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主文
１本件控訴，本件附帯控訴をいずれも棄却する。
２控訴費用は控訴人の負担とし，附帯控訴費用は附帯控訴人の負担
とする。
事実及び理由
第１当事者の求めた裁判
１控訴人
（控訴の趣旨）
（１）原判決を取り消す。
（２）被控訴人は，控訴人に対し，６１５９万４１８６円及びこれに対する平
成１６年４月２７日から支払済みまで年６分の割合による金員を支払え。
（３）訴訟費用は，第１，２審を通じ，被控訴人の負担とする。
（４）仮執行宣言
（附帯控訴に対する答弁）
附帯控訴棄却申立て
２被控訴人
（控訴の趣旨に対する答弁）
控訴棄却申立て
（附帯控訴の趣旨）
（１）原判決を取り消す。
（２）控訴人の請求を却下する。
（３）訴訟費用は，第１，２審を通じ，控訴人の負担とする。
第２事案の概要等
１事案の概要
本件は，原審における脱退被告であるモルガン・スタンレー・ジャパン・リ
ミテッド（以下，同社も「被控訴人」という。）の従業員であった控訴人が，
同被控訴人に通知することなく日本公認会計士協会（以下「会計士協会」とい
う。）に対して訴訟（以下「協会訴訟」という。）を提起し，同訴訟を取り下
げるよう指示されたにもかかわらずこれを取り下げなかったこと，同訴訟につ
いて同被控訴人の顧客に喧伝したことなどを理由として同被控訴人から懲戒解
雇された控訴人が，同被控訴人の義務を承継し，原審において引受承継を命じ
られた被控訴人に対し，被控訴人の設けている追加退職金制度に基づき，主位
的に年金として，予備的に賃金（予備的１），賃金の後払い的性質（同２）又
はＳＲＰ規定７条に基づく請求権（同３）として，未払の追加退職金合計６１
５９万４１８６円及び懲戒解雇の日の翌日である平成１６年４月２７日から支
払済みまで商事法定利率年６分の割合による遅延損害金の支払を求めた事案で
ある。なお，懲戒解雇については，控訴人が譴責処分無効確認請求事件を提起
し，第１審は，控訴人の請求を一部認容したが，控訴審は，控訴人の請求を棄
却し，その後同敗訴判決が確定した。
原審は，控訴人の請求を棄却した。そこで，控訴人がこれを不服として控訴
し，被控訴人は，控訴人の請求を却下することを求めて，附帯控訴した。
２争いのない事実は，原判決「事実及び理由」の第２の１記載のとおりであり，
争点及び争点についての当事者の主張は，当審における当事者の主張の要旨を
後記３項のとおり付加するほか，原判決「事実及び理由」の第２の２，３記載
のとおりであるから，これを引用する。
３当審における当事者の主張の要旨（以下の当事者の主張について，相手方は，
いずれも否認し争っている。）
（控訴人の主張（控訴の理由）―争点②（不支給事由の存否）について）
（１）原判決は，控訴人が英語版のＳＲＰ規定の文言に基づく主張をしたのに
対して，「労働基準監督署に届け出られているのは日本語のＳＲＰであり
（この点は原告も争わない。），法的に被告と原告とを拘束するのは日本語
のＳＲＰ規定であるから，原告の上記主張はＳＲＰを年金と解することの根
拠とはならない」と判示したが，同判示は以下の点において重大な問題を含
んでおり，誤りである。英語版のＳＲＰ規定を無視してはならない。
ア被控訴人は，そもそも外国法人であったし，その取締役や幹部は外国人
が多く，日本語が満足に話せない者も多かった（本件懲戒解雇の当時の人
事部長であるＰ１，控訴人の上司のＰ２もそうである。）。このようなこ
ともあり，日本法に反したり，日本法に照らして何らかの問題がない限り，
被控訴人の規程は，基本的には米国本社の規程をそのまま使っていた。
イ被控訴人には，日本語を満足に理解できない従業員もいたから，従業員
に対する周知という意味でも英語版が必須であった。英語版の内容を信じ
た者が，日本語版との齟齬ゆえに保護されないことなど，被控訴人も想定
していなかったはずである。
ウ被控訴人において，社内文書，メール，その他も原則英語でなされてい
たから，被控訴人の従業員は，皆，日本語の文書よりも英語の文書を重視
していた。英語で記載された甲６の１，甲７ないし９を読んでも，英文の
規程を参照しなければ，決してその意味を理解できない。
エ被控訴人は，ＳＲＰ規定のように英語版ととともに日本語版を作成する
こともあったが，これは英語の能力が劣る一般社員に配慮する必要があっ
た場合や，労働基準監督署等の官公庁に日本語版を提出する必要があった
場合に，例外的に作成したにすぎない。ＳＲＰ規定も，英語を正文とみる
方が，むしろ被控訴人の実務に合致している。
オ労働基準監督署へ提出した書類の控えを保管し，これを証拠として提出
することは極めて容易であるにもかかわらず，被控訴人が，このような書
類を証拠として提出していないこと，日本語を理解できない従業員も珍し
くないから，一般社員から意見聴取をしたというのは不思議であることな
どから，日本語のＳＲＰを被控訴人が労働基準監督署に提出しているとの
被控訴人の主張は，疑わしい。労働基準監督署に届け出られているのは日
本語のＳＲＰとの原審の認定は，不合理極まりない。
カ以下のような具体的事情に照らせば，日本語ではなく英語のＳＲＰ規定
が正文とみるべきであり，当事者の意思にも合致する。
（ア）日本語版のＳＲＰ規定２条は，「加入資格者とは，会社に所属する
正社員（日本円で給与を支払われる者）のうちアソシエイトかそれ以上
の管理職で，各年度末まで会社に在籍している者をいう」と規定してい
るが，同条は英語版のＳＲＰ規定２条とは一致しない。
（イ）被控訴人は，ＳＲＰにつき，日本語の「追加退職金規定」（甲１の
２）が正文であると主張するが，同規定で使用されている「管理職」
「非管理職」「アソシエート」「年度末ボーナス」等のことばを定義す
る就業規則等の日本語の規程はない。就業規則上の従業員の区分は，一
般社員とプロフェッショナル社員だけである。
（ウ）被控訴人は，英語版のＳＲＰ規定が原文で日本語版のＳＲＰ規定は
これを和訳して作成したことを認めている（原審の第５準備書面の１か
ら２頁）。こうした作成過程に照らせば，日本語版よりも英語版の方が
被控訴人の意図を正確に汲んでいるといえるし，規定の趣旨を理解する
に当たり，英語版を参照することは必須といえる。ＳＲＰはアメリカの
親会社の制度を模して制定されたから，もともと英語で設計された制度
であり，日本の退職金制度とは全く異なる制度である。
（エ）就業規則と普通取引約款の説明を対比すれば明らかなとおり，両者
は極めて似通っており，共通した特徴を有しているから，本件を判断す
るに当たり，普通取引約款の解釈準則と同様の解釈準則を採ることが合
理的である。そして，約款を用いた契約において，当該契約当事者間で，
約款中のある条項とは異なる合意（個別合意）をしておけば，個別合意
が約款より優先する。
本件において，被控訴人が控訴人に対し，甲６の１（「１９９８年度
の年次総額報酬として，最低でも６００，０００米ドルが支払われるこ
とになる」）によって，労働条件を提示し，控訴人が被控訴人に対し，
合意の意思表示をしたことにより，両者間に労働契約が成立したから，
この「個別合意」（「１９９８年度の年次総額報酬として，最低でも６
００，０００米ドルが支払われることになる」）が優先する。
（オ）約款文言につき複数の解釈可能性が残るために約款の解釈について
疑いがある場合には，約款を作成または使用した当事者に不利に解釈さ
れなければならないという準則がある。本件の場合，英語版のＳＲＰ規
定が正文であるのか日本語版のＳＲＰ規定が正文であるのか明示した規
定はなく，不一致がある。表現使用者には複数の解釈可能性を残すこと
のないように明確に表現する義務があったのに，その義務を果たさなか
ったから，自己に不利益な解釈可能性を負担しなければならず，ＳＲＰ
規定を作成または使用した被控訴人に不利に解釈されなければならない。
（２）被控訴人の賃金制度
控訴人は，被控訴人における賃金制度の枠組みについて，被控訴人の担当
者等からの説明等に照らし，超過勤務手当請求事件（東京地方裁判所平成１
６年（ワ）第２３３３８号）において提出された被控訴人の人事部長であっ
たＰ１の陳述書（甲４２の１，２）及び同陳述書に基づく被控訴人の主張に
おける賃金制度の説明が正しいと理解している。被控訴人の賃金制度は，Ｐ
１・モデルに沿って解釈すべきである。ＳＲＰに対する拠出金は，就業規則
３２条の裁量業績賞与の一部でしかないことは明らかといえる。裁量業績賞
与とＳＲＰとの関係は極めて明確であるにもかかわらず，原判決は，「裁量
業績賞与とＳＲＰの関係は今ひとつ明確ではない」と判示した。原判決の判
示する被控訴人の賃金体系が失当であることは明らかである。
（３）両者の労働契約の内容
ア甲６の１は，被控訴人が控訴人を採用するに当たり，控訴人の採用条件
を提示した正式の採用申入書であり，同申入に同意する場合には，同書の
末尾に署名の上，被控訴人に送付すれば，控訴人と被控訴人との間で，同
書に記載された条件の雇用契約が成立することとされていた。そして，控
訴人は署名の上，同書を被控訴人に送付したから，両者間で同旨の労働契
約が成立した。
イ甲６の１の３段目は，以下のとおり規定しており，「裁量業績賞与」な
る観念は規定されていない。
ＹｏｕｒＴｏｔａｌＲｅｗａｒｄｗｉｌｌｃｏｎｓｉｓｔｏ
ｆｆｏｕｒｃｏｍｐｏｎｅｎｔｓ：ａｂａｓｅｓａｌａｒｙ（Ｂ
ａｓｅＩ），ａｈｏｕｓｉｎｇｓｕｂｓｉｄｙ（ＢａｓｅⅡ），
ａｙｅａｒｅｎｄｂｏｎｕｓａｎｄａｎａｗａｒｄｕｎｄ
ｅｒｔｈｅＦｉｒｍ’ｓＥｑｕｉｔｙＩｎｃｅｎｔｉｖｅＣｏ
ｍｐｅｎｓａｔｉｏｎＰｌａｎ（ＥＩＣＰ）．
被控訴人は，これを以下のとおり訳している。
「貴殿の年次総額報酬は，次の４つの部分によって構成されます：
・年間基本給（基本給Ⅰ）
・ハウジング・サブシディー（基本給Ⅱ）
・裁量業績賞与
・当社の株式インセンティブ報酬制度（ＥＩＣＰ）に基づく報酬」
しかし，「ａｙｅａｒｅｎｄｂｏｎｕｓ」との言葉からは，「年
度末ボーナス」なる観念が出ることはあっても，「裁量業績賞与」なる観
念が自動的に出てくる余地はない。同和訳は被控訴人が別件訴訟のために
作成した単なる訳文にすぎず，甲６の１の解釈指針とはなりえないことを
控訴人も争うつもりはないが，上記和訳の作成は，被控訴人の法務担当者
が関与したのが自然であり，同担当者が訳したからこそ，このような記載
のある証拠が裁判所に提出された。
ウ甲６の１において，「ＳｕｐｐｌｅｍｅｎｔａｌＲｅｔｉｒｅｍｅｎ
ｔＰｒｏｇｒａｍ」は，「Ｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎ」の内容としては
一切論じておらず，「ＳｕｐｐｌｅｍｅｎｔａｌＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔ
Ｐｒｏｇｒａｍ」については，「Ｙｏｕｗｉｌｌｂｅｅｌｉｇｉ
ｂｌｅｔｏｐａｒｔｉｃｉｐａｔｅｉｎｔｈｅＴｏｋｙｏＳ
ｕｐｐｌｅｍｅｎｔａｌＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｒｏｇｒａｍｗｈ
ｅｎｙｏｕｍｅｅｔｔｈｅｅｌｉｇｉｂｉｌｉｔｙｃｒｉｔｅ
ｒｉａ」と記載している。甲６の１は，控訴人に参加資格があり，控訴人
が希望すれば，ＳＲＰに参加できるとされていたにすぎないことがわかる。
エ被控訴人は，控訴人を採用するに当たり，オファー・モデルのｉｍｍｅ
ｄｉａｔｅｌｙｐａｉｄｐｏｔｉｏｎ（即時支給分）のＳＲＰの配分
について，何も説明しておらず，ＳＲＰの適用を受けるかどうかは控訴人
次第との態度をとっていたから，両者の性質が著しく異なると解釈するの
は失当である。
オＳＲＰに対する拠出額は，「年間基本給」と比較しても高額となること
が多いことから，「年次総額報酬」は控訴人に対して実際に支払われるか，
これと同視できるような状況になければならない。
（４）ＳＲＰの法的性質
ア「ＳｕｐｐｌｅｍｅｎｔａｌＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｒｏｇｒａ
ｍ」の位置付け
原判決は，「英文のＳＲＰ規定１条の『ＤｅｆｉｎｅｄＣｏｎｔｒｉ
ｂｕｔｉｏｎＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ』は日本語のＳＲＰ規定
では『退職金制度』と訳されている」ことをＳＲＰが年金ではなく退職金
であることの根拠としたり，「ＳＲＰは，これを規定するＳＲＰ規定の名
称自体が『追加退職金規定』とされていることから，退職金と解するのが
最も自然である」とか，英語版のＳＲＰ規定１条のどこにも「就業規則に
定める」と言った文言はないにもかかわらず，「ＳＲＰ規定１条には，制
度の趣旨として，就業規則に定められる退職金制度に『追加』されるもの
であることも明記されている」と判示して，ＳＲＰは年金との控訴人の主
張を排斥したが，以下のとおり失当である。
甲１の１の１条の冒頭には，ＴｈｉｓＳｕｐｐｌｅｍｅｎｔａｌＲ
ｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ（“ｔｈｅＰｌａｎ”）ｉｓｉｎａ
ｄｄｉｔｉｏｎｔｏｔｈｅＤｅｆｉｎｅｄＣｏｎｔｒｉｂｕｔｉ
ｏｎＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎｆｏｒｅｌｉｇｉｂｌｅｌ
ｏｃａｌｅｍｐｌｏｙｅｅｓｏｆＭｏｒｇａｎＳｔａｎｌｅｙ
Ｊａｐａｎ，Ｌｔｄ．との条項があるから，「ＴｈｉｓＳｕｐｐｌｅｍ
ｅｎｔａｌＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ（“ｔｈｅＰｌａｎ
”）」は，「ｔｈｅＤｅｆｉｎｅｄＣｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎＲｅ
ｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ」に追加された（ｉｎａｄｄｉｔｉｏｎ
ｔｏ）ものである。そして，ｄｅｆｉｎｅｄｃｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎ
ｒｅｔｉｒｅｍｅｎｔｐｌａｎなる英語は，日本語の確定拠出年金を
意味するから，「ｔｈｅＤｅｆｉｎｅｄＣｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎ
ＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ」は，被控訴人において採用されていた
特定の確定拠出年金制度，すなわち，「モルガン・スタンレー企業型年金
規程」を指すとみるのが自然である。したがって，ＳＲＰ規定は確定拠出
年金制度である「モルガン・スタンレー企業型年金規程」を補完する制度
である。
イＳＲＰの性質論
被控訴人の親会社の米国連邦証券取引法に基づく正式な有価証券報告書
（１０−Ｋ）の連結財務諸表において，ＳＲＰは「年金」（Ｐｅｎｓｉｏ
ｎ）として処理されており，「米国外関係会社も実質的にすべての従業員
に年金制度が適用されている」との記載もある（甲２７の１，２）。また，
上記のとおり，ＳＲＰ規定は確定拠出金年金制度である「モルガン・スタ
ンレー企業型年金規程」を補完する制度である。これらの事情とＳＲＰ規
定の内容を見れば，ＳＲＰの性質が確定拠出年金であることは明らかであ
る。
ウＳＲＰ規定７条ただし書が無効であること
ＳＲＰへの拠出金は，即時給付分と類似するものでなければならない。
被控訴人が行ったＳＲＰの拠出は，被控訴人の内部のものであるが，実質
的にみれば，被控訴人が控訴人に対してＳＲＰの拠出額相当額を支給し，
控訴人が同額を被控訴人における控訴人名義の口座に拠出したと同視でき
る。ＳＲＰは確定拠出年金であることは上記のとおりであり，控訴人と被
控訴人とは，実質的にみれば，年金勘定の委託者と受託者あるいは受寄者
との関係にあるということができる。ところが，ＳＲＰ規定７条ただし書
は，年金勘定の受託者あるいは受寄者にすぎない被控訴人が一方的に支払
を拒絶できる内容であるから，年金制度の趣旨に反し，公序良俗に反して
無効である。
エ裁量業績賞与の法的性質
原判決は，「年次総額報酬のうち，裁量業績賞与は，使用者の裁量によ
って支給されるものであることが明らかであり，この部分については，任
意的恩恵的給付と解されるから，労働の対償としての労基法上の『賃金』
に当たらないと認めるのが相当である」と判示したが，以下のとおり失当
である。
一般に，使用者が任意的・恩恵的に支払う給付については，原則として
労働の対償たる賃金には当たらないが，その支給条件が予め明確に定めら
れているものは，労基法上の賃金としての保護を及ぼすべきものと解され
ている。
そして，就業規則３２条は，「裁量業績賞与は，通常，会社の裁量業績
賞与の対象となる会計年度末に当たる月の翌月に社員に通知され，その通
知のさらに翌月に支払われる」と規定しているから，給付前であっても通
知があった時点で，具体的な請求権に転化したといえる。被控訴人が，一
定の金額を裁量業績賞与として支払うことを通知して約束したにもかかわ
らず，当該通知の翌月末日までに支払わないのであれば，従業員が被控訴
人に対し，通知どおりの裁量業績賞与を当然請求でき，当該請求権を，敢
えて，労働基準法の保護の枠組みから除外する必要などない。
オＳＲＰの退職一時金の法的性質
ＳＲＰ規定の退職一時金の支給前に「その支給条件が明確に定められ
て」いるし，「その支払が使用者に義務づけられている」から（原判決は
「不支給事由が存在しない場合に原告が支払を求め得る額が６１５９万４
１８６円であることは上記のとおり争いがなく」と判示しているし，その
支払時期についても，ＳＲＰ８条により明確といえる。），労働基準法上
の賃金といえるし，労働契約上の賃金といえる。
（５）ＳＲＰ規定の不支給事由に該当しないこと
ア万一，ＳＲＰの法的性質が，年金，賃金のいずれでもないとしても，Ｓ
ＲＰ規定７条の「Ｃａｕｓｅ」「理由」という要件に該当しない。
被控訴人は，「Ｃａｕｓｅ」につき，就業規則の懲戒解雇の要件よりも
緩い要件であると主張するが，失当である。ＳＲＰの不支給事由は，懲戒
解雇が認められた本件において，当然に認められるといった関係にはない。
「ａｎｙｏｔｈｅｒａｃｔｏｒｏｍｉｓｓｉｏｎｗｈｉｃｈ
ｉｓｍａｔｅｒｉａｌｌｙｉｎｊｕｒｉｏｕｓｔｏｔｈｅｉｎ
ｔｅｒｅｓｔｏｒｂｕｓｉｎｅｓｓｒｅｐｕｔａｔｉｏｎｏｆ
ＭＳ」は，被控訴人の利益または名声を意味するのではなく，「モルガン
・スタンレー・グループ全体の利益または名声に極めて重大な損害を与え
るいかなる行為や怠慢」を意味すると解釈するのが合理的である。
ＳＲＰ規定７条の規定の体裁に鑑み，「Ｃａｕｓｅ」「理由」の存在に
ついての主張立証責任を負うのが被控訴人であることは明らかであるとこ
ろ，被控訴人は，モルガン・スタンレー・グループ全体との関係で控訴人
の所為を論じていないから，ＳＲＰ規定７条ただし書の「Ｃａｕｓｅ」
「理由」があったとの認定はできない。
仮に，控訴人の所為が，「モルガン・スタンレー・グループ全体の利益
または名声に極めて重大な損害を与え」たのであれば，被控訴人の親会社
の連結財務諸表に，控訴人の所為の影響があるはずであるところ，被控訴
人の親会社は，そのような取り扱いをしていないから，そのような事実が
ないことを被控訴人の親会社も認めているといえる。
イ原判決が前提とした非違行為はいずれもＳＲＰ規定の不支給事由となら
ない。
（ア）非違行為①について
万一，控訴人が，Ｐ３の指示に反したとしても，このような事情が第
三者に公表されたことはないから，同事実によりモルガン・スタンレー
・グループの名声も被控訴人の名声も毀損されることはないし，その他，
モルガン・スタンレー・グループや被控訴人の名声を重大に毀損したと
も考えられない。
（イ）非違行為②について
万一，Ｐ３の指示に反したとしても，このような事情が第三者に公表
されたことはないから，同事実によりモルガン・スタンレー・グループ
の名声も被控訴人の名声も毀損されることはないし，その他，モルガン
・スタンレー・グループや被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えら
れない。
Ｐ３は，平成１５年９月２７日号の週刊「○○」（以下「○○」とい
う。）における記事の控訴人の意見は被控訴人の意見とは異なることや
被控訴人自体は無関係であることを明確にするために，控訴人をして，
既存の顧客に対して，○○を送付させたわけではなく，むしろ，被控訴
人の従業員である控訴人の記事が既存の顧客の参考になると考えたから
こそ，○○を送らせたはずである。その上，顧客に対して，秘密保持義
務を課したり，秘密にするよう依頼したこともないから，控訴人が被控
訴人の従業員であることを隠そうとしていたとは考えられず，この意味
からも，非違行為②が被控訴人の名声を毀損したとはいえない。
（ウ）非違行為③について
控訴人が，書簡を添えて○○を送付したのは，在日米国商工会議所１
か所にすぎないから，同事実によりモルガン・スタンレー・グループの
名声も被控訴人の名声も毀損されることはないし，その他，モルガン・
スタンレー・グループや被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられ
ない。
（エ）非違行為④，⑤について
控訴人が内容証明郵便を送付したのは，公の批判にさらされてしかる
べき公的機関といえる大手監査法人と会計士協会にすぎない。同内容証
明郵便には，控訴人が被控訴人の従業員であることは記載されていない
から，これら大手監査法人も会計士協会も，控訴人が被控訴人の従業員
であると認識したとは思えず，モルガン・スタンレー・グループの名声
も被控訴人の名声も毀損されることはないし，その他，モルガン・スタ
ンレー・グループや被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられない。
（オ）非違行為⑥，⑧について
原判決は，本件留意点の公表によって，「原告の営業活動は著しく阻
害され，もって，上記金融商品についての営業成績は上がらず，かかる
見地から，賃金，昇進等の点で不利な扱いを甘んじなければならない状
況となった」との控訴人の表現を「本件留意点の公表によって原告が賃
金，昇進などについて不利益な扱いを受け」と言い換えている。少なく
とも，控訴人は，被控訴人が控訴人に対して，今後の賃金，昇進等の点
で不利な扱いをしても，控訴人の営業成績が上がらなかったことに照ら
し，甘んじなければならない状況にあるということを表現するつもりで
上記のとおりの表現をしたが，この点に誤りがあるとは思えない。被控
訴人には，控訴人が所属していた為替本部は既になく，その部員の多く
が退職しているが，同部の営業成績が上がっていたら，このような結果
とはならなかったはずである。
内容証明郵便には，控訴人が被控訴人の従業員であることは記載され
ていないから，モルガン・スタンレー・グループの名声も被控訴人の名
声も毀損されることはないし，その他，モルガン・スタンレー・グルー
プや被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられないことは，上記
（エ）と同じである。
原判決は，許可がなかったとか報告していないことも問題にしている
ようであるが，このような事情が第三者に公表されたことはないから，
同事実によりモルガン・スタンレー・グループの名声も被控訴人の名声
も毀損されることはないし，その他，モルガン・スタンレー・グループ
や被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられない。
（カ）非違行為⑦について
社外事業届を提出していなかったからといって，モルガン・スタンレ
ー・グループの名声も被控訴人の名声も毀損されることはないし，その
他，モルガン・スタンレー・グループや被控訴人の名声を重大に毀損し
たとも考えられない。
（キ）非違行為⑨について
事前報告をしなかったからといって，モルガン・スタンレー・グルー
プの名声も被控訴人の名声も毀損されることはないし，その他，モルガ
ン・スタンレー・グループや被控訴人の名声を重大に毀損したとも考え
られない。
（ク）非違行為⑩について
新潮社と日本経済新聞社に送付したが結局記事にはならなかったから，
モルガン・スタンレー・グループの名声も被控訴人の名声も毀損される
ことはないし，その他，モルガン・スタンレー・グループや被控訴人の
名声を重大に毀損したとも考えられない。
（ケ）非違行為⑪について
メールの名宛人は，控訴人が個人の立場で，訴訟を提起したことを明
確に認識しているし，これによる被控訴人に対する直接の悪影響は認め
られないから，モルガン・スタンレー・グループの名声も被控訴人の名
声も毀損されることはないし，その他，モルガン・スタンレー・グルー
プや被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられない。
（コ）非違行為⑫について
内容証明郵便には，控訴人が被控訴人の従業員であることは記載され
ていないから，これら大手監査法人も会計士協会も，控訴人が被控訴人
の従業員であると認識したとは思えず，モルガン・スタンレー・グルー
プの名声も被控訴人の名声も毀損されることはないし，その他，モルガ
ン・スタンレー・グループや被控訴人の名声を重大に毀損したとも考え
られない。
（サ）非違行為⑮，⑯について
青山商事は，Ｐ４弁護士について一切知らず，控訴人が内容証明郵便
の起案をしていると認識していた。青山商事は，控訴人に対しても被控
訴人に対しても，この点に関して苦情を述べたことすらないのであって，
モルガン・スタンレー・グループの名声も被控訴人の名声も毀損される
ことはないし，その他，モルガン・スタンレー・グループや被控訴人の
名声を重大に毀損したとも考えられない。
（シ）訴えの取下げをしなかったこと
被控訴人は，控訴人が訴えの取下げ要求を拒絶するや，直ちに控訴人
を懲戒解雇としたわけであり，解雇前に，控訴人が取下げを拒絶したこ
とを対外的に公表したことはない。解雇時において，被控訴人が控訴人
に対して取下げを要求したことすら第三者は知らなかったし，ましてや，
控訴人が取下げを拒絶したことを第三者は知らなかったから，取下げの
拒絶によって「被控訴人の対外的信用が毀損された」ことなどない。
（６）被控訴人の取り扱いは均衡を保ったものでなければならないこと
ＳＲＰ規定は，全額支給か不支給かの２者選択という態度ではなく，被控
訴人は，「理由」の程度に沿った柔軟な対応をとることを前提にしている。
したがって，被控訴人が不支給とするためには，控訴人の「理由」が過去の
功労を失わせるほどの重大な背信行為があり，同「理由」による被控訴人に
おける損害が不支給とする金額を上回るものでなければならないが，本件に
おいて，そのような事情はない。被控訴人は，控訴人が被控訴人の命令に従
って協会訴訟を取り下げなかったことを重視するが，民事訴訟の提起自体，
憲法上認められた権利の行使であり，何人も取下げを強制できない。少なく
とも，訴えの提起自体が犯罪を構成したり，行政処分の対象とされたりする
ことはない。
これに対し，作為的相場形成を行うことが違法であり，そのような行為が
発覚すれば，被控訴人が営業停止処分を受けるなど重大な処分を受け，もっ
て，金融機関として極めて深刻な事態となることは容易に予見できたはずで
ある。上記事件の担当者の相場形成が意図的でなかったということは信用で
きず，このような担当者としても強い人格的非難を与えられても当然と考え
たはずである。
被控訴人は，このような担当者に対してＳＲＰ規定に基づき満額の支払を
する一方で，控訴人に対してＳＲＰ全額を不支給としたのは，明らかに均衡
を失している。
（被控訴人の主張（附帯控訴の理由）―争点①（本件訴訟の提起が訴権の濫用に
当たるか。）について）
（１）訴訟上の禁反言（矛盾挙動の禁止）は，訴訟上の信義則の発現形態の一
つとされ，最高裁判所を含めて，多くの裁判例がこれを認めており，確たる
判例となっている。したがって，前訴における裁判所の判断の重要な前提事
実とされた主張と矛盾する主張を後訴においてすることが，信義則に反して
許されないことは，明らかである。
ところが，原判決は，「本件訴訟を却下することには躊躇を覚えざるを得
ない。」と判示した。しかし，以下のとおり，原判決が却下を「躊躇」する
理由としてあげる点は，信義則違反を理由とする訴えの却下を否定する理由
にはなり得ない。
（２）ア原判決は，「欺いて得たとされる判決は結果的に一時的なものにとど
まった」という。しかし，高裁判決が懲戒解雇を有効であるとした理由
は，「それ（懲戒解雇）が退職金の不支給という効果をもたらすもので
あることを考慮に入れても，（中略）これをもって懲戒権の濫用という
ことはできない」というものであり，あくまで，「懲戒解雇が有効であ
るならば退職金は支給されない」ということが前提とされている。つま
り，控訴人の主張に「欺かれている」ということにおいて，高等裁判所
も何ら変わるところがなく，控訴人の主張は上告受理の申立てにおいて
も維持されているから，最高裁判所も，控訴人の主張に「欺かれてい
た」ことになる。以上から，「欺いて得たとされる判決は結果的に一時
的なものにとどまった」という原審の判断は，控訴人が一貫して裁判所
を「欺いていた」ことを無視するもので，妥当でないことは明らかであ
る。
イ前訴では，双方の当事者が，それぞれの「利害得失」を考慮したうえ
で，裁判所に対して，「懲戒解雇が有効とされた場合には，退職金が一
切支給されないこと」を前提に懲戒解雇の有効性の判断を求めたのであ
る。したがって，これを前提に裁判所の判断が下された以上，敗訴した
からといって，この前提そのものを覆すことが許されるはずはない。そ
のことは，退職金と懲戒処分との関係についていかなる立場に立とうと
同じことであって，原判決のこの点に関する論旨は，全く根拠がない。
解雇事件では，控訴人は，「懲戒解雇が有効であれば，退職金等が不支
給になること」を「権利濫用の評価根拠事実」として主張し，被控訴人
もこれを前提として，解雇が権利濫用にあたらないと主張した。裁判所
もこれを前提に，解雇が権利濫用にあたるか否かを判断し，一審は権利
濫用にあたるとし，控訴審はあたらないとした。
ウ原審裁判官は，「本件訴訟を却下することには躊躇を覚えざるを得な
い。」と判示したが，「躊躇を覚ざるを得ない」との判示は，原審裁判
官が，前訴における代理人の主張を一種の「弁護過誤」と考えたのでは
ないかと思われる（乙１３５，控訴人本人尋問調書１６頁）。Ｐ４弁護
士は，原審においては，代理人に選任されなかった。控訴人本人は，本
人尋問において，あたかも，前記の主張はＰ４弁護士が勝手にしたもの
で，控訴人には責任がないかのごとく述べた。そして，原審裁判官は，
これをもとに，「本件訴訟を却下することには躊躇を覚えざるを得な
い。」とした。しかし，控訴審において，Ｐ４弁護士は控訴人の代理人
に選任され，控訴人は，代理人の主張の効果が自己に及ぶことを否定で
きなくなったから，本訴請求を却下することに「躊躇を覚える」必要は
全くなくなった。
第３当裁判所の判断
１当裁判所は，控訴人の被控訴人に対する請求は理由がないから，控訴を棄却
すべきものと判断し，被控訴人の附帯控訴は理由がないから，附帯控訴を棄却
すべきものと判断する。その理由は，後記２項に当審における当事者の主張の
要旨に対する判断を付加するほか，原判決「事実及び理由」の「第３当裁判
所の判断」欄記載のとおりであるから，これを引用する。ただし，原判決を次
のとおり補正する。
（１）同２０頁１０行目の「判断した」の次に「（甲４の４５頁３行目から４
行目まで）」を加える。
（２）同頁２４行目の「本件は」から同２１頁１行目までを次のとおり改める。
「さらに，ＳＲＰ規定７条ただし書は，不支給事由を規定し，それらによ
り退職となった場合には，同制度に積み立てられた金額の一部または全部は
支給されない旨を規定しており（引用にかかる原判決の争いのない事実
（７）），不支給事由に該当し，退職となった場合に，ＳＲＰの全部が支給
されないか，一部が支給されないかは，不支給事由に該当する行為の性質，
態様，行為後の事情などを斟酌して総合して判断されるべきもので（証人Ｐ
５，同Ｐ６），その点については最終的に司法審査に服する。そして，前訴
において，控訴人に対し，ＳＲＰの全部が支給されないか，一部が支給され
ないかという点は争点とはなっておらず，その当時，その点に関する結論は
未だ確定していなかった。
ところで，前訴において当事者が主要な争点として争い，かつ，裁判所が
これを審理し，その争点について判断を下した場合には，同一の争点を主要
な先決問題とした別訴の審理において，その判断に反する主張立証を許さな
いという考えは，一般論としては，あり得ないものではないが，控訴人に対
し，ＳＲＰの全部が支給されないか，一部が支給されないかという点は，前
訴において主要な争点とはなっていなかったと認められるから，上記一般論
を適用する前提を欠く。また，本訴が実質的に前訴の蒸し返しであるとも認
められない。」
（３）同２１頁６行目から７行目にかけての「控えることとする。」を「相当
ではない。」と改める。
（４）同頁２２行目の「退職時には」を「退職または死亡した場合には」と改
める。
（５）同２２頁２，４行目の「Ｒｅｔｉｒｅｍｅｎ」を「Ｒｅｔｉｒｅｍｅｎ
ｔ」と，同頁４行目から同頁５行目にかけての「日本語のＳＲＰ規定では
「退職金制度」と訳されていることは上記のとおりである。」を「日本語の
ＳＲＰ規定では「退職金制度」と訳されており，一般に英文において「年
金」に対応するのは「ＰｅｎｓｉｏｎＰｌａｎ」であり，「退職金」に対
応するのは「ＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ」であるところ，被控訴人に
おいても，そのように使用している（乙１５４，１５５）から，そのように
訳するのが相当である。」と各改める。
（６）同２３頁６行目の「Ｐ６の証言）」を「Ｐ６の証言，控訴人本人）及び
弁論の全趣旨」と改め，同頁１２行目の「就業規則」の次に「（乙１２
６）」を加える。
（７）同頁１６行目の「ＳＲＰは，」の次に「管理職レベルのうち第二段階に
ついては，」を加える。
（８）同２４頁６行目の「甲２の１，２」の次に「，甲７，８」を加え，同頁
７行目の「６００万米ドル」を「６０万米ドル」と改める。
（９）同２５頁１１行目の「，８条」を削除する。
（１０）同頁２６行目から同２６頁１行目にかけての「，行為規範１，２頁」
を削除する。
（１１）同２６頁７行目の「背信行為」の前に「広く投資家全体に対する」を
加える。
（１２）同２７頁６行目から７行までの「非違行為⑥及び⑧も就業規則７条に
違反する。」を「非違行為⑥は就業規則７，８条に，同⑧は同７条に，それ
ぞれ違反する。」と改める。
（１３）同頁１８行目の「１７ないし１８頁」を「乙６の１７，１８頁（以下，
行為規範の頁数は，乙６の頁数をいう。）」を加える。
（１４）同頁２５行目の「コミュニケーションポリシー」の次に「（乙８）」
を加える。
（１５）同２９頁１３行目から１４行目にかけての「同月２３日までに協会訴
訟を取り下げるよう命じた」を「同文書末尾の署名欄に署名の上同月２３日
午後５時までに提出すること，遅くとも同月２７日午後５時までに協会訴訟
を取下げること，取下げのために必要な措置を確認することなどを命じ
た。」と改める。
（１６）同３０頁６行目の「被告の指示に従うべきであり，」の次に「控訴人
が，被控訴人への入社に際し，被控訴人から，就業規則及び行為規範の内容
を知る機会が与えられたと認められる（乙１５０，証人Ｐ５，弁論の全趣
旨）本件において，」を加え，同行の「その結果」を削除する。
（１７）同頁１７行目の「背信行為」の前に「広く投資家全体に対する」を加
える。
（１８）同頁２３行目の「そして」から２６行目の「純粋な私的行為とはみら
れず，」までを「そして，非違行為③においては，書簡に被控訴人会社のエ
グゼクティブ・ディレクターの肩書の入った控訴人の名刺を同封し（乙９），
控訴人が被控訴人の従業員であることを明らかにしている。その余の行為に
ついては，いずれも控訴人が被控訴人の従業員であることを明らかにして行
っているわけではないが，金融機関でデリバティブ業務に従事する者である
ことを明記しており，純粋な私的行為とはみられず，控訴人の名前，控訴人
がモンタナ州公認会計士という資格を有すること，控訴人がある金融会社で
外国為替取引の販売を担当していることなどを，本件で非違行為として問題
となった文書などで明らかにしており（乙９，１５，１６の１ないし５，乙
１２９，１３１），為替デリバティブ取引に関わる者の中で，控訴人は，あ
る程度以上名前が知られた存在であると認められる（甲３０ないし３２，乙
１２，１３，２５，１４３，１４５，控訴人本人，弁論の全趣旨）から，」
と改める。
２当審における当事者の主張の要旨に対する判断
（１）控訴人の主張（控訴の理由）―争点②（不支給事由の存否）について
ア控訴人は，同（１）において，原判決は，控訴人が英語版のＳＲＰ規定
の文言に基づく主張をしたのに対して，「労働基準監督署に届け出られて
いるのは日本語のＳＲＰであり（この点は原告も争わない。），法的に被
告と原告とを拘束するのは日本語のＳＲＰ規定であるから，原告の上記主
張はＳＲＰを年金と解することの根拠とはならない」と判示したが，同判
示は重大な問題を含んでおり，誤りである，英語版のＳＲＰ規定を無視し
てはならないと主張する。
しかしながら，ＳＲＰ規定では，有資格者のため，同制度に年度末ボー
ナスの額を基に計算された額を積み立てるものとし（３条），有資格者が
退職又は死亡した場合に，積み立てた合計額を一時金として支給するが，
一定の不支給事由により退職した場合には，積み立てられた金額の全部又
は一部が支給されない（７条）と定めており，その他に通貨の選択（４
条），会社による追加積み立て（５条），積立日（６条），支払時期（８
条），附則（９条）が規定されているが，これらの定めについては日本語
の規定であれ，英文の規定であれ内容に差はない。そして，この定められ
ている内容からすればＳＲＰが退職金であって年金ではないことは明らか
であるから，控訴人の同主張は，その根拠として主張すること（同（１）
アないしカ）について個別的に判断するまでもなく，理由がない。なお，
英文のＳＲＰ規定１条の「ＤｅｆｉｎｅｄＣｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎ
ＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ」は日本語のＳＲＰ規定では「退職金制
度」と訳されおり，そのように訳するのが相当であることは上記のとおり
である。
イ控訴人は，同（２）において，被控訴人の賃金制度は，Ｐ１の陳述書
（甲４２の１，２）及び同陳述書に基づく被控訴人の主張における賃金制
度の説明が正しいと理解しており，被控訴人の賃金制度は，Ｐ１・モデル
に沿って解釈すべきであるなどと主張する。
証拠（甲４２の１，２）によれば，Ｐ１は，超過勤務手当請求事件（東
京地方裁判所平成１６年（ワ）第２３３３８号）において陳述書を提出し，
その陳述書において，被控訴人はプロフェッショナル社員に対し，年末に
各自の年次総額報酬を決定し，この総額から既に支払済みの年間基本給を
差し引いた残額が裁量業績賞与（ボーナス）の総額となること，裁量業績
賞与の支給について就業規則３１，３２条を括弧書きで引用したこと，ボ
ーナスは現金ボーナスとＥＩＣＰに基づいてアメリカ親会社株式及びスト
ックオプションによって支給される分に分けられ，前者は，即時給付分と
ＳＲＰに組み込まれる分に別れることなどを記載したことが認められる。
就業規則３２条の内容は，原判決（同３２頁１３行目から１８行目ま
で）記載のとおりである。
ところで，本件は，控訴人の行った行為が不支給事由（ＳＲＰ規定７条
ただし書）に該当するかどうかという点が争点であり，上記のようなＰ１
の陳述内容が正しいか否かは，同争点の判断，結論に影響を及ぼすもので
はない。
以上から，その余の点について判断するまでもなく，控訴人の同主張は
理由がない。
ウ控訴人は，同（３）において，両者の労働契約の内容について主張する
ので，以下判断する。
（ア）証拠（甲６の１，２，控訴人本人）及び弁論の全趣旨によれば，控
訴人は，被控訴人に入社するに際し，被控訴人から平成１０年３月２日
頃甲６の１の文書（オファーレター）を受け取ったこと，そこには，
「ＹｏｕｒＴｏｔａｌＲｅｗａｒｄｗｉｌｌｃｏｎｓｉｓｔ
ｏｆｆｏｕｒｃｏｍｐｏｎｅｎｔｓ：ａｂａｓｅｓａｌａｒｙ
（ＢａｓｅⅠ），ａｈｏｕｓｉｎｇｓｕｂｓｉｄｙ（Ｂａｓｅ
Ⅱ），ａｙｅａｒｅｎｄｂｏｎｕｓａｎｄａｎａｗａｒｄ
ｕｎｄｅｒｔｈｅＦｉｒｍ’ｓＥｑｕｉｔｙＩｎｃｅｎｔｉ
ｖｅＣｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎＰｌａｎ（ＥＩＣＰ）．」と記載さ
れていたこと，同文書の同部分にはＳＲＰに関する記載がないが，同文
書中には，「Ｙｏｕｗｉｌｌｂｅｅｌｉｇｉｂｌｅｔｏｐａ
ｒｔｉｃｉｐａｔｅｉｎｔｈｅＴｏｋｙｏＳｕｐｐｌｅｍｅｎ
ｔａｌＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｒｏｇｒａｍｗｈｅｎｙｏｕ
ｍｅｅｔｔｈｅｅｌｉｇｉｂｉｌｉｔｙｃｒｉｔｅｒｉａ，ｄｅ
ｔａｉｌｓｏｆｗｈｉｃｈｗｉｌｌｂｅｓｕｐｐｌｉｅｄ
ｔｏｙｏｕｂｙｔｈｅＴｏｋｙｏＯｆｆｉｃｅｏｆＤｅ
ｖｅｌｏｐｍｅｎｔ．」と記載されていたこと，控訴人は，上記文書に
同年３月２７日に署名し同年４月被控訴人に入社したことが認められる。
上記認定事実に基づくと，控訴人は，被控訴人への入社に際し，一定
の適格要件を満たした場合には，「ＳｕｐｐｌｅｍｅｎｔａｌＲｅｔ
ｉｒｅｍｅｎｔＰｒｏｇｒａｍ」の参加資格を取得することができる
との内容の文書を受け取ったが，その時点では，それ以上の詳細な説明
は受けなかったことが認められる。そして，同制度の詳細な内容はＳＲ
Ｐ規定に規定されていることは上記認定（引用にかかる原判決の争いの
ない事実（６），（７））のとおりであり，証拠（控訴人本人）及び弁
論の全趣旨によれば，控訴人は，被控訴人への入社後，被控訴人に照会
してＳＲＰ規定を入手したと認められ，ＳＲＰについて異議を述べるこ
ともなかったのであるから，ＳＲＰ規定は，控訴人と被控訴人との間の
労働契約の内容をなしているものといえる。
控訴人は，同（３）アないしオのとおり主張するが，本件の争点に対
する上記判断に影響を及ぼすものではない。
エ控訴人は，同（４）において，ＳＲＰの法的性質について上記のとおり
主張するので，以下判断する。
（ア）同（４）ア，イについて
控訴人は，「ｔｈｅＤｅｆｉｎｅｄＣｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎ
ＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ」は，「モルガン・スタンレー企業型
年金規程」を指すとみるべきこと，被控訴人の親会社の有価証券報告書
では，ＳＲＰは「年金」（Ｐｅｎｓｉｏｎ）として処理されていること，
及びＳＲＰ規定の内容から，ＳＲＰの性質が確定拠出年金であることは
明らかであると主張する。
しかし，証拠（甲４６，乙１５４，１５６）によれば，被控訴人にお
いて，「モルガン・スタンレー企業型年金規約」による企業型確定拠出
年金制度は，「ｔｈｅＣｏｒｐｏｒａｔｅＴｙｐｅＤｅｆｉｎｅ
ｄＣｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎＰｅｎｓｉｏｎＰｌａｎ」という表
現が使用されていることが認められるから，「ｔｈｅＤｅｆｉｎｅｄ
ＣｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎＲｅｔｉｒｅｍｅｎｔＰｌａｎ」が年
金とは異なるものであることは明らかである。
控訴人は，甲２７の１を根拠として，被控訴人の親会社の米国連邦証
券取引法に基づく正式な有価証券報告書（１０−Ｋ）の連結財務諸表に
おいて，ＳＲＰは「年金」（Ｐｅｎｓｉｏｎ）として処理されていると
主張する。しかし，甲２７の１は，日本の法人である被控訴人の制度に
関する説明がされたものとは認められないから，控訴人の同主張は理由
がない。
控訴人は，ＳＲＰ規定の内容（３ないし７条，９条）からＳＲＰが年
金であると主張するが，ＳＲＰ規定の内容からすればＳＲＰが退職金で
あって，年金であると認められないことは上記のとおりである。
以上のとおり，控訴人の上記主張は理由がない。
（イ）同（４）ウについて
控訴人は，ＳＲＰは確定拠出年金であり，控訴人と被控訴人とは，実
質的にみれば，年金勘定の委託者と受託者あるいは受寄者との関係にあ
るということができることを前提として，ＳＲＰ規定７条ただし書は，
年金制度の趣旨に反し，公序良俗に反して無効であると主張するが，Ｓ
ＲＰは確定拠出年金であるといえないことは上記のとおりであるから，
その余の点について判断するまでもなく，控訴人の同主張は理由がない。
（ウ）同（４）エについて
控訴人は，就業規則３２条（「裁量業績賞与は，通常，会社の裁量業
績賞与の対象となる会計年度末に当たる月の翌月に社員に通知され，そ
の通知のさらに翌月に支払われる」）を根拠に，給付前であっても通知
があった時点で，具体的な請求権に転化したといえると主張する。
しかし，ＳＲＰは年度末ボーナスの金額の通知を受けた日の属する月
の末日が積立日となり（ＳＲＰ規定６条），支払事由は，退職または死
亡した場合であることは上記のとおりであるのに対し，就業規則３２条
の規定する裁量業績賞与は，上記通知の翌月に支払われることとなって
おり，就業規則３２条がＳＲＰに適用されないことは明らかであるから，
その余の点について判断するまでもなく，控訴人の同主張は理由がない。
（エ）同（４）オについて
控訴人は，ＳＲＰ規定の退職一時金の支給前に「その支給条件が明確
に定められて」いるし，「その支払が使用者に義務づけられている」と
主張する。
しかし，年次総額報酬のうち，裁量業績賞与は，使用者の裁量によっ
て支給されるものであることが明らかであり，この部分については，任
意的恩恵的給付と解されるから，労働の対償としての「賃金」（労基法
上の「賃金」）に当らないと認めるのが相当であること，ＳＲＰの積立
額が裁量業績賞与の額を基準として定められること（ＳＲＰ規定３条）
に照らすと，ＳＲＰもまた任意的恩恵的給付であることが明らかであり，
「賃金」には当らないことが明白であることは，上記認定（引用にかか
る原判決）のとおりである。
以上から，「その支払が使用者に義務づけられている」との控訴人の
同主張は理由がない。
オ控訴人は，同（５）において，ＳＲＰ規定の不支給事由に該当しないこ
とを主張するので，以下判断する。
（ア）控訴人は，被控訴人は，ＳＲＰ規定７条ただし書の不支給事由（英
文では「Ｃａｕｓｅ」，日本文では「理由」）につき，就業規則の懲戒
解雇の要件よりも緩い要件であると主張するが，失当であると主張する。
しかし，本判決（補正の上原判決を引用）は，ＳＲＰ規定の不支給事
由の存否について判断するもので，就業規則の懲戒解雇の要件との比較
は不要であるから，控訴人の同主張に対する判断は不要である。
次に，控訴人は，「ａｎｙｏｔｈｅｒａｃｔｏｒｏｍｉｓｓ
ｉｏｎｗｈｉｃｈｉｓｍａｔｅｒｉａｌｌｙｉｎｊｕｒｉｏｕ
ｓｔｏｔｈｅｉｎｔｅｒｅｓｔｏｒｂｕｓｉｎｅｓｓｒｅ
ｐｕｔａｔｉｏｎｏｆＭＳ」は，被控訴人の利益または名声を意味
するのではなく，「モルガン・スタンレー・グループ全体の利益または
名声に極めて重大な損害を与えるいかなる行為や怠慢」を意味すると解
釈するのが合理的であると主張する。
ＳＲＰ規定７条ただし書において，不支給事由（英文では「Ｃａｕｓ
ｅ」，日本文では「理由」）として()から()までを規定しているが，iiii
そこでは被控訴人に限定せず，広く「ＭｏｒｇａｎＳｔａｎｌｅｙ
（“ＭＳ”）」の利益，名声などが問題とされている。
そして，控訴人の非違行為①ないし⑫，⑮，⑯は，上記認定（補正の
上原判決を引用）のとおり，被控訴人の就業規則，行為規範に違反する
行為であると同時に，同非違行為の性質，態様，行為後の事情などを総
合考慮すると，被控訴人の利益，名声はもちろん，モルガン・スタンレ
ーの利益，名声を害するものであり，ＳＲＰ規定７条ただし書の不支給
事由にも該当すると解するのが相当である。
以上から，被控訴人は，モルガン・スタンレー・グループ全体との関
係で控訴人の所為を論じていないから，ＳＲＰ規定７条ただし書の「Ｃ
ａｕｓｅ」「理由」があったとの認定はできないとの控訴人の主張は理
由がない。
次に，控訴人は，同人の所為が，「モルガン・スタンレー・グループ
全体の利益または名声に極めて重大な損害を与え」たのであれば，被控
訴人の親会社の連結財務諸表に，控訴人の所為の影響があるはずである
ところ，被控訴人の親会社は，そのような取扱いをしていないから，そ
のような事実がないことを被控訴人の親会社も認めているといえると，
主張する。
しかし，ＳＲＰ規定７条ただし書の「Ｃａｕｓｅ」「理由」に該当す
る行為ならば，被控訴人の親会社の連結財務諸表に顕らかになるはずで
あるという控訴人の主張の前提自体，理由がない。なぜならば，ＳＲＰ
規定７条ただし書の「Ｃａｕｓｅ」「理由」には，「ａｎｙｏｔｈｅ
ｒａｃｔｏｒｏｍｉｓｓｉｏｎｗｈｉｃｈｉｓｍａｔｅｒ
ｉａｌｌｙｉｎｊｕｒｉｏｕｓｔｏｔｈｅｉｎｔｅｒｅｓｔ
ｏｒｂｕｓｉｎｅｓｓｒｅｐｕｔａｔｉｏｎｏｆＭＳ」などを
規定しており，それは広くモルガン・スタンレーの利益又は営業上の名
声に対し実質的に有害な行為又は怠慢を問題とするところ，それらの行
為又は怠慢の性質上，該当する行為があった場合には，必ず被控訴人の
親会社の連結財務諸表に顕らかになるものとは言えないからである。
以上から，控訴人の同主張は理由がない。
（イ）次に，原判決が前提とした非違行為はいずれもＳＲＰ規定の不支給事
由とならないとの控訴人の主張について判断する。
ａ非違行為①について
控訴人は，万一，控訴人が，Ｐ３の指示に反したとしても，このよ
うな事情が第三者に公表されたことはないから，同事実により被控訴
人の名声は毀損されることはないし，その他，被控訴人の名声を重大
に毀損したとも考えられないと主張する。
しかし，○○の記事を執筆するに際し，上司であるＰ３本部長から
法務部及び広報部の承認を得ておくよう指示されたにもかかわらず，
控訴人がこれらの承認を得なかったことが就業規則７条に反するとの
評価を免れないことは，上記認定（補正の上原判決を引用）のとおり
であり，このような事情を第三者に公表したかどうかは無関係である。
そして，非違行為①を含む控訴人の非違行為の全体は，極めて悪質
であるといわざるを得ず，ＳＲＰ規定７条ただし書に該当することが
明らかであることは上記認定（補正の上原判決を引用）のとおりであ
る（非違行為②以下において，この点に関する記載を省略することが
ある。）。
ｂ非違行為②について
Ｐ３本部長が承認したのは，既存の顧客に限るという前提であった
ことが認められるから，既存の顧客以外に送付することについて承認
を与えた事実を認めることはできないこと，同送付事実は上司の指示
に反するものとして就業規則７条違反の評価を免れないことは，上記
認定（原判決を引用）のとおりであり，このような事情が第三者に公
表されたかどうかは無関係である。
さらに，控訴人は，顧客に対して，秘密保持義務を課したり，秘密
にするよう依頼したこともないから，控訴人が被控訴人の従業員であ
ることを隠そうとしていたとは考えられず，この意味からも，非違行
為②が被控訴人の名声を毀損したとはいえないと主張するが，上司か
ら承諾を得た以外の会社に○○を送付したこと自体がＳＲＰ規定７条
ただし書に該当すると判断するから，控訴人の同主張は理由がない。
ｃ非違行為③について
控訴人が在日米国商工会議所に送付した際添付した書簡（乙９）に
は，本件留意点について，「「専門家」と称される幾名かの会計士が
犯した極めて初歩的な論理上のミスに基づくもの」，会計士協会や主
要会計士事務所の監査能力を「お粗末」と表現するなど挑発的な表現
が含まれていたもので，就業規則７条，８条に違反するものであるこ
とは，上記認定（補正の上原判決を引用）のとおりであり，送付先が
在日米国商工会議所という被控訴人が営む業務との関係で重要な機関
であると認められる（乙１４２）から，同書簡を添えて送付したのが
１か所にすぎないからといって，同事実により被控訴人の名声も毀損
されることがないとの控訴人の主張は理由がない。
ｄ非違行為④，⑤について
非違行為④で，会計士協会に送付した書簡（乙１３１）は，本件留
意点を「珍奇」と表現するなど会計士協会を一方的に非難するもので
あり，５つの監査法人に送付した書簡（乙１６の１ないし５）は，本
件留意点を盲信して監査業務を行うことは広く投資家全体に対する背
信行為であり，国益を害するなどとの表現で監査法人を非難するもの
であり，その表現はいずれも激越であり，同行為が就業規則７条，８
条に違反するとの評価を免れないこと，控訴人は，非違行為⑤につい
て，同本部長の机上に写しを置いたものの，送付することについて格
別諾否を求めたものではないことが認められ，送付することについて
事前に上司の承認を得たと認めることはできないから，就業規則７条
違反の評価を免れないことは，上記認定（補正の上原判決を引用）の
とおりである。
送付先が大手監査法人と会計士協会であることは，控訴人に有利に
判断する理由とはならない。なぜならば，表現が激越である書簡を大
手監査法人に対し送付したことは，それだけ多くの公認会計士などの
専門家の目に触れる可能性が高いことを意味し，よりモルガン・スタ
ンレーの利益又は営業上の名声に実質的に有害な損害を与えることと
なりかねないことを意味するからであり，本件留意点を発表した会計
士協会自体に対し，本件留意点を「珍奇」と表現するなど会計士協会
を一方的に非難する激越な文書を送付したことは，「モルガン・スタ
ンレーの利益又は営業上の名声に実質的に有害な損害を与える」こと
となりかねないことを意味するからである。
同内容証明郵便には，控訴人が被控訴人の従業員であることは記載
されていないから，これら大手監査法人も会計士協会も，控訴人が被
控訴人の従業員であると認識したとは思えないと控訴人は主張するが，
それらの文書において，控訴人は自己の名前，控訴人がある金融会社
で外国為替取引の販売を担当していることなどを明らかにしていたこ
と，我が国で為替デリバティブ取引に関わる者の中で，控訴人は，あ
る程度以上名前が知られた存在であると認められること，会計士協会
は，控訴人が既に○○に本件留意点に関する記事を発表したことを当
然認識していたはずであることなどから，同主張は理由がない。
ｅ非違行為⑥，⑧について
控訴人は，被控訴人が控訴人に対して，今後の賃金，昇進等の点で
不利な扱いをしても，控訴人の営業成績が上がらなかったことに照ら
し，甘んじなければならない状況にあるということを表現するつもり
で，本件留意点の公表によって，「原告の営業活動は著しく阻害され，
もって，上記金融商品についての営業成績は上がらず，かかる見地か
ら，賃金，昇進等の点で不利な扱いを甘んじなければならない状況と
なった」と表現したとして，虚偽の記載をしたとの評価を免れないと
判示した原判決を批判する。
しかし，控訴人が弁護士照会の申出書に記載した内容は，今後の賃
金，昇進等の点で不利な扱いを受けるおそれ，または，可能性がある
という内容ではなく（乙１０，１３４の２），控訴人の同主張は理由
がない。
次に，内容証明郵便には，控訴人が被控訴人の従業員であることは
記載されていないから，被控訴人の名声も毀損されることはないし，
被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられないという控訴人の主
張に理由がないことは上記ｄ記載のとおりである。
さらに，控訴人は，原判決は，許可がなかったとか報告していない
ことも問題にしているようであるが，このような事情が第三者に公表
されたことはないから，同事実により被控訴人の名声も毀損されるこ
とはないと主張するが，上記判断において，このような事情が第三者
に公表されたかどうかは無関係であるから，控訴人の同主張は理由が
ない。
ｆ非違行為⑦について
控訴人が，Ｐ７弁護士及びＰ５室長と面談した際社外事業届を出す
よう指示されたこと，それに違反した控訴人の行為は就業規則７条に
違反することは，上記認定（原判決を引用）のとおりであり，社外事
業届を提出していなかったからといって，被控訴人の名声が毀損され
ることはないという控訴人の同主張は理由がない。
ｇ非違行為⑨について
控訴人は事前に上司及び法務部に対し報告せずに協会訴訟を提起し
たのであるから，就業規則７条，８条，行為規範に違反することは，
上記認定（原判決を引用）のとおりであり，事前報告をしなかったか
らといって，被控訴人の名声も毀損されることはないという控訴人の
同主張は理由がない。
ｈ非違行為⑩について
非違行為⑩に係る行為が被控訴人のコミュニケーションポリシーに
違反し，就業規則７条に違反することが明らかであることは，上記認
定（補正の上原判決を引用）のとおりである。
新潮社，日本経済新聞社が結局記事にしなかったものの，被控訴人
の広報部，法務部，上司などの承認を得ることなく，控訴人が訴訟提
起に関する声明などの資料を新潮社の編集者及び日本経済新聞社の記
者に送付したこと自体が，「モルガン・スタンレーの利益又は営業上
の名声に実質的に有害な損害を与える行為」に該当するものであるか
ら，控訴人の同主張は理由がない。
ｉ非違行為⑪について
非違行為⑪に係る行為は，就業規則７条，８条，行為規範（会社を
困惑させる行為，不適切に見える行為を避ける義務）に違反するとの
評価を免れないことは，上記認定（原判決を引用）のとおりである。
控訴人は，メールの名宛人は，控訴人が個人の立場で，訴訟を提起
したことを明確に認識しているし，これによる被控訴人に対する直接
の悪影響は認められないから，被控訴人の名声も毀損されることはな
いし，その他，被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられないと
主張する。
しかし，会社のメールを利用して，被控訴人の顧客や同業他社，マ
スコミ関係者などに対し，協会訴訟の提起を伝えるメール６７通を送
付した行為は，その手段，メールの相手方と被控訴人との関係，その
メールの内容などから，「モルガン・スタンレーの利益又は営業上の
名声に実質的に有害な損害を与える行為」に該当することは明らかで
あるから，同主張は理由がない。
ｊ非違行為⑫について
非違行為⑫が就業規則７条，８条，行為規範（会社を困惑させる行
為，不適切に見える行為を避ける義務）に違反するとの評価を免れな
いことは，上記認定（原判決を引用）のとおりである。
控訴人は，内容証明郵便には，控訴人が被控訴人の従業員であるこ
とは記載されていないから，これら大手監査法人も会計士協会も，控
訴人が被控訴人の従業員であると認識したとは思えず，被控訴人の名
声も毀損されることはないし，その他，被控訴人の名声を重大に毀損
したとも考えられないと主張する。
ところで，非違行為⑫において問題とされた控訴人の行為は，公認
会計士・監査審査会への内容証明郵便の発送であるところ，公認会計
士・監査審査会は，控訴人が被控訴人の従業員であると認識したとは
思えないという点については上記ｄ，ｅで判断したところと同様であ
るから，控訴人の同主張は理由がない。
ｋ非違行為⑮，⑯について
非違行為⑮に係る行為は行為規範１３頁（法律上，税務上の助言の
禁止）に違反すること，非違行為⑯に係る行為は行為規範１４頁（当
社にかわり社外弁護士や法律事務所を選任するには事前に法務部の許
可を得なければならない。）に違反することは，上記認定（原判決を
引用）のとおりである。
控訴人は，青山商事は，Ｐ４弁護士について一切知らず，控訴人が
内容証明郵便の起案をしていると認識していた，青山商事は，控訴人
に対しても被控訴人に対しても，この点に関して苦情を述べたことす
らないのであって，被控訴人の名声も毀損されることはないし，その
他，被控訴人の名声を重大に毀損したとも考えられないと主張する。
しかし，上記行為規範１３頁は，被控訴人の従業員が顧客に対し，
法律上，税務上の助言をすること自体を禁止しているもので，「質問
書」の起案を行ったのが控訴人本人であったか，それとも，同人から
依頼を受けた弁護士であったかは，上記判断に影響を及ぼすものでは
ない。仮に，顧客である青山商事が，この点に関して苦情を述べたこ
とがなかったとしても，上記判断に影響を及ぼすものではない。以上
から，控訴人の同主張は理由がない。
ｌ訴えの取下げをしなかったことについて
控訴人は，被控訴人は，控訴人が訴えの取下げ要求を拒絶するや，
直ちに控訴人を懲戒解雇としたわけであり，解雇前に，控訴人が取下
げを拒絶したことを対外的に公表したことはない，解雇時において，
被控訴人が控訴人に対して取下げを要求したことすら第三者は知らな
かったし，ましてや，控訴人が取下げを拒絶したことを第三者は知ら
なかったから，取下げの拒絶によって「被控訴人の対外的信用が毀損
された」ことなどないと主張する。
しかし，被控訴人が控訴人を本件懲戒解雇にするまでの間，控訴人
に対し，譴責処分にしたこと，就業規則及び行為規範に従うように，
要請，説得，命令を繰り返したこと，被控訴人は控訴人に対し，協会
訴訟の取下げを命じたが，控訴人はこれを拒否したことは，上記認定
（原判決を引用）のとおりである。
解雇前に，控訴人が取下げを拒絶したことを対外的に公表したこと
はないこと，解雇時において，被控訴人が控訴人に対して取下げを要
求したことを第三者は知らなかったこと，控訴人が取下げを拒絶した
ことを第三者は知らなかったことなどは，上記判断に影響を及ぼすも
のではない。
以上から，控訴人の同主張は理由はない。
カ控訴人は，同（６）において，被控訴人の取扱いは均衡を保ったもので
なければならないとして，本件懲戒処分が均衡を失していると主張する。
しかし，非違行為③に係る書簡（乙９）に，本件留意点について，
「「専門家」と称される幾名かの会計士が犯した極めて初歩的な論理上の
ミスに基づくもの」，会計士協会や主要会計士事務所の監査能力を「お粗
末」と表現するなど挑発的な表現が含まれていること，非違行為④に係る
会計士協会に送付した書簡（乙１３１）は，本件留意点を「珍奇」と表現
するなど会計士協会を一方的に非難するものであり，５つの監査法人に送
付した書簡（乙１６の１ないし５）は，本件留意点を盲信して監査業務を
行なうことは広く投資家全体に対する背信行為であり，国益を害するなど
との表現で監査法人を非難するものであり，その表現がいずれも激越であ
り，これらを内容証明郵便で送りつけた行為が，信用を害する行為である
ことは明らかであること，非違行為⑧に係る行為は虚偽の事実を前提に弁
護士照会をしたのであり，協会訴訟の提起も虚偽の事実を主張して自己の
利益を図ろうとしたと評価されてもやむを得ないものであるから，これも
また信用を害する行為であること，非違行為③においては，被控訴人の肩
書の入った名刺を同封することにより控訴人が被控訴人の従業員であるこ
とを明らかにしており，その余の行為はいずれも控訴人が被控訴人の従業
員であることを明記して行なっているわけではないが，純粋な私的行為と
はみられず，これらの行為によって最終的にはモルガン・スタンレーの営
業上の名声が害されたことも明らかであること，控訴人は，上記非違行為
にみられるとおり被控訴人に対して終始反抗的態度をとり続けたばかりで
なく，本件訴訟における主張立証をみてもこれらに対する反省の態度は全
くみられないことは，上記認定（補正の上原判決を引用）のとおりである。
控訴人は，作為的相場形成を行ったことにより営業停止処分を受けた際
の担当者が，普通解雇という処分を受けたにすぎず，ＳＲＰも全額支給を
受けたこととの不均衡を主張する。
しかし，被控訴人が，平成１４年２月，作為的相場形成を行ったことに
より営業停止処分を受けたこと，その際の担当者を普通解雇したにとどめ，
ＳＲＰも全額支給したこと，確かに，営業停止処分は金融機関にとって深
刻な事態であることは控訴人の主張するとおりであるが，同担当者の行為
が意図的ではなかったこと，同担当者が被控訴人の社内調査及び金融庁に
対する説明に真摯に協力したことは上記認定（原判決を引用）のとおりで
ある。これに対し，控訴人の非違行為の内容，回数，態様，控訴人の被控
訴人に対する態度，控訴人の反省の有無などは上記認定のとおりであり，
両者を比較すると，控訴人に対してＳＲＰを全く支給しなかったことが，
上記担当者との間で処分の均衡を欠くとはいえない。
（２）被控訴人の主張（附帯控訴の理由）―争点①（本件訴訟の提起が訴権の
濫用に当たるか。）について
同争点に対する判断は，上記認定（上記１（１），（２）で補正のうえ原
判決を引用）のとおりである。
被控訴人は，上記のとおり主張するので，必要な限度で以下判断する。
まず，被控訴人は，原判決が，「本件訴訟を却下することには躊躇を覚え
ざるを得ない。」と判示したことに関して，原審裁判官は，前訴における代
理人の主張を一種の「弁護過誤」と考えたとの推測を主張するが，当裁判所
は，原判決の同部分を引用していないから，同主張に対する判断は不要であ
る。
次に，被控訴人は，原判決が，「欺いて得たとされる判決は結果的に一時
的なものにとどまった」と判示したことを批判する。
しかし，前訴において当事者が主要な争点として争い，かつ，裁判所がこ
れを審理し，その争点について判断を下した場合には，同一の争点を主要な
先決問題とした別訴の審理において，その判断に反する主張立証を許さない
という考えは，一般論として，あり得ないものではないが，控訴人に対し，
ＳＲＰの全部が支給されないか，一部が支給されないかという点は，前訴に
おいて主要な争点とはなっていなかったと認められるから，上記一般論を適
用する前提を欠くこと，本訴が実質的に前訴の蒸し返しであるとも認められ
ないことは上記のとおりであるから，被控訴人の上記主張は採用できない。
３よって，主文のとおり判決する。
東京高等裁判所第１４民事部
裁判長裁判官房村精一
裁判官中野信也
裁判官窪木稔

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