約（以下「本件基本契約」と
いう。）を締結したが，その内容は，①平成７年７月３日以降の元本極度
額は１０００万円とする，②契約期間は５年間とするが，契約期間満了時
に被控訴人，連帯保証人，控訴人Ａから特段の申出がないときには同一の
条件で更に５年間継続されるものとする，③返済方式は手形面記載の満期
日に手形面記載の支払場所において手形決済の方法により元金（手形金
額）を一括返済するものとする，④手形貸付けを受ける場合の利率は，そ
の都度控訴人Ａとの合意によって決定し，控訴人Ａからこれを記載した計
算書の交付を受ける，⑤被控訴人が元利金の弁済を１回でも怠った場合に
は，一切の債務について当然に期限の利益を失う，⑥遅延損害金は年率３
７パーセントとする，というものである。
　　　　　実際，被控訴人と控訴人Ａは，本件基本契約締結後，前記基本となる事
実記載のとおり，継続して手形貸付取引を行い，その取引態様は，前記イ
からオ記載のとおりであった。
　　　　　以上のとおり認められ，上記認定を覆すに足りる証拠はない。
　　(2)　取引の個数
　　　　以上のとおりであり，各貸付けごとに金利，返済期間などの貸付条件が個
別に合意されていること，各貸付金（ただし，利息等及び保証料等の控除後
の残金）は被控訴人に現実に交付されており，交付された貸付金について
は，控訴人Ａとの間でその使途について何らの制限もされておらず，被控訴
人が自由に使用することが可能であること，その結果，新たな手形貸付けを
受けたにもかかわらず，従前の手形も決済されないいわゆるダブル不渡りの
生じる危険性が常に存在すること，本件各貸付けのうち，従前の約束手形の
決済と新たな約束手形の振出しが同一日に行われているものについてグルー
プ分けをすると，原判決添付の「裁判所計算書」記載のとおりとなるが，１
つのグループ内で貸付金額が増減しているものも少なくないこと，従前の約
束手形の決済と新たな約束手形の振出しが同一日に行われた場合であって
も，控訴人Ａに対して振り出された手形の決済日に，被控訴人の当座預金に
同手形の決済資金を上回る残高があり，これと控訴人Ａから振込入金された
新たな貸付金との合計額の中から，控訴人Ａに対する手形以外の手形も決済
されていて，控訴人Ａからの借入金が同控訴人に対して振り出された手形の
決済にあてられたと特定することができない場合もあったこと（甲Ｂ１０）
が認められる。
　　　　これらによれば，控訴人Ａの被控訴人に対する各手形貸付けは，別個独立
の金銭消費貸借契約であると解するほかないのであり，従前の約束手形の決
済と新たな約束手形の振出しが同一日に行われた場合であっても，これを単
なる支払期日の延期又は手形の書換えと同視し，これらを一体として一個の
貸付けとみることは困難であるというべきである。
　　(3)　充当の方法
　　　　ところで，債務者が利息制限法所定の制限を超える金銭消費貸借上の利
息，損害金を任意に支払ったときは，同制限を超える部分は，残存元本に充
当され，その結果，元本全部を完済しても，同じ当事者の間で別口の貸付債
権が残っており，充当に関する特約がない場合は，上記制限超過部分の支払
いは，他の口の残存債権の支払いに充当されることになる。
　　　　控訴人らは，(ア)　控訴人Ａ及びその顧客には，過払金を別口の債務への
弁済に充てる意思は存在しない，(イ)　仮に，別口の債務に充当されるとし
ても，控訴人Ａには満期までの利息を取得する利益があるから，満期までの
利息を付したものに対して充当していくほかない旨主張する。しかしなが
ら，前記(1)認定事実によれば，控訴人Ａは，期日前返済や手形の書き換え等
による返済期日の延期を許さない一方，切り返しや貸付限度額一杯の借入を
勧誘することを営業目標としており，顧客が，控訴人Ａからの借入金を一度
に返済する資力を有さず，かつ，約束手形を不渡りにすると倒産を免れない
ため各約束手形を決済せざるを得ない状況にあることを見越して，顧客に高
額な元本を借り続けさせ，その間に利息制限法違反の高利の利息を徴収し続
けることを目的として，前記のような貸付方法を採用していることが認めら
れる。そうすると，控訴人Ａとの間の取引において，各顧客が各約束手形を
決済し続けたからといって，顧客において，各約束手形の決済は当該貸付債
務のみに対する弁済であって，過払金を別口の債務への弁済に充てる意思が
存在しなかったとはいえない。また，このような利息制限法違反の高利の獲
得を目的とするシステムを容認することは，同法の趣旨に反するから，同法
適用の場面においては，債権者である控訴人Ａに期限の利益を付与して，返
済期日まで利息（利息制限法違反に違反している）を取得させるべきではな
い。
　　　　したがって，本件においては，控訴人Ａと被控訴人との間の取引におい
て，利息制限法所定の制限を超える超過利息を元本に充当した結果過払金が
生じたときは，他の別口の貸付債務に当然充当されるものと解するべきであ
る。そして，①　利息は元本の使用の対価であるから，実際に利用可能な貸
付元本の金額及び同元本の実際の利用期間を基礎として算出されるべきもの
であること，②　本件における控訴人らの主張に鑑みれば，控訴人Ａが，各
貸付けについて返済期日の延期，借換え，増額等の方法をとらずに，前記の
ような多数回にわたって，個別貸付けを反復する貸付方法をとっているの
は，このような方法によれば，多少の取引上のリスクは増大するものの，各
貸付けについて返済期日の延期，借換え，増額等を行うよりも，過払金の充
当につき控訴人Ａにとって有利な解釈を主張することができるからであるも
のと推認されるが，このような利息制限法の潜脱的手段による高利の取得を
債権者に許すべきではなく，充当にあたっては，個別貸付けの反復という方
法をとったことによって控訴人Ａが不当に利することのないような計算方法
をとるべきであることからすると，過払金を利息等が天引きされた他の貸付
に充当することにより，充当されるべき債務について既に天引きされている
利息については，充当日以後の天引き分を割り戻すべきこととなる。
　２　争点(2)（控訴人Ｂに支払った保証料等の取扱い）について
　　　当裁判所も，控訴人Ｂが受領した保証料等は利息制限法３条の「債権者の受
ける元本以外の金銭」にあたると解する。その理由は，原判決１２頁１行目
「５３，」の次に「５５，」を加え，「乙Ａ８，」を「乙Ａ７（枝番を含
む），８，」と改めるほか，原判決「第３　当裁判所の判断」の「２　争点(2)
（控訴人Ｂに支払った保証料等の取扱い）について」の冒頭から原判決１４頁
１６行目の「相当である。」までに記載のとおりであるから，これを引用す
る。
　　　しかしながら，上記結論は，あくまでも，利息制限法の適用の場面におい
て，控訴人Ｂが受領した保証料等が利息制限法３条の「債権者の受ける元本以
外の金銭」にあたると解するにとどまるのであって，控訴人Ａと控訴人Ｂは別
法人であるから，被控訴人との間の消費貸借契約の当事者は控訴人Ａであると
いうほかなく，本件において，いわゆる法人格否認の法理を類推して，両社の
法人格を同一視するに足りる証拠はない。したがって，過払金返還債務につい
ては，控訴人Ａのみが返還債務を負うものであり，被控訴人の控訴人Ｂに対す
る請求は理由がない。
　３　まとめ
　　　したがって，控訴人Ｂが受領した保証料等を，控訴人Ａにおいて取得した利
息とみなし，前記１(3)で判示したとおりの充当方法により，被控訴人と控訴人
Ａとの間の取引の過払額を計算すると，別紙「当審計算表」のとおり，控訴人
Ａは，被控訴人に対し，２２７万５６６４円の過払金返還義務を負っているこ
ととなる。なお，別口の債権がすべて完済となった場合は，「債務者が１個ま
たは数個の債務に付き元本の外利息及び費用を払うべき場合」にあたらないか
ら法定充当の規定は適用されず，その際の過払金は不当利得返還請求権として
残存することになると解すべきであるところ，本件においては，平成４年１１
月１７日に被控訴人の控訴人Ａに対する債務は一旦完済されているから，その
時点での過払金返還請求権は，再開後の貸付債務には充当しえない。また，過
払金返還請求権は民法の不当利得の規定に基づく権利であるから，遅延損害金
の率は民法所定の年５分であると解される。
　４　結論
　　　よって，被控訴人の請求は，控訴人Ａに対し，過払金合計２２７万５６６４
円及びこれに対する本件訴状送達の日の翌日である平成１２年４月２５日から
民法所定の年５分の割合による遅延損害金の支払いを求める限度で理由がある
から，被控訴人の附帯控訴に基づき，これと異なる原判決を変更して主文第１
項のとおり判決し，控訴人Ａの控訴を棄却し，控訴人Ｂの控訴に基づき，被控
訴人の同控訴人に対する請求を棄却し，主文のとおり判決する。
　　　福岡高等裁判所第３民事部
　　　　裁判長裁判官　　　　小　　　林　　　克　　　已
　　　　　　　　　　裁判官　内　　　藤　　　正　　　之
　　　　　　　　　　裁判官　　　　白　　　石　　　史　　　子
別紙「当審計算表」及び計算方法の説明
　１　利息計算については，３６５日の日割計算かつ初日不算入で行うことについ
て，当事者間に争いがない。
　　　また，振込手数料は控訴人Ａの取得する金銭ではないので，利息制限法３条
の「債権者の受ける元本以外の金銭」にあたらないと解するのが相当であるか
ら，天引利息額には算入しない。
　２　別紙「当審計算表」は，被控訴人が，「額面額」欄記載の金額の手形を「貸
付日」欄記載の日に振り出し，「弁済日」欄記載の日に決済したことを表して
いる。「天引利息」は，利息等と保証料等の合計額であり，「額面額」から
「天引利息」を差し引いた額が「交付額」である。
　３　ある手形の決済により過払金が生じた場合は，併存する他の債務に法定充当
されることになるので，「過払金」欄に過払額を，「充当先」欄に充当先の手
形番号を記している。ある貸付について，他の手形の過払金が充当された場合
は，その日を「充当日」欄に，充当額を「充当額（他手形分）」欄に記載して
いる。本件において，過払金発生時に弁済期の到来している債務がないので，
充当先は，まず，併存する債務の中で債務者にとって弁済の利益の多いもの，
すなわち併存する債務のうち「法定利率」が最も高い債務に優先的に充当し，
「法定利率」が同一の場合は弁済期の到来が最も早い債務に充当されることに
なる。
　　　過払金が発生しても別口の債務が存在しない場合は，他に充当されずに不当
利得として残る。そのような場合については，「不当利得」欄にその金額を記
入している。
　４　利息等を天引きしている場合には，利息制限法２条に基づいて「元本充当額
（天引分）」を計算している。利息等を天引きしている場合は，法定充当され
る過払金は常に元本に充当されることになるし，他の貸付けから過払金の充当
を受けた場合，充当を受けた債務については弁済期前に弁済を受けたことにな
るから，貸付時に天引きされた利息のうち，充当された元本分に対する充当を
受けたときから約定の弁済期までの利息は不当利得となる。利息制限法２条に
基づいて控訴人Ａが取得しうる法定利息は「交付額」を元に算出されるから，
この不当利得金額は，他の手形より充当を受けた元本額に対して，充当日の翌
日から弁済日までの間に発生する利息に，貸付時の「交付額」と「充当後残元
本」の割合をかけたものと同じである。計算の便宜上，「日数」欄には充当日
の翌日から弁済日までの日数を記し，「充当額基準割戻し利息計算」欄には，
他の手形より充当を受けた元本額に対して，充当日の翌日から弁済日までの間
に発生する利息額を記している。この利息が事後的に不当利得となった分につ
いては，その貸付残元本や他の貸付債務に充当する余地はない。
　５　利息等の徴収が後取りの場合，過払金が発生した時点で他の債務の利息が存
在しているときは，民法４９１条により，過払金はまず他の債務の利息に充当
し，さらに充当すべき過払金が残っている場合に，同法４８９条に従い，利率
の高いもの，弁済期の到来が早いものの順に元本に充当していく。
別紙当審計算表は省略

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