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　平成１５年３月２６日　高知地方裁判所判決　平成１３年(わ)第１８６号，第２１０号背任
被告事件
主　　　　　　　文
　　１　被告人Ａ１を懲役１年２月に，被告人Ａ２を懲役１年に処する。
　　　　被告人Ａ１及び被告人Ａ２に対し，未決勾留日数中各１００日を，それぞれその刑
に算入する。
　　　　この裁判が確定した日から，被告人Ａ１及び被告人Ａ２に対しいずれも２年間，そ
れぞれその刑の執行を猶予する。
訴訟費用のうち，証人Ｂ１に支給した分は被告人Ａ１及び被告人Ａ２の連帯負
担とする。
　　　　平成１３年５月３１日付け起訴に係る公訴事実については，被告人Ａ１及び
被告人Ａ２はいずれも無罪。　
　　２　被告人Ａ３は無罪。
理　　　　　　　由
第１　本件公訴事実の要旨
　本件公訴事実の要旨は，次のとおりである。すなわち，
「被告人Ａ１は，Ｂ県（以下，単に「県」ともいう。）副知事として，県知事を補佐し，県の
予算の調製及び執行を含め，県の事務全般を統括し掌理していたもの，被告人Ａ２は，
県商工労働部長として，被告人Ａ３は，同部商工政策課長として，それぞれ，県の中小
企業対策事業に係る貸付け等の事務を分掌していたものであるが，県内企業に対して
貸付けを行うに当たっては，県議会の議決を経た予算の定めるところに従って行わなけ
ればならず，さらに個々の貸付けを実行するに当たっても，貸付先の資産，経営状態の
確実性などを十分調査して貸付けの当否を慎重に検討するとともに，確実かつ十分な
担保を徴求するなど貸付金の安全確実な回収のための適切な措置を講じ，県に損害を
加えることがないようその職務を遂行すべき任務があったところ，
第１（被告人３名に対する各背任の公訴事実として）
　高知県南国市ａｂ丁目ｃ番地ｄに主たる事務所を置く協業組合Ｃ（代表理事Ｃ１，以下
「Ｃ’」ともいう。）に対しては，既に中小企業事業団法に基づく中小企業高度化事業（特
定）資金（以下「高度化資金」という。）として，平成７年４月１０日に４億９１００万円，平成
８年５月３０日に９億５２５０万円を貸し付け，その際，前記Ｃ１らが，同事業計画におい
て必要とされる自己資金の調達をせず，借入金による見せ金増資によりこれを仮装する
などし，県から高度化資金を詐取したことが判明していたばかりか，Ｃ’の業績は悪化す
るばかりで回復の見込みもなく，自己資金の不足などから資金繰りに窮して破綻の危機
にあり，高度化資金の償還のめども立たず，県が新規貸付金の担保として徴求する物
件の担保価値もなかったのであるから，このような状況下，Ｃ’に新規貸付けを実行すれ
ば，その債権の回収の見込みのないことを十分認識していながら，被告人３名は，共謀
の上，自己らの保身及びＣ’の利益を図り，県に損害を加える目的をもって，前記任務に
背き，本件貸付けに係る予算につき県議会の議決を受けず，かつ，貸付債権の回収の
ための確実かつ十分な担保を徴求せず，他に確実な回収をするための適切な措置を講
じることもなく，同年９月２５日，ことさらＣ’だけを貸付け対象とする内容の「平成８年度
地域産業高度化支援資金制度要綱」を定めた上，Ｃ’に対し，同年９月２７日に６億１９０
０万円，同年１１月１５日に１億円，同月２９日に１億円，同年１２月１３日に１億８４５０万
円の合計１０億３５０万円の貸付けを実行し，よって，同貸付金の回収を著しく困難にさ
せ，もって，県に同額の財産上の損害を加え<平成１３年５月３１日付け起訴に係る公訴
事実>，
第２（被告人Ａ１及び同Ａ２に対する背任の公訴事実として）
　県は，Ｃ’に対し，前記のとおり，平成７年４月１０日に４億９１００万円，平成８年５月３
０日に９億５２５０万円を貸し付け，続いて「平成８年度地域産業高度化支援資金」として
同年９月２７日から同年１２月１３日までの間に計１０億３５０万円を貸し付けており，さら
に高度化資金貸付けの際，Ｃ１らが，その事業計画において必要とされる自己資金の調
達をせず，借入金による見せ金増資によりこれを仮装するなどし，県から高度化資金を
詐取したことが判明していたばかりか，Ｃ’の業績は悪化するばかりで回復の見込みも
なく，自己資金の不足などから資金繰りに窮して破綻の危機にあり，前記各貸付金の償
還のめども立たず，県が新規貸付金の担保として徴求する物件の担保価値もなかった
のであるから，このような状況下，Ｃ’に新規貸付けを実行すれば，その債権の回収の
見込みのないことを十分認識しながら，被告人Ａ１及び同Ａ２は，共謀の上，自己らの保
身及びＣ’の利益を図り，県に損害を加える目的をもって，前記任務に背き，本件貸付け
に係る予算につき県議会の議決を受けず，かつ，貸付債権の回収のため確実かつ十分
な担保を徴求せず，他に確実な回収をするための適切な措置を講じることなく，「平成９
年度産業パワーアップ融資資金」として，平成９年１２月２５日，Ｃ’に対し，２億円の貸付
けを実行し，よって，同貸付金の回収を著しく困難にさせ，もって，県に同額の財産上の
損害を加えた<平成１３年６月２１日付け起訴に係る公訴事実>。」というものである。
　なお，第１３回公判期日冒頭において，検察官は，①第１における「自己らの保身及び
Ｃ’の利益を図り」の実質的内容は，Ｃ’が破たんする事態になれば，県民，県議会，Ｄ
同盟幹部らにより，Ｃ’に対する高度化資金貸付けに際しての行政組織としての県の調
査，指導内容等を行政上の大失態として厳しく批判され，被告人３名を含む，県の関係
職員の責任問題に発展することが必至であると見込まれるため，Ｃ’に更なる融資を行
って経済的利益を得させ，その破たんを防止して前記責任問題の発生を回避することで
ある旨を，②第２における「自己らの保身及びＣ’の利益を図り」の実質的内容は，Ｃ’が
破たんする事態になれば，県民，県議会，Ｄ同盟幹部らにより，前同様の高度化資金貸
付けに際しての県の調査，指導内容等に加え，その後の貸付けを含めた県の対応等を
行政上の大失態として厳しく批判され，被告人Ａ１及び同Ａ２を含む，県の関係職員の責
任問題に発展することが必至であると見込まれるため，前同様にＣ’に経済的利益を得
させ，その破たんを防止して前記責任問題の発生を回避することである旨を釈明した。
第２　事案の概要と訴訟経緯等
１　事案の概要
　　本件事案の概要は，次のとおりである。すなわち，県下に本拠をおき，４００名を超え
る従業員を擁していわゆる同和縫製業を営んでいたＣ’は，高度化資金貸付制度を
利用して，県から，平成８年５月末までに，二度にわたって総額１４億４３５０万円もの
貸付けを受けていたものであるが（以下，この二度の貸付けを総称して「本件高度化
資金貸付け」，平成７年４月の貸付けを「第１次高度化資金貸付け」，平成８年５月の
貸付けを「第２次高度化資金貸付け」という。），もともと財務状態が悪化して資金繰り
に窮し，民間金融機関からの新規融資を断られ，第２次高度化資金貸付けにより，か
ろうじて倒産を免れるといった状況であった上，その背景には，Ｃ’の母体となった組
合員５社を経営していたＣ１が，高度化資金貸付けを受け終わるまでの一連の手続に
おいて，県担当者らとの間で，Ｃ’が吸収合併することによって協業化する組合員５社
の債務は承継しない，高度化事業に必要とされる設備投資等の資金のうち，概ね２
割に相当する分は組合員５社の資金を増資し，これを基に調達する旨を約し，Ｂ県の
診断業務等を補助するＥ事業団に対してもその旨を説明し，これを前提にして高度化
事業計画の作成及び診断が行われて高度化資金貸付けを受けていたのに，実際に
は，組合員５社の債務を承継し，かつ，組合員５社の各増資と，これに基づくＣ’の増
資を，新工場の建築を請け負った建設会社の役員らと共謀して，同社からの一時的
な借入金を原資として，現実に増資したかのように仮装するなどしていたため，高度
化事業計画実施の前提を欠き，同計画に沿った円滑な事業の遂行がもともと困難な
財務状態にあったことが大きく影響しており，第２次高度化資金貸付けを受けた後も，
新工場が落成する一方で，第三者から運転資金の融通を受けることができなければ
早晩倒産するというほどに資金繰りが逼迫し，民間金融機関による援助も直ちには
期待できない事態に陥っていたところ，被告人Ａ２及び同Ａ３が在籍していた県商工労
働部（以下「商工労働部」ともいう。）が中心となって，Ｃ’の倒産を回避するため，前記
公訴事実記載の要綱等を制定した上，副知事であり，同和対策本部長でもあった被
告人Ａ１の最終的な支出負担行為の決裁の後，出納部門による手続を経て，これに
沿って，議会による個別的，具体的な承認を受けることなく，平成８年９月から同年１
２月にかけて総額１０億３５０万円を貸し付けたものの（以下，この貸付けを「第１次貸
付け」という。），なおもＣ’の業績が改善せず倒産の危機を迎えたため，平成９年１２
月に２億円を貸し付けたが（以下，この貸付けを「第２次貸付け」といい，第１次貸付け
と総称して「本件貸付け」ともいう。），結局，Ｃ’は平成１３年５月３１日操業停止に至
り，本件貸付分を含めて元金だけでも２６億４７００万円，金利を合わせれば，３２億８
５２９万円余りが回収不能に陥っているという事案である。
２　起訴に至る経緯等
　　前記要綱については公開されず，Ｃ’が不採算工場を分離して事業規模を縮小しな
がらも経営を続け，直ちに倒産しなかったこともあって，本件貸付けは県民らが知ると
ころではなかったが，平成１２年３月１日，地元紙が「県が１２億円やみ融資」，「制度
隠し予算流用」等と大きく報道したことをきっかけとして，一連の外形的経緯が明らか
になり，県の対応が非難の対象となり，同月２５日には，県議会に，いわゆる百条委
員会である，「特定の協業組合に対する融資問題等調査特別委員会」が設置され，Ｃ
１や，被告人Ａ１，同Ａ２をはじめとする県関係者ら多数が次々に証人として尋問を受
けるなど，事案の全貌について解明するべく努力が重ねられ，平成１３年２月１日，百
条委員会委員ら１４名は，Ｂ県警察本部に対し，被告人３名他１名を背任罪で告発し
た。Ｂ県警及びＢ地方検察庁の捜査の結果，同月中に，Ｃ１，Ｃ’副理事長のＣ２及び
前記増資の仮装工作に関与した者ら２名が，県から第１次高度化資金４億９１００万
円を詐取したとして逮捕された。その後，被告人３名は，前記公訴事実第１に係る背
任の容疑で，同年５月１０日逮捕され，勾留を経て，同月３１日に起訴され，更に被告
人Ａ１及び同Ａ２は，前記公訴事実第２に係る背任の容疑で，同日逮捕され，勾留を
経て，同年６月２１日，起訴されるに至った。捜査段階では，被告人３名は，いずれも
本件貸付けの目的が，議会や県民，同和団体からの責任追及を回避するという「自
己保身」を図ることにあったことをはじめ，任務に違背したこと，損害の故意があった
ことを認める旨の供述をするに至っていた。被告人３名の他に，本件貸付けにより起
訴された県関係者はいない。
３　第１回公判期日における被告人３名の認否について
(1)被告人Ａ１は，平成１３年１０月１２日付け認否書に基づき，本件各公訴事実につい
て，いずれも客観的な事実経緯は認めつつ，公訴事実第１について，①債権回収の
ための確実かつ十分な担保を徴求していなかったことは間違いないが，貸付けの当
否の判断や担保の徴求の程度については，民間金融機関が行う融資と行政が行う
融資とで異なるものと考えている，②Ｃ１らが県から高度化資金を詐取したことが判明
していたことは間違いないが，詐欺の被害があったとまでの認識はなかった，③Ｃ’の
業績を好転させ，地域産業としての縫製業を育成し，４００名の雇用の場を創出すると
ともに地域住民の自立を実現するため，１０億３５０万円を貸し付けたものであり，業
績が好転すれば民間金融機関が支援に乗り出すことも期待でき，Ｃ’の償還能力が
ゼロであるとは考えていなかったし，自己らの保身やＣ’の利益を図っておらず，県に
損害を加える目的はなかった，④県議会の議決を受けていないが，融資の方法として
妥当ではないと思ったものの，執行科目でもあり，違法とまでの意識はなかった，⑤
結果として損害を加えることになったが，融資時には損害を加える認識はなかった旨
を述べ，公訴事実第２について，前記①②④⑤の他，⑥赤字工場を分離し，リストラ
を図るなどしてＣ’を存続させ，長期的にではあるがこれまでの貸付金の回収を少しで
も行い，県への損害を少なくしようと考えており，償還能力がゼロであるとは考えてい
なかった旨を各供述し，弁護人も同旨の意見を述べた。
(2)被告人Ａ２は，同月１１日付け認否書に基づき，本件各公訴事実について，いずれも
客観的な事実経緯は認めつつ，公訴事実第１について，①Ｃ’の業績の回復が不確
実で，高度化資金や本件融資の回収が困難な事態となる可能性が大きいことの認識
はあったが，「Ｃ’の業績は悪化するばかりで回復の見込みもなく」との点や「高度化
資金の償還のめどもたたず」との点及び「その債権の回収の見込みのないことを十分
認識しながら」との点は否認する，②「Ｃ１らが高度化資金を詐取したことが判明して
いた」との点は，自己資金が仮装されていたことの認識はあったが，詐取されていた
との思いまではなかった，③自己らの保身及びＣ’の利益を図り，県に損害を加える
目的で融資に及んだものではなく，４００名を超える従業員の雇用の場を確保し，同
和対策事業を継続させるためには本件貸付けが必要であり，その回収ができない事
態が生じても，また，任務に違背しても許されると思い，貸付けを承認した旨を述べ，
公訴事実第２についても同旨を述べた。弁護人は，これに付加して，損害の発生につ
いては未必的な限度で認める，今後法律上の錯誤を主張する趣旨である旨の意見を
述べた。
(3)公訴事実第１のみ起訴されている被告人Ａ３は，事実を認め，「ご迷惑をかけ申し訳
ありません。」と述べ，弁護人は，公訴事実は争わないが，検察官の主張する「自己
保身」，「Ｃ’の利益を図り」は従たる目的に過ぎず，「県に損害を加える目的をもって」
とあるが，未必的な認識しかなかったものである旨の意見を述べた（なお，後記のと
おり第１３回公判期日において認否を変更した。）。
４　認否後の訴訟経緯について
(1)第１回公判期日においては，検察官の冒頭陳述及び証拠請求が行われ，被告人３
名は，検察官請求証拠の全部の取調べに同意し，当裁判所はいずれも採用決定し，
平成１３年１０月２９日の第２回公判期日においてこれらを取調べ，これにより，検察
官の立証は終了した（なお，当裁判所は，第１回公判期日終了後，被告人Ａ１及び同
Ａ２について，県関係者３４名他，一切の事件関係者との弁護人を介さない面談，連
絡を禁止するなどした上，保釈を許可した。）。
(2)同年１２月１０日の第３回公判期日において，被告人３名の各弁護人は，それぞれ，
要旨以下のとおりの冒頭陳述を行い（被告人Ａ３の弁護人は，同Ａ１の弁護人及び同
Ａ２の弁護人の各冒頭陳述を援用した。），被告人Ａ１の弁護人は，同和問題を避け
ては，本件貸付けの真相は明らかにならないのに，検察官が同和問題について捜
査，検討した形跡は皆無であり，検察官の本件貸付けに対する認識は一面的で，か
つ，皮相的であるとした上で，①同和問題解決の重要性と国の法整備，②県における
同和問題と同和対策審議会の動き，③県における同和対策事業の残された課題，④
県のＣ’に対する融資の可否決定における考慮要素，⑤Ｃ’の償還可能性などについ
て詳細な主張をし，被告人Ａ２の弁護人は，骨格をなす客観的事実については大きな
争いがあるわけではなく，もっぱら被告人の主観や，これらに対する評価が問題であ
ると総括しつつ，本件貸付けの同和対策事業としての側面を詳細に主張した上，「や
み融資問題の責任を事件の当事者だけに押しつけるべきではないし，県政改革をひ
とり県庁内部の問題に矮小化すべきでない。県組織と関連のある金融機関，県議
会，各種団体等が相互に絡み合った問題と捉えなければ，改革の道筋は見えてこま
い。」とする地元紙の記事を援用して，論を結んだ。
(3)以降，当裁判所は，県関係者等の証人尋問と，弁護人らの主張を基礎づける書証
の取調べを行ったが，出廷した県関係者は，ひとしく，捜査段階における供述とは異
なり，本件貸付けの目的等について，被告人３名に有利とみられる内容を含む供述を
し，第１３回公判期日においては，被告人Ａ３が，「かつての部下の勇気ある証言を聞
き，真実を話して自分の判断の誤りが，犯罪として断罪されるべきものであるか否か
を明確にすることが，被告人Ａ１をはじめ多くの県職員に対する責務であると考え，ま
た，県政への信頼の回復の一助にでもなればと思い，①Ｃ１らが，見せ金により増資
を仮装して県から高度化資金を詐取していたことを知っていたという点，②債権の回
収の見込みのないことを十分認識していたという点，③自己の保身及びＣ’の利益を
図り，県に損害を加える目的をもって任務に背いて融資に及んだという点について
は，事実と異なるので，従前の認否を変更する。」旨を述べ，第１回公判期日におけ
る認否を変更し，弁護人もこれに沿う意見を述べた。以降，順次施行した被告人質問
において，被告人３名は，前記のとおり本件貸付けの動機や任務違背の有無，損害
の認識等を，基本的な事実経過にまで一部さかのぼりながら具体的に争い，捜査段
階において検察官の主張に沿う内容の供述をしたのは，厳しい取調べや，他の職員
をおもんぱかったからであるなどという点を含め，取調べの状況等についても詳細に
供述して，無罪を主張している。
第３　検察官の主張の特徴及び当裁判所の検討方針
１　第１次貸付けの実行が開始された平成８年９月ころ，及び，第２次貸付けが実行され
た平成９年１２月ころ，民間金融機関による，Ｃ’に対する支援は期待できず，仮に，
県が本件貸付けをそれぞれ実行しなければ，ほぼ間違いなくＣ’が倒産すると見込ま
れる状況にあったことは，証拠上明らかであるところ，Ｃ’が現実に倒産するに至った
場合，反射的に，ことに第１次貸付けの際においては，４００名を超える従業員が失業
し，詳細な内容は後記第９のとおりであるが，かねてより同和対策審議会等が県行政
に対し要請してきた指針及び同和対策審議会やＢ県工業振興計画が従前より県行政
に対して提示し，要請してきた，同和地域における就労の場の確保，県下における地
場産業の振興等の政策目的の実現が損なわれ，その復元が容易でない情勢に陥る
という結果が確定的に生じ，それまでに貸し付けた高度化資金の償還を受けることも
困難な状況に陥ることをたやすく予測できる状況にあり，同時に，このような結果を生
じたことや，従前の高度化資金貸付手続における県の審査等の対応について，県民
や県議会から非難され，同和対策事業の推進を高唱していた特定の同和団体幹部
から，正当なものであるかどうかはともかくとして，批判を免れない事態になることも，
県の幹部職員である被告人３名からすれば，容易に予測できる状況にあったと思わ
れる。そうすると，各被告人の主観面はさておき，客観的にみて，県がＣ’に対し，明
白かつ現在している倒産の危機を当面回避するために必要な運転資金を貸し付ける
ことにより，前記の批判が回避される結果になるというだけでなく，将来にわたる雇用
の場の維持，確保，地場産業の振興といった，同和対策審議会や工業振興計画が県
行政に提示してきた方向性を維持し，時機をみて民間金融機関による支援に引き継
ぐに足りるまでに業績を改善させるという効果を期待する余地がなかったものとは，と
くに第１次貸付けにおいてはたやすく断言できず，このような状況下で行われた貸付
けは，本来的に，政策的な緊急援助というべき性格を有している可能性を考慮に入れ
るべきである。第２次貸付けにおいても，Ｃ’が倒産した場合に生じる結果の重大さを
考えると，当初から，同様の性格が皆無だったと考えることはできない。なお，関係者
の供述中には，単なる一企業に対する貸付けには公益性がないとか，中立性に問題
があるという見解が示されているけれども，公益性の有無等は，貸付けの対象が一
企業であるか否かによって直ちに決せられるべき問題ではなく，その企業が果たして
いる社会的役割等によって総合的に判断されるべき事柄であり，仮に，公平性ないし
中立性の点に問題があったとしても，それ自体は，政治的な次元において批判の対
象となり得ることは格別，直ちに背任罪の成立と結びつくものとはいえない。
２　公務員が，行政裁量に名を借りて，もっぱら，自己の財産的利益や保身といった純
然たる個人的利益あるいは第三者の個人的利益を追求していることが客観的に明白
な事案であれば，政策的側面を格別考慮に入れるまでもないといえるかもしれないけ
れども，本件では，被告人３名を含め県関係者には何らの経済的利得が生じておら
ず，貸付対象もＣ１個人ではなく，Ｃ’がＣ１の個人会社という実質も備わっておらず，
Ｃ’に仮託してＣ１ら特定の個人の利益を図っていたともみられないことなどに照らす
と，本件がそのような事案でないことは明らかである。また，回収不能になった金額は
高額であるが，第１次貸付けから操業停止までには４年以上が経過しているのであ
り，当時，Ｃ’の事業が存続する見込みや償還の見込みが全くなかったなどという，政
策性を一概に否定できるような前提に当然に立てるわけでもない。そして，民間金融
機関による私企業に対する倒産回避を図った救済的な融資を考えた場合，その倒産
に伴い，既存債権を回収する見込みが断たれる結果となるけれども，新規融資の回
収見込みが乏しいのに，融資先の私企業の倒産という事態を回避して，危険を冒して
まで既存債権の回収を図ろうとするのは，自身の営利，経済的利潤の追求を本来的
な目的とする民間金融機関の任務として重要視するのは相当でなく，その回収が危
ぶまれるような融資に及んだ場合には，担当者において既存債権回収を意図して倒
産回避等の効果を期待していたとしても，そのことから，直ちに主として「本人である
民間金融機関の利益を図ったもの」とみるのは困難である場合が多いといってよい。
これに対し，地方公共団体が介入する場合には，民間金融機関には必ずしも期待で
きず，また，期待すべきでもない領域にわたって，多様かつ無形的な地域住民全体の
福祉を増進することが期待ないし要請されていることなどに照らし，経済合理性の観
点のみから，民間金融機関における場合と同列に論じることは相当でない。以上の点
を考慮すると，被告人３名に背任罪が成立するか否かを検討するに際しては，政策
的な側面と，責任追及の回避という，自己保身という言葉で表現するのが適切である
かどうかは疑問があるにしても，利己的な保身のための貸付けという側面の双方に
わたって配慮することが不可欠である。
３　ところで，前記公訴事実をはじめ，冒頭陳述，検察官調書の内容，検察官の証人や
被告人らに対する尋問内容等に照らすと，検察官は，被告人３名が本件貸付けに及
んだ動機について，もっぱらＣ’が倒産するに至った場合に生じるであろう，被告人３
名自身やその他の県関係者に対する責任追及を回避することにあったとみて，本件
貸付けを，いわば全く利己的な動機を決定的なものとしつつ，行政機関としての県の
組織防衛の意図にも基づくものとして捉える一方，政策面を何ら考慮していないこと
が明らかであって，論告においても，「本件については（自己保身等の）不法な目的以
外，例えば政策達成のためなどの目的はいっさい認められない。」と断じ（論告要旨２
１頁），被告人３名はじめ弁護人らがひとしく主張する，同和対策事業の一環としての
側面には何の言及もなく，被告人３名の各公判供述を，刑事責任を回避するための
虚偽の弁解として一蹴している。また，県関係者の公判供述のうち，当該関係者の検
察官調書と，相反したり実質的に異なる供述部分は，今もなお県に奉職している立場
を考え，かつての自己の判断，行動を正当化するための，虚偽のものと断定してい
る。被告人Ａ２の弁護人は，検察官が政策目的がなかったと断定したことを受けて，
弁論において，「なぜここまで頑なに断定するのか。その見識を疑わざるを得ない。」
と論じたが，検察官が，政策目的を徹底して排斥する背景には，政策面を考慮する余
地があるとすれば背任罪の成立に疑問が生じる可能性があるという一般論だけでな
く，①本件貸付時の状況下においても，公訴事実の要旨に記載したとおりの職務遂
行上の任務があったことを所与の前提として，②被告人３名はＣ１らが高度化資金を
詐取していたことを知っていた，③利益ないし担保からの償還可能性はほぼ皆無であ
り，被告人３名はそれを知悉していた，という２点を揺るぎのない前提事実として据え
た上で，民間の一企業に，償還可能性がないことが分かっていて，しかも，県に対す
る詐欺行為に及んだ者に対して，単なる延命策としかみられない不正融資を行ったと
いう結論を導き，そこから，政策面を云々するまでもなく，本件貸付けには政策目的
が全くなく，もっぱら自己や県関係者に対する県民らからの責任追及の回避に出たと
みるべきである，との結論を導こうという，一貫した発想が見受けられる。確かに，①
を前提とした場合に，②③の双方またはいずれか一方が明らかに認められれば，政
策面を云々する必要性が乏しくなり，背任罪の成立を強く推認できるであろうことは，
当裁判所も否定しない。
４　弁護人らの政策面に関する詳細な主張，立証が公判で展開された後においても，検
察官の前記発想が何ら動揺していないことに照らすと，捜査段階での検察官のこの
ような発想は相当強固なものであったと考えられる。現に，捜査段階で収集された証
拠を子細に検討すると，被告人３名の検察官調書は，程度の差こそあれ，「自己保
身」で貸し付けたことをはじめ，前記①ないし③について検察官の発想に沿った供述
で最終的に整合され，４００名の雇用を維持する重要性であるとか，県行政に対す
る，同和対策審議会答申や工業振興計画のもつ影響等については，具体的な記載
に乏しい。また，本件貸付けに際しては，県関係者だけをみても，被告人３名以外に，
商工労働部商工政策課（以下「商工政策課」という。），同部経営流通課（以下「経営
流通課」という。），同部工業振興課（以下「工業振興課」という。），総務部財政課（以
下「財政課」という。），出納室の職員ら多数が関与しており，被疑者として取調べを受
けた者も多数であるところ，起訴されなかった県関係者の検察官調書の内容は，おし
なべて，被告人３名は自己保身のために本件貸付けに及んだとか，単なる民間の一
企業に対する貸付けに公益性があるはずもない，償還可能性は全くなかった，組織
の一員として上司には逆らえなかった，執行部門の判断を信頼し尊重したなどとい
う，被告人３名に不利益である反面，自己にとっては有利に働きうる内容になってお
り，しかも，被告人３名の内心を検察官の主張に沿う内容で忖度した部分など，やや
誇張であるとも思われる供述が，前記①ないし③に結びつく箇所の供述部分になれ
ばなるほど目立っている。そして，被告人３名はじめ，出廷した県関係者らは，ひとしく
捜査官による誘導や押しつけがあった旨を供述している。さらに，もともと県から高度
化資金を詐取していたＣ１の検察官調書は，前記②③について，検察官の主張に沿
っており，本件貸付けについて，被告人３名ら県関係者が責任追及を恐れて自己保
身のために貸し付けてくれた，「公務員特有の性質が何よりも強く出た馬鹿げた貸付
け」等と総括されているが，Ｃ１が取調べ時に置かれていた立場を考えると，仮に県関
係者が実情を知らずに政策目的で貸し付けていたとなった場合には，逆にＣ１自身
が，本件貸付けについて更に重い責任を問われかねなかったものと思われるのであ
り，責任転嫁を図っている可能性を考慮に入れる必要がある。加えて，Ｃ’の監事に
は，Ｄ同盟幹部が名を連ねていて，例えば被告人Ａ２の検察官調書（乙17）では，Ｄ同
盟Ｂ県連合会副委員長で，Ｃ’の監事でもあったＤ１の人物像として，「Ａ１副知事へし
ょっちゅう電話を入れたり，事前のアポを入れることなく，副知事室を訪ねたりする人」
である旨の供述記載や，被告人Ａ２の下に，Ｄ１らＤ同盟幹部がＣ１とともに支援要請
に訪ねてきた旨の供述記載があるのをはじめ，第２次貸付けに至る経緯において
は，ｅ町にあるＣ’のｆ工場の分離をめぐって，Ｄ１が強い抵抗を示し，これがＣ’の存続
に悪影響を及ぼした節も窺われるのであり，被告人らが本件貸付けに及んだ背景
に，当不当はともかく，同和団体ないし同和団体幹部の一定の関与があるとみられる
のに，Ｄ１ら同和団体幹部の関係供述はいっさい公判廷に現れておらず（ちなみに，
検察官が当裁判所に対し保釈請求等の判断資料として提出した捜査報告書をみて
も，同和団体幹部らに対する取調べが行われて調書が作成された形跡は見当たらな
い。），冒頭陳述や論告においても，事実経緯に関する記述中においてですら，同和
団体幹部の関与はいっさい捨象されている。被告人Ａ３の公判供述中，取調べ時に
おける，警察官や検察官の対応に関する供述については相当に迫真性があって，概
ね信用することができるところ，被告人Ａ３は，平成１３年１月から，任意での取調べ
の対象となり，当初は，同和団体からの圧力によって貸付けに応じざるを得なかった
という捜査方針で，比較的穏やかに追及されていた旨を供述しており，捜査機関は，
当初，同和団体幹部の影響を視野に入れて捜査を進めていたのではないかと考えら
れるが，同和対策事業に伴うある程度の問題性を考慮しても，本件は，同事業として
の一面を考慮してよい事案であったはずであるのに，起訴段階では，同和対策事業
としての側面や同和団体の影響等にはいっさい触れられておらず，捜査側の本件貸
付けに対する見方が，同和団体ないしその幹部の圧力による貸付けから，「被告人３
名がもっぱら自己の保身を図った利己的な犯罪」へと，転回した形跡もないではな
い。
　　以上を考慮すると，捜査段階において，最終的に検察官の前記発想に沿ったかたち
で事案が収斂するように，被告人３名はじめ，関係者多数の供述が導き出された可
能性を念頭に置いた上で，それら各検察官調書の記載内容の信用性を十分吟味しな
ければならない。
５　本件貸付けには，被告人３名はもとより，多数の関係者が関与し，それまでの背景に
も複雑な事情が窺えるところ，以上の点を踏まえ，当裁判所は，検察官調書の内容を
検討するに際しては，第１回公判期日において同意されているとはいえ，その信用性
を慎重に吟味しつつ，客観的なメモの記載及びそれから自然に導かれている供述を
中心に，供述者の，自己以外の他人の内心を忖度した供述や，計画の内容について
の評価等，誇張，歪曲等を含みうる供述部分を可能な限り除いた上で，Ｃ’に対する
県の関与の由来及びその過程における被告人３名の位置づけをできるだけ明らかに
するため，Ｃ’の設立経緯にまでさかのぼって，本件貸付けに至る基礎的な事実関係
を認定し（後記第６，第７），とくに強く争われている事実経過中の争点について，認定
の理由を示し（後記第８），以降，同和対策事業におけるＣ’や商工労働部の位置づけ
（後記第９），被告人３名の刑法上の任務違背の有無，損害発生の認識の有無及び
程度（後記第10，11），融資に及んだ動機ないし目的（後記第12）について，順次検討
を加えることとする。
　　なお，以下の記載において，括弧内に甲乙等の別を付して記した番号は，当該事実
等の認定に用いるなどした主な当事者請求証拠番号を指し，被告人３名はじめ関係
者の供述は，捜査段階，公判段階のいずれを問わず「○○の供述」という。また，法
人名，団体名，役職，姓名等はいずれも当時のものである。
第４の１　被告人３名の身上経歴
１　被告人Ａ１について
　　被告人Ａ１は，旧制中学校を卒業後，昭和２３年５月県職員に採用され，昭和４２年４
月から昭和５３年３月まで総務部財政課に在籍し，同年４月から２年間，同部知事公
室副参事として，議会と知事の連絡調整にあたり，昭和５５年４月から昭和６１年３月
に県企画部長を最後に退職するまでの間，企画部に在籍し，その間の昭和６０年４月
からの１年間は，充職である県同和対策本部副本部長を務めた。退職後は，社団法
人理事長に就任していたが，平成３年７月に県出納長に，平成４年７月に県副知事に
選任され，平成８年７月１１日に再任され，平成１０年３月３１日に辞職するまでその任
にあり，予算の調製，執行を含めＢ県の事務全般を掌理し，Ｂ県事務処理規則に基
づき，知事が不在の場合に知事に代わって決裁を行うべき代決権及び知事に代わっ
てその権限に属する事務の処理を常時決裁するべき専決権を付与され，とくに平成７
年７月以降は，１件３０００万円以上の貸付けについて専決権を有していた。また，同
時に県同和対策本部長でもあった。
２　被告人Ａ２について
　　被告人Ａ２は，大学卒業後，昭和３８年７月に県職員に採用され，昭和４５年以降，主
として総務，企画関連の部署に在籍し，平成８年４月１日から平成１１年３月３１日ま
での間，県商工労働部長としてその任にあたっていた。
３　被告人Ａ３について
　　被告人Ａ３は，大学卒業後，昭和４３年４月に県職員に採用され，昭和５２年３月ま
で，主に福祉関係の部署に在籍し，その後，昭和５９年４月から平成元年３月まで，商
工労働部工業課企業立地班長として，同年４月から平成３年３月まで同部商工振興
課課長補佐として，商工行政に携わり，その間，Ｆ電機Ｂ工場の建設事業や，Ｂ中小
企業団地の整備事業，Ｂ西南中核工業団地の開発整備事業等に関与した。そして，
平成３年４月から企画部，地域改善振興局地域改善課長を経て，平成７年４月に商
工政策課長となり，平成９年３月まで在任し，同年４月，海洋局次長として転出した。
第４の２　Ｂ県商工労働部について
　商工労働部は，Ｂ県部設置条例により設置され，同条例により，商業，鉱工業等に関
する事項を分掌している。同部内には，Ｂ県行政組織規則により，中小企業に対する金
融等を所管する商工政策課，経営流通課（平成８年３月までは「経営指導課」），地域産
業の振興や地場産品の販路拡大等を所管する工業振興課（以下，この３課を総称して
「商工３課」あるいは単に「３課」という。）等７課が置かれており，高度化資金貸付制度に
あっては，商工政策課に置かれた金融班，経営流通課に置かれた工業診断班が中心と
なって手続が進められていた。
第５　高度化資金貸付制度及び協業組合の各概念について
１　「中小企業の企業規模の適正化，事業の共同化，工場，店舗等の集団化，事業の転
換及び小売商業における経営形態の近代化を図ること」を中小企業構造の高度化と
総称し（中小企業基本法３条４号），この目的を達成するために実施される事業を総
称して高度化事業と呼ぶ。高度化資金貸付けとは，中小企業事業団法２１条１項によ
り，中小企業者が協業組合等を設立して自ら高度化事業を実施する場合に，その用
に供する土地，建物その他の施設を取得し，造成し，設置するのに必要な資金（高度
化資金）の一部を，都道府県がＥ事業団（なお，Ｅ事業団は，本件融資の後である平
成１１年７月に他機構と統合されて，Ｅ総合事業団となっている。）からの借入金と都
道府県の予算を原資として，長期間，低利で貸し付ける制度をいう。したがって，同制
度は，設備投資の原資を融通する制度であり，運転資金を融通する通常の融資制度
とは異なる。
　　したがって，高度化資金貸付制度においては，貸付対象施設及び貸付金の使途目
的が限定され，貸付けを受ける中小企業者には，貸付対象施設の設置及び貸付金
の支払状況等に関する検査を受けるべき義務が定められており，県やＥ事業団によ
る当該中小企業者の事業等に対する診断指導，高度化事業検討会議における検
討，貸付審査会による審査等の手続を経て貸付けが実行されることとなっており，本
件高度化資金貸付けも，この手続を経て実行されている。
　　なお，Ｃ’に対する本件高度化資金貸付けは，構造改善等高度化事業（特定）とし
て，いわゆる同和地区における産業振興等を目的としているため，地域改善対策事
業の一環としての貸付けとなり，貸付対象は，Ｃ’が実施する高度化事業のための土
地，建物，構築物又は設備に係る費用で，県が，当該貸付対象施設設置資金の８０
パーセント（一般の高度化資金貸付けの際は６５パーセント）を貸し付け，残る２０パ
ーセントが自己負担とされ，貸付条件は，一般の高度化資金貸付けが年利２．７パー
セントであるのと異なり，無利子で３年間据置後の１３年償還とされるなど，とくに有利
な条件となっていた。
また，事業主が，都道府県から高度化資金貸付けを受けるのに先だって設備投資
資金を必要とする場合には，金融機関からいったん相当額の融資を得ることもでき
（中小企業組織強化資金制度），この制度を利用した融資を，以下「つなぎ融資」と称
する。
２　協業組合とは，その組合員の生産，販売その他の事業活動についての協業を図る
ことにより，企業規模の適正化による生産性の向上等を効率的に推進し，その共同
の利益を増進しようという趣旨に基づくもので，協同組合が「事業の共同化」を目的と
するのに対し，協業組合は「経営の共同化」を目的とする点で異なり，また，協同組合
においては，個々の会社が独立しているのに対し，協業組合においては，個々の会
社は吸収合併され，合併された会社は廃業となり，従前の各会社の支店や工場は，
合併した組合の支店や工場となり，企業としての営業は協業組合として行うこととな
る。
第６の１　第１次高度化資金貸付契約締結に至る経緯
　関係証拠（主として，検甲18ないし24，31ないし38，40ないし42，44，45，53，55ないし
63，67，75，76，81，82，84，87，89，134号証）によれば，以下の事実が認められる。
１　Ｃ１は，かつて大阪市内で縫製加工業を営んでいたものであるが，昭和４３年９月こ
ろ，高知県高岡郡ｅ町の町会議員でもあったＤ同盟ｇ地区幹部の支援の下，同町に拠
点を移し，昭和４４年１月，縫製業を営む有限会社Ｇ１を設立し，その後，平成元年ま
での間に，県内のｈ町，ｉ町及び中村市において，縫製業を営む株式会社１社，有限
会社３社のほか，これらを組合員企業とするＧ２協同組合をｈ町に設立して，その後
も，同町に所在する株式会社Ｇ３，ｉ町に所在する有限会社Ｇ４及び同Ｇ５，ｅ町に所在
する有限会社Ｇ１，中村市に所在する有限会社Ｇ６を含め，事業グループ（以下，この
５社を総称して「Ｈグループ」ともいう。）を形成し，同和縫製事業を営んでいた。平成３
年３月から，他社で総務経験のあったＣ２が，Ｃ１の下で人事や労務管理，経理に従
事するようになった。
２　平成２年ころから，一部の工場の業績不振がグループ全体に悪影響を及ぼすように
なり，平成３年ころ，Ｃ１は，県の同和対策課職員から，同和縫製をどうやって守って
いくか考えてくれなどと言われ，Ｄ同盟からも頑張ってやってくれなどと言われていた
が，円高に伴う東南アジア，中国製品の大量流入による受注の激減，加工賃の低額
化や，従業員の高齢化，技術力や機械設備の不足等のマイナス要因が重なり，平成
５年ころまでには，グループ全体の固定負債が５億円を超え，短期借入金も併せる
と，総額６億円から７億円もの負債を抱えるに至り，グループの経営状態は急速に悪
化し，民間金融機関からは支援を断られ，資金繰りに行き詰まりつつあった。このよう
な状況下，Ｃ１は，かつて昭和５４年，６１年の２度にわたって，Ｇ２が高度化資金の貸
付けを受けたことがあったことから，県から高度化資金の貸付けを受けて業務形態を
近代化することができれば，当面の資金難が回避できるだけでなく，Ｈグループの存
続が期待できると考え，平成４年３月初旬ころ，深刻な経営危機の実情は明らかにし
ないで，県内の繊維業界の変革を訴えつつ，「Ｂニューソーイングマーケティングセン
ター構想」と名づけて，高度化資金を利用して最新鋭の設備等を備えたマーケティン
グセンターの建設（総予算額２５億４００万円）を県企画部同和対策課に働き掛けた。
これを受けて，県内中小企業に対する金融事業等を所管する商工労働部は，対象地
域就労対策推進チームを中心として対応し，同年６月３日には，Ｄ同盟書記局次長Ｄ
２やＤ同盟書記長Ｄ３の呼びかけで，「同和縫製に関する検討会」という名称で，同チ
ームの面々とＣ１，Ｄ２らが会合し，Ｃ１が前記構想について説明し，Ｄ２が，この構想
を県として推進しなければならないなどと述べていた。
　　打合せを重ねた同チームを中心に検討した結果，商工労働部は，同年９月３日まで
に，Ｃ１の前記構想は同和対策を活用したＨグループの成長戦略であると位置づけ，
県下の同和縫製全体の振興策としては，経費対効果の点で疑問があるとの部内意
見をまとめ，同日，商工労働部長Ｂ２らは，Ｃ１及びＤ２らに対し，協業化，協同化の点
の検討が不十分であること，新規生産機能が計画されていないこと，ソーイングスク
ール構想それ自体が高度化事業の対象外であることなどを告げ，前記構想に対する
否定的見解を示したが，一方で，行政として支援するにはグループを協業化する必要
があること，高度化資金制度について手続的な面を研究してほしいなどとも告げ，Ｃ１
は，ＨグループのＧ２を組織変更して協業組合とすれば，高度化資金貸付けを受ける
ことができると考えるようになり，Ｅ事業団と協議するなど，高度化資金貸付けに向け
た調査や検討を始めた。
　　もっとも，その後もＨグループの財政状態は悪化するばかりであったため，Ｃ１は，各
工場を分離して合理化を図ろうとも考えていたが，平成５年５月ころ，Ｄ２から，もう一
度書類を作って県に提出して高度化資金貸付けを受けるように勧められ，Ｄ同盟とし
ても支援するなどと励まされ，あらためて県から高度化資金貸付けを受ける方向で，
悪化する財政状態に対処することとした。
３　同年８月時点で，グループ全体の負債残高は６億円を超えていたが，Ｃ１は，そのこ
ろまでに，前記構想を基に共同施設計画として，「繊維業界変革に対応するセンター
構想」をまとめ，商工労働部経営指導課に持ち込み，同部では，商工政策課金融班
（高度化資金融資事務担当，以下「金融班」という。）及び経営指導課工業診断班（以
下「診断班」という。）が対応し，高度化資金貸付けの適否を考慮する前提として，こ
の事業構想が高度化事業として認定できるかどうかを検討した末，認定は可能であ
るとして，同構想を支援する方針を固めた。同月１２日，金融班と診断班は合同でＣ１
からヒアリングを行い，診断班長Ｂ３は，Ｃ１に，同構想が共同施設事業として高度化
資金貸付けの対象となることを伝えるとともに，貸付け対象となる事業資金は土地や
建物等の費用に限定されており，運転資金は対象から除かれること，貸付額は対象
となる事業資金の８０パーセントが限度であり，少なくとも２０パーセントは自己の負担
において調達すべきことを説明し，その際，自己負担分は借入れにより調達してもい
いが，償還の負担が大きくなるので，基本的には借入れによらずに準備してほしい旨
をも述べた。
　Ｃ１は，同年１１月１日ころ，事業資金の総予算額を１８億１５００万円とし，うち１４億
５０００万円を高度化資金貸付けによってまかない，残額３億６５００万円を組合員の
増資により調達する旨の共同施設事業実施計画を県に提出した。
４　同月ころ，県は，診断の結果次第で高度化資金貸付けが現実化することが見込まれ
たことから，平成６年度高度化事業の県の予算枠にＣ１の前記センター構想を入れ，
平成６年１月より，Ｅ事業団によるヒアリングが開始され，商工労働部主導の下，県
は，同年３月下旬ころ，Ｅ事業団に対し，県知事名で地域改善対策高度化事業（事業
資金総予算額１６億６０７４万２０００円）の届出をするとともに，商工政策課長名で，
地域改善対象地域における就労の場の確保を主たる目的としているとして，高度化
事業にあっても，Ｅ事業団が内容について直接検討することになる繊維工業構造改
善高度化事業（一般）としてではなく，地域改善対象地域の就労の場を確保すること
を主たる目的とする，地域改善対象地域中小企業者が実施し，県が内容についての
検討を行うことができる地域改善対策高度化事業（特定）として進める方針を通告す
るなどの準備を進めた。
５　同年４月，財務分析を行っていたＢ３ら診断班は，Ｇ２他Ｈグループ５社の負債総額
を把握したが，これをＣ’が全部承継することとなった場合，事業計画上の償還可能
額に照らし，債務超過となって倒産し，貸付額の償還が著しく困難になるものと見込
んだ。そこで，Ｂ３は，Ｃ１と協議した際，Ｇ２以外のＨグループ５社の個別の負債はＣ’
に承継させず，各社において清算時までに確実に処分するように指導したところ，Ｃ１
が「大丈夫です。処分できます。」等と応じていたため，Ｃ１の発言に依拠しつつ，予備
診断等の，高度化資金貸付けに際して必要な手続を，事業計画上の予定売上額や
経費額の見直しを繰り返し指示しながら，事業計画上の収支見込みがより現実的な
ものになるように留意して，手続を進めていった。
　　県は，同年６月までに，Ｃ１の前記計画を構造改善等高度化事業（特定）として事業
認定した上，Ｅ事業団とのヒアリングを開始するなどして対応し，同事業団において
も，地域改善対策対象地域中小企業者による高度化事業であるため，融資計画課と
特別助成課が対応した。
６　Ｃ１は，同月３０日，県に対し，Ｇ２から協業組合Ｃへの組織変更の認可を申請し，同
年７月２７日に認可を受け，同年８月８日，Ｇ２からの変更登記手続をし，同月１５日，
Ｃ’の組合員として吸収合併された前記Ｈグループ５社の各工場がＣ’の工場として扱
われるようになり，高度化資金の借入れに向けて準備が進められたが，他方で，同月
３０日時点のグループ全体の銀行からの負債残高は約５億８７００万円余りに上り，そ
の他の，個人からの短期借入金等を合わせると，総額７億円から８億円の負債を抱
えるに至っていた。
　　Ｃ１は，同年８月１日ころ，Ｃ’の代表者として高度化資金貸付けの仮申請を行い，こ
の際，県担当者から手続上の留意点について説明を受け，自己負担分は組合員が
増資して確保する旨を述べていた。しかし，この当時，Ｈグループを形成するＧ２（Ｃ’）
の出資金が３０００万円，株式会社Ｇ３等５社の資本金合計が３６００万円，同年中の
各決算期におけるグループ企業間の取引も含めた売上高の合計が約２２億円である
のに対し，約４５００万円の損失を計上しており，長期借入金も計６億円を超え，その
経営状況は急速に悪化しつつあった。
７　同年９月１３日，商工労働部は，副部長以下１０名が出席して中小事業高度化事業
検討会を開催し，Ｃ’による高度化事業推進の適否を検討して，県やＥ事業団による
診断手続を推進することを決めるとともに，県知事名で，南国市にある高度化事業用
地の事前取得を承認した。なお，県は，Ｅ事業団に対し届け出た際と，新工場の立地
予定場所が異なっており，土地取得額と建築費用が，当初の約１６億６０００万円から
約１９億円へと増大したため，事業計画に変更があった旨を，同月２２日，県知事名で
Ｅ事業団に報告した。
　　同月２７日から３０日にかけて，診断班にＥ事業団担当者を交えて，共同施設事業計
画診断が実施されたが，その際，Ｃ１は，自己負担分の調達方法について，「貯金，
資産を処分して用意する。」等と答えただけでなく，従来の負債については個人の資
産を処分して処理する旨を答えていた。同事業団からは，Ｃ’が組合員から承継する
資産内容等が不明確である，増資により自己負担分を調達する計画であるというが，
組合員ごとの出資金額は定められているものの調達の時期，方法が不明確な組合
員がいる，収益力を向上するための検討が不十分で償還に支障を来すおそれがあ
る，アパレルセンターや寄宿舎が過大であるなどと，諸々の問題点が指摘された上，
これに応じた対策をとるべきことが具体的に勧告され，この勧告は，同年１０月１３日
商工労働部長あてにも送付され，診断班も，これを参考として，概ね同旨の改善策を
講じるように指示する内容の「共同施設事業計画診断報告書」を作成し，同年１１月１
０日ころ，Ｃ１に送付した。
　　ところで，Ｃ１は，Ｉ銀行ｈ支店に対しても，１９億５０００万円の資金を基に，生地を裁
断してデザイン加工し，製品を全国向けに販売することを計画しているなどと述べて，
融資を依頼していたが，同銀行の審査部長Ｉ１は，同年１０月２７日ころまでに，Ｃ’に
組合員として吸収合併された株式会社Ｇ３に対する，担保物件のない純与信貸付残
高が４億５０００万円を超えていたことや，全国に展開するという構想の先行きに不安
を感じたことから，Ｃ１の描く新規プロジェクトに同調せず，Ｃ’に対しては新規融資は
行わない方針を固めていた。
８　Ｃ１は，高度化資金貸付けに際して前提となっていた自己負担分相当額約３億６００
０万円余りについて，組合員からの出資により捻出することは無理だと考えたことか
ら，自己負担分を増資により調達したように仮装しようと考え，同年１１月ころ，株式会
社Ｊ代表取締役Ｊ１に，増資する余裕がないので，すぐ返すから貸してほしいなどと頼
み，当初は断っていたＪ１も，すでにＣ’に５０００万円を貸し付けていたり，同社がＣ’
の新工場の建設工事を請け負う約束になっていたことから，計画が頓挫しては自社
の利益に繋がらないと考え，自己負担分の資金の一時提供を承諾した。また，Ｃ１
は，事業計画を拡大し，Ｊ１に工場建築代金の見積額を水増ししてもらって，実際の費
用との差額を受け戻そうと考え，同月１７日ころ，県がいくら出すか当たりをつけようと
も考えて，必要な総予算額を約２６億円とした事業計画を提出し，県担当者が却下す
る旨を伝えると，同月２８日，Ｄ２，Ｃ１，Ｃ２に加え，さらにＪ１も県庁を訪れ，建物建築
費の増加を理由として，診断時の計画規模約１９億円を約２６億円に変更してほしい
などと強く申し入れたが，県担当者は，大幅な変更には対応できない，貸付審査会も
通らないなどと回答して，これを拒絶した。Ｃ１は，同年１２月初旬ころ，Ｊ１に対し，高
度化資金貸付け対象外の設備購入資金を捻出できるよう，工場建設見積金額を水増
しして請求し，その額の２割をＣ’に返還してもらいたい旨を頼み，Ｊ１の了承を得た。
９　同年１２月１５日付けの，共同施設事業計画診断書においては，自己負担分は組合
員５社から合計３億７６００万円の出資により調達する計画とされ，県からの勧告事項
として，その増資の時期と，資金調達方法を明確にすることが掲げられ，Ｃ’からは，
同日付けで，「各企業において検討し１２月中に理事会を開催して具体的な出資の実
行にとりつける」旨の回答があった。そして，同月２６日決裁に係る貸付審査会調書に
おいては，増資総額決定後，理事会を開催して，各組合員の出資額を決定し，出資
口数，出資実行日を議事録に記載する，組合員は，その出資実行期限までに各組合
法人において，資本金の増資手続を完了して，法人組合員として協業組合に出資す
ることとされた。しかし，前記回答に沿った対応を講じる意思がなかったＣ１は，理事
会を招集するのはおろか，実質的に理事らと討議することもないまま，手続の進行が
阻害されないように，組合員５社による出資について合意があった旨の，虚偽の内容
が記載された，同月２９日付け理事会議事録を作成し，平成７年１月に入ってからは，
県担当者に対し，借入れによらずに増資し，Ｈグループの債務処理を適切に行う旨を
説明するだけでなく，この議事録をＣ２を介して県に渡したり，別に金融機関からの借
入れの担保に供する予定であった株券，ゴルフ会員証，不動産登記済権利証を担当
者に示すなどしていた。
10　平成７年１月９日，Ｂ県中小企業高度化資金貸付審査会（以下「貸付審査会」とい
う。）が開催され，商工労働部からは，同部部長以下４名，その他に，Ｂ県Ｅ団体中央
会事務局長，Ｋ公庫Ｂ支店長，Ｌ公庫Ｂ支店長代理，Ｍ金庫（以下「Ｍ’」という。）Ｂ支
店長，Ｎ協会専務理事の全委員計９名が出席し，必要事業資金を総額１９億４５６万
４０００円とし，うち１５億１５５万５０００円を高度化資金で調達し，３億７５９１万４０００
円を組合員５社の増資により，その他を借入金により調達する旨の説明がされた上，
前記理事会議事録に沿って，自己負担分の出資額につき，株式会社Ｇ３が１億８７６
０万円，有限会社Ｇ１，同Ｇ５，同Ｇ４，同Ｇ６がそれぞれ４７１０万円，合計３億７６００
万円となっている旨の質疑応答がされ，民間委員からは，規模拡大よりも合理化を優
先させた方が良いといった消極的意見も出たが，組合員５社の従前の負債の存否や
その承継の有無等にわたる踏み込んだ議論はなく，各工場の雇用を守って，多品
種，小ロット生産を可能にするといった方向で，最終的に満場一致で賛成の結論が得
られ，同日，県知事名で高度化資金貸付仮内定通知が発出された。
11　ところで，同月５日ころ，Ｉ１は，Ｉ銀行審査部副部長とともに商工労働部を訪れたが，
その際，Ｂ４金融班主監ほか商工労働部職員から，「Ｃ’が土地を購入するのに数億
円融資してほしい。民間の融資を願いたい。官民一体となってＣ’をやっていきたい。」
等と言われ，「たいへん重たい案件ですね。」等と婉曲に断ったが，後日，Ｃ１及びＣ２
の来訪を受け，「土地の買収に数億円をつなぎでやってくれないか。県にも話をしてい
る。」等と，つなぎ融資を依頼された。しかし，Ｉ１は，今の状態で規模を拡大するので
は絶対に駄目になる，全国に発進する商品販売を展開してもなかなか勝てない，既
存の取引は継続するけれども，運転資金，設備資金の新規融資はできない，県から
話がきたとしても融資は断るなどと説明した。Ｃ１は，「私どもに倒産しろというのか。」
と語気を強めたが，Ｉ１の意向を変えることはできず，結局，Ｏ銀行からつなぎ融資を
受けることとし，同月１８日，県に対し，同銀行からのつなぎ融資４億９０９１万９０００
円（用地取得費として４億２０２１万９０００円，造成費として６３７０万円，仲介料として
７００万円）として，中小企業組織強化資金制度の適用を申込み，県の承諾を得て，
同月３０日，同銀行から同額の融資を受けた。Ｃ１はこれを土地代金や造成費，仲介
料等の支払いに充てつつ，一部は目的外に流用した。
12　さらにＣ１は，工場建設予定地である南国市内の土地造成費用についても，本来高
度化資金貸付けの対象とならないはずの，高度化資金貸付仮内定決定前の費用ま
で含めて水増しして請求することとして準備を進め，このような経緯で，Ｃ１は，同月２
４日，多額の負債を抱え，県の指導に従って組合員の増資により自己負担分を調達
する意思もなく，さらには前記造成費合計８７２４万１０００円を水増し計上した内容虚
偽の見積書を添付して，工場建設用造成費用を合計１億８７０４万８０００円とし，土地
取得，造成等の費用として，高度化資金４億９１００万円の貸付けを県知事あてに申
請した。
　　Ｃ１は，同年２月１４日に実施された，Ｅ事業団を交えたヒアリングにおいても，借入
れを起こしてスタートすると負担が大きくなるので増資する，Ｃ’はＧ２の負債のみを承
継し，その他の組合員の負債は，会社資産や個人資産の処分で処理して承継しな
い，などと答えた。診断班は，Ｃ’に対し，組合員に自己負担分の調達方法等を具体
化させるなどして，自己負担分を確実に調達するように勧告したところ，同年３月１４
日，Ｃ１は，県知事にあてて，勧告に関する措置として，「自己資金等については，早
急に具体化させ，資金調達計画にそごを来さないようにします。」等と返答する書面を
提出するなどした。その後，県の担当者は，高度化資金貸付けが２年度にわたって予
定される案件であり，２回目の建物，設備向け貸付けが決定されるまでの間に増資手
続が完了していたら良いといった考えもあって，とくに増資がされた裏付けをとること
なく，増資の原資に充てるために処分する予定の資産の裏付けとして，ゴルフ会員権
証，株券，不動産権利証の各写しの提出を受けたに過ぎず，同月２０日，中間検査の
ためにＣ１とＣ２が県庁を訪れた際も，増資期限となっているのに実行されていなかっ
たため，Ｃ１に対し，「早く増資してください。」と指示したが，裏付けまではとらなかっ
た。もっとも，Ｃ１は，担当者から増資を催促されたこともあって，組合員５社による増
資の事実を仮装することを決断し，Ｃ２やＪ１との間で打ち合わせ，同月２７日から，増
資を仮装するための手続に入った。
　　なお，Ｃ１は，同月１４日付けで，Ｉ銀行に対し運転資金として４０００万円の手形貸付
けを申し込み，Ｉ１審査部長は，商業手形を除き，支援はこれを最後にするとしつつ，
ゴルフ会員権３銘柄（時価２９００万円相当）を担保として徴し，貸付けに応じた。
13　小　括
　　このような経緯で，Ｃ’との交渉に臨んでいた県担当者をはじめ，商工労働部長Ｂ５，
商工政策課長Ｂ６，同課課長補佐Ｂ７ら商工労働部幹部は，Ｃ１が増資により自己負
担分を調達する意思がないことをはじめ，承継しないことになっている債務が承継さ
れているなど，実際には事業計画の遂行が当初から困難な状況に陥りかねないこ
と，水増請求等の工作が行われていることなどを認識しないまま，第１次高度化資金
貸付けに係る支出負担行為決議書を順次決裁し，高度化資金貸付けの決定権者で
ある県知事の代決権限を有していた被告人Ａ１も，副知事として，同様に，平成７年３
月２８日，貸付けに係る支出負担行為決議書を県知事に代わって代決し，こうして，
県は，Ｃ’との間で，平成１０年３月３１日に金３７７７万２０００円を第一次償還するな
どの内容となっている高度化資金貸付契約を締結し，平成７年４月１０日，Ｃ’に対し，
土地分として，金４億９１００万円の高度化資金の貸付けを実行した。
第６の２　第２次高度化資金貸付契約締結に至る経緯
　関係証拠（主として，検甲47ないし52，58，60，71，75，82，84，86ないし
88，92，105，141，142号証，検乙43号証，弁59<不同意部分を除く>号証）によれば，以
下の事実が認められる。
１　平成７年４月１日，被告人Ａ３は，商工労働部商工政策課長に就任したが，前任者で
ある前記Ｂ６からの引継ぎに際し，Ｃ’に関し「高度化事業を実施中なのでよろしく頼
む。」と言われたものの，とくに懸案となるべき問題点等の説明は受けず，このころ既
に内在していた，事業計画に不安があって注意が必要な状況にあることや，Ｉ銀行が
メインバンクから撤退していること，その他とくに懸案となるべき問題点について認識
しなかった。同年４月から５月ころ，被告人Ａ３は，副部長室において，前記Ｂ６からＣ
１を紹介され，初めて挨拶を交わした。
２　一方，Ｃ１らは，同年３月２７日ころから同年６月上旬までの間，Ｊが３度にわたって順
次提供した，合計額約３億３５００万円を原資として，組合員５社の各代表者の預金口
座に，その知人らの名義の預金口座を介在させて，それぞれ資金を振り込んだ後，そ
れらを各社の別段預金に振り替え，金融機関の払込金保管証明書を得るなどして，
順次，①株式会社Ｇ３が同年３月２９日に６０００万円，同年４月２０日に１億１０００万
円を，②有限会社Ｇ４，同Ｇ５及び同Ｇ６が同年５月１９日に各４７１０万円を，③有限
会社Ｇ１が同月２５日に４７１０万円を，それぞれ増資したことを装い，払込金保管証
明書を添付した上で各資本変更登記手続を行い，いずれも，各資本変更登記手続後
間もなく，Ｊにそれぞれ前記相当額を返済するという手法を用いて，各社合計３億５８
４０万円の増資を仮装するとともに，これに基づいて，これらが組合員として加入して
いるＣ’について，①同年３月３１日に８０００万円を，②同年４月１１日に１億１０００万
円を，③同年６月１日に１億８８４０万円を，それぞれ増資したことを装って，その旨を
証する内容の監事証明書を添付した上で各資本変更登記手続（変更後の払込済出
資総額金４億８４０万円）をし，あたかも，県との約束に従って組合員５社からの増資
金を原資として，自己負担分を調達したかのように装った。
　　またＣ１らは，同年５月には，Ｊが受け取ることとなっていた前記Ｃ’の新工場建築工
事代金について，実際には同社との間で５億５５１９万３０００円とする旨を合意してい
たのにもかかわらず，県に対しては，これを水増しして７億８０３２万８０００円とするこ
ととし，同金額が適正なものであると信用させるため，Ｊ１から紹介を受けた業者に依
頼して作成させた過大な金額の見積書等を県の担当者に提出するなどし，引き続き，
同年６月１３日ころ，県に対し，Ｃ’の高度化資金貸付けの償還能力に疑問を抱かれ
ないように，達成の見込みが乏しい過大な売上計画等を記載した事業計画書を提出
した。
３　同年７月１５日，Ｂ３らは，診断事後指導を行い，Ｃ’に対し，平成７年度内の事業開
始に向けて，人材の確保や販路の拡大等に努めるように指示し，同月１８日，Ｂ５商
工労働部長，被告人Ａ３他７名が出席して，第１次貸付額を除いた残金９億５７６８万
２０００円の貸付け（建物，設備分）に係る貸付審査会が開かれたが，その際の配付
資料には，高度化事業の必要資金として合計１８億４９８０万円，うち高度化資金貸付
け分が１４億４８６８万２０００円，金融機関借入分２５１１万８０００円，自己負担分３億
７６００万円が予定されている旨が記載されていた。この審議に先だって，金融班高度
化資金担当のＢ８は，組合員５社の登記簿謄本等により，Ｃ’の増資が完了している
ものと認識し，Ｂ９金融班長に対し，Ｃ’に対する指導の結果，自己負担分の増資が完
了していることを登記簿謄本で確認済みであるなどと報告し，審議の際も，出席者か
らの，自己負担分の調達方法や時期に関する質問に対し，組合員５社の増資で対応
して協業組合へ出資した，役員が資産を処分したり，その親族関係等からの借入れ
で捻出されており，現在すでに増資され，出資されていることを登記簿等で確認して
いる，などと答弁し，満場一致で貸付けが決定され，同日付けで，Ｃ’に対し，県知事
名で建物，設備分に係る平成７年度高度化資金貸付仮内定通知が発せられた。
　　これを受けて，Ｃ１らは，翌１９日，県に対し，Ｊからの２億３４８４万円のＣ’宛請求書
等を添えて，つなぎ融資の適用を申請し，県の承諾を得て，建物建築前渡金として，
Ｏ銀行から，同年９月２９日にそれと同額の融資を受け，さらに，同年１２月６日，県に
対し，同様にＪからの２億６５１６万円のＣ’宛請求書等を添えて，つなぎ融資の適用を
申請し，県の承諾を得て，建物建築工事中間金として，同銀行から，同年１２月１５日
にそれと同額の融資を受け，このように合計５億円のつなぎ融資を受けたが，本来設
備投資に用途が限定され，本件ではＪに対する建設工事の着手金等に充てるべきつ
なぎ融資の一部を，それまでの借入金の返済や運転資金等に充てた。
４　同年８月１１日，Ｎ協会は，それまでにされていたＣ’からの３億円の信用保証委託申
込につき，それに見合うだけの物的担保がなく借入依存体質である，株式会社Ｇ３等
各個別企業の信用保証残高約１億２９００万円が残っており，これらの処理について
明確な回答がなく不透明であるなどとして，償還能力と今後の事業展開に不安がある
ことを理由に，申込に応じない旨を決めたが，県職員や金融機関関係者からなる，同
協会の諮問機関である審査委員会は，県が支援している中小企業施策であり，でき
る限り問題点を解決して，信用保証をする方向で検討するとして，「保留」の答申を
し，これを受けたＮ協会は，Ｃ１と面接するなどして再調査を進め，同月３０日，Ｂ７，Ｂ
９及びＢ８は，Ｎ協会と協議の上，県が１番抵当権を設定しているＣ’の土地建物等に
ついて，Ｎ協会に対し同順位での担保権設定を認める方針を固め，あらかじめ同月４
日にはその方針をＢ８から聞いていたＮ協会は，２億円の限度で信用保証に応じるこ
ととし，同年９月８日，同順位での担保権の設定につき，更に１億円を追加保証する
可能性もあったことから３億円と決まり，同年９月１４日，２億円について信用保証委
託契約（借入先はＯ銀行）を締結し，Ｃ’はＯ銀行から２億円の融資を受けた。
５　平成８年に入り，Ｃ１は，同年２月２８日付けで，Ｉ銀行に対し，手形貸付１件残高２５０
０万円の最終期限を５か月延長されたいとの変更申請を行い，Ｉ１は，新規融資はせ
ずに回収一方とするなどの指示をして，承認の決裁をした。
　　また，同月下旬までにＣ’の新工場が完成し，同年３月１２日，県土木部建築課が完
成確認検査を実施し，合格と判定した。
同月２５日，Ｂ８及び金融班のＢ10は，Ｃ’の検査（第１次高度化資金貸付けの完了
検査及び第２次高度化資金貸付けの中間検査）に向かい，購入予定設備のうち，立
体倉庫が足りないことを確認したが，納入が遅れているだけであるとし，また，大阪で
経理をしている，帳簿類は大阪やｈの事務所にあるなどと言われて支払関係を確認
することができず，Ｊに対する新築工事代金についても，契約までの書類しか確認で
きなかったが，いずれも軽微な不備であって後日でも確認できるとして，手続を進行さ
せた。
また，同月２８日，Ｂ３と診断班のＢ11が，Ｃ１と面談し，機械設備等は充実したもの
の，運転資金や人材の確保ができなければ，安定経営は無理であるとして，立ち上
がり時期から安定操業時期にかけての運転資金の確実な確保及び従業員教育の継
続的な実施等について指導し，Ｃ１もこれを了解した。
６　小　括
　　Ｃ１らは，以上のような手段を講じて，平成８年３月２５日ころ，県に対し，前記増資に
係るＣ’の商業登記簿謄本，前記水増しに係る工場建築工事代金見積書等とともに
建物，設備分の高度化資金の貸付申請書を提出し，被告人Ａ３やＢ５，Ｂ県事務処理
規則改正に伴い，３０００万円以上の貸付けについて専決権を付与されていた被告人
Ａ１らは，実情を認識することなく，同年４月２日ころ，第２次高度化資金貸付けに係る
支出負担行為決議書を順次決裁し，同月２４日ころ，県はＣ’との間で計９億５２５０万
円の建物，設備分の高度化資金貸付契約を締結した。
第６の３　第２次高度化資金貸付けの実行に至る経緯
　関係証拠（主として，被告人Ａ３，Ｂ12，Ｂ13及びＢ11の各公判供述，検甲
50，97，101，105，112，119，131，133，143，149，151号証，検乙36号証，弁59<不同意
部分を除く>号証）によれば，以下の事実が認められる。
１　平成８年４月１日，被告人Ａ２は，商工労働部長に就任し，同月初旬，前任者のＢ５
から，担当職務に関し，引継書を基に説明を受け，また，同月中には，被告人Ａ３から
も商工政策課の概要や事務分担，懸案事項等について説明を受けたが，Ｃ’に問題
があるとの説明はなかった。
２　同月３日ころ，第２次高度化資金貸付けに係る支出負担行為決議書が決裁のため
出納室に回った際，Ｂ14出納室審査班長は，Ｃ’の償還可能性に疑問を持ち，経費削
減のためにも外壁にペンキ塗装など施す必要はないと考え，いったん同決議書を商
工政策課に差し戻したところ，翌４日ころ，金融班のＢ13，Ｂ11，及び，同月１日付けで
保険課に異動したＢ８が訪れた。Ｂ13やＢ８は，支出負担行為決議書を通してほしい
などと述べ，Ｂ14が，「本当に経営が成り立つのか。」等と事業の運営に懐疑的な発
言をしたところ，Ｂ13らは，「土地分をすでに貸していて，建物，設備投資分についても
ゴーサインが出ている。賃加工は安くなっているから，デザイナーを雇って自社ブラン
ドでやっていく。商工労働部では，経営指導など全力をあげて支え，貸しっぱなしはし
ない。」等と述べ，Ｂ８は，「経営診断を行い，貸付審査会を開いて貸付けを決定し，執
行機関が決裁をしているのに，それに出納機関が口を出すのは僭越ではないか。」
等とも述べた。
　　そこでＢ14も決裁したが，この支出負担行為決議書をＢ15出納長に持参した際，「経
営が成り立っていくかどうか問題があります。しかし，商工労働部をあげて経営指導し
ていくということです。」と報告したところ，Ｂ15は，「それなら，商工政策課の者を呼ん
でくれ，確認しておくから。」と命じ，Ｂ14は商工政策課に連絡を入れ，出納室を訪れ
たＢ10は，Ｂ15に対し，商工労働部をあげて経営指導をしていく旨を答えた。
３　同月２３日，県庁を訪れたＣ１は，被告人Ａ３とＢ16に対し，コンピュータを導入して型
どりから裁断まで行えるよう取り組んでいるなどと述べた上，被告人Ａ３に対し，「Ｉ銀
行から融資を断られて困っており，メインバンクをＭ’に替えようと考えて，融資を依頼
しています。大丈夫とは思いますが，念のため，県からも口添えしていただくと助かり
ます。」等と言い，被告人Ａ３は，検討しておくと返答した。
　　同年５月１０日，Ｃ１は，Ｃ’の事務局長Ｃ３を伴って，Ｍ’を訪れ，１６億円の融資を申
し込んだ。
４　同月中旬，Ｂ10は，Ｃ２から提出された資料等を精査していた際，振込金受領書等に
より，株式会社Ｇ３からＪに対し，平成７年４月２０日１億１０００万円が，Ｃ’からＪに対
し，同年５月２５日１億円が，同年６月１３日４５００万円が，同年７月３１日８０００万円
がそれぞれ送金されている事実を把握し，Ｃ２に「何のための送金なのか。」と尋ねた
が，分からないと言われ，不審に思いつつ，Ｂ13に報告し，同人とともに，帳簿類を調
査したところ，さしあたり，平成７年度のつなぎ融資が，目的外に流用されているので
はないかとの疑いを持った。
　　Ｂ13らは，被告人Ａ３に，つなぎ融資が目的外に流用されている疑いがあり，このま
までは第２次高度化資金を貸せないなどと報告したところ，被告人Ａ３は，「どうしてち
ゃんとチェックをしておかんかったのか。」等と尋ね，Ｂ13が，大阪などに帳簿や書類
があったためであるなどと弁解すると，「なぜ大阪に行って確認するなどきちんとした
ことをしないのか。」と詰問した上，高度化を貸さなかったらどうなると尋ね，同月末に
は手形が落とせずに倒産する旨を答えるＢ13に対し，もう土地分を貸しているし，第２
次高度化資金をあてにして建物を建てており，倒産させるわけにはいかない，政治的
な判断が必要なときもあるなどと述べ，Ｃ１を呼ぶなりして調査しておくように指示し
た。
　　Ｂ13とＢ10は，平成８年５月１９日，Ｃ１らを訪ね，Ｊに対する支払等について事情を聴
取し，Ｃ１は，Ｉ銀行から融資を断られ，金策もつかず，給料も払えない状況だったた
め，５億円のつなぎ融資の一部を運転資金などに使っていて造成代金の支払いが遅
れている，経理の細かいことは家内に聞いてもらわないと分からないなどと述べ，Ｂ
13は今度県庁に来てもらうなどと言って辞去した。
　　Ｂ13及びＢ10は，Ｂ16に対し，Ｃ’は平成７年春に合計約３億円余りの増資を行ってい
るが，株式会社Ｇ３は，同時期にほぼ同額をＪに支払っている，Ｃ’は平成７年１月に
つなぎ融資を受けており，Ｊへの土地造成費約１億円は本来そのころ支払っているは
ずなのに，実際には，同年９月２９日に支払っているなどと報告した。また，Ｂ13は，Ｂ
12診断班長やＢ11に対しても，元帳のコピーを渡し，経理関係についての簡単な調査
を依頼し，Ｂ12やＢ11は，経理の一本化ができていないと感じ，一本化しなければい
けないなどと考えていた。一方，Ｂ10は，平成８年５月２３日，第２次高度化資金貸付
けに係る支出命令書を起案した。
５　同月２４日，県庁にＣ１と経理を担当するその妻が来て，事情聴取が行われ，被告人
Ａ３は挨拶をしただけで退席し，金融班からＢ16，Ｂ13，Ｂ10，診断班からＢ12及びＢ
11が出席して，Ｃ１夫妻から事情を聴取した（以下，この事情聴取の機会を「Ｃ１聴取」
ともいう。）。Ｃ１は，Ｉ銀行から融資を断られて資金繰りに窮し，つなぎ融資を運転資
金に充当している，増資した資金は運転資金に流用し，設備投資分は借入金でまか
なっている，同月末の手形の支払いの手当てもできない状態であるなどと説明する一
方，高度化事業は，誠意をもって対応する，Ｍ’に融資を依頼しており，何とかなるな
どと述べた。Ｂ13らは，Ｃ１に対し，経理の一本化を急ぐこと，約束手形の決済等資金
繰りの見込みについて報告するよう指示してＣ１を帰宅させ，金融班及び診断班とし
ては，協業組合としての運営体制の確立，高度化資金の趣旨に沿った経理や資金運
用をＣ１から書面を提出させて確認すること，これまでの経理の処理については，再
度県が指導に入って整理する旨を打ち合わせた。Ｂ12及びＢ11は，翌６月中旬ころま
での間に，Ｃ’の経理の一本化について，Ｂ県Ｅ団体中央会に協力を要請したり，Ｃ’
の経理に通じた税理士に助言を求めるなどし，さらにＣ１らにも経理一本化の取組み
について問い質したりしたが，Ｃ１は，「いろいろと複雑なこともあるので，もうちょっと
待ってほしい。」等と曖昧な対応をしていた。
　　なお，検察官は，Ｃ１聴取において，Ｃ１は，金融班らに対し，見せ金による仮装の増
資をしたことを含め，県から高度化資金を詐取したことを詳しく説明した旨の主張をし
ているけれども，この主張を採用することができないのは，後記第８の１の３の(1)ない
し(3)で説明するとおりである。
６　Ｃ１から事情を聴取した金融班は，被告人Ａ３に対し，つなぎ融資を運転資金に流用
していたことを確認した旨を報告した。被告人Ａ３は，第２次高度化資金の支出命令
に必要な書類の準備ができていることや資金繰りのめどが立っていることを確認し，
Ｃ’にはすでに土地分として第１次高度化資金４億９１００万円を貸し付けており，建
物，設備分の第２次高度化資金９億５２５０万円についても，被告人Ａ１の支出負担行
為の決裁を経て貸付契約の締結にまで至っており，新工場も稼働間近であることなど
を考慮し，貸付けを中止した場合，Ｃ’が前記つなぎ融資等の返済のために振り出し
た約束手形の支払いが不能となって，直ちに倒産することから，これを避けるため，
同月２７日ころ，前記第２次高度化資金貸付けに係る支出命令を，その専決権限を有
する商工政策課長として決裁し，同月３０日，Ｃ’に対する建物，設備分の計９億５２５
０万円の第２次高度化資金貸付けが実行された。また，この間の同月２８日，Ｃ１は，
Ｂ13に対し，「資金繰りの結果，自己資金４億１０２５万７８８９円のうち，２億円がまだ
不足している。Ｏ銀行のつなぎ融資の返済を待ってもらいたい。県から銀行に口添え
してほしい。」等と要請し，Ｂ13は，県からは言えないが，Ｃ１から直接Ｏ銀行に話をし
た後であれば，県から口添えすることはできる旨を返答し，Ｃ１は，Ｂ10に対し，翌２９
日，同月末に迫っていた約束手形の支払いを猶予してもらえることになった旨を連絡
し，同月３１日には，６月４日にＭ’が話にくるなどと連絡した。なお，同日，Ｍ’はＣ’に
対する融資を断った。
第７の１　第１次貸付けに至る経緯
　関係証拠（主として，被告人３名並びにＢ12，Ｂ13及びＢ11の各公判供述，検甲94ない
し96，98ないし100，103，104，106，107，109ないし116，118ないし130，132ないし
138，144ないし146，149，151，152，154号証，検乙３ないし６，８，17ないし19，21ないし
23，37ないし40，42号証，弁61ないし63，67ないし69，72<不同意部分を除く>号証）によ
れば，以下の事実が認められる。なお，本項において，とくに断らない限り，月日は平成
８年のことである。
１　商工３課の対応
　　Ｍ’から融資を断られ，Ｃ１は，県に支援を要請するため，６月２６日，Ｃ３を伴って，
県庁に被告人Ａ２を訪ね，これから閑散期を迎えるので支援してほしいなどと述べ（な
お，被告人Ａ２の検察官調書<乙17>には，Ｃ１から，「Ｍ’から融資を断られ，もう県に
お願いするしかない。」と言われた旨の供述記載があるけれども，Ｃ１が被告人Ａ２に
対してのみ，この段階から実情を打ち明けたものとは前後の事情からみて考えがた
く，後記のとおりの，被告人Ａ２の，被告人Ａ３からＭ’からの了解はほぼ得られている
と聞いている旨の報告を受けた際の対応からしても，Ｍ’から既に融資を断られてい
ることを認識していたものとは考えられない。同供述記載は信用することができな
い。），被告人Ａ２は，Ｃ’の件に詳しい被告人Ａ３らに対応させることとし，被告人Ａ３
に対し，商工労働部として，商工３課で連携して支援策を検討するように指示した。被
告人Ａ３は，Ｂ16に指示して，経営流通課長Ｂ17，工業振興課長に就任していたＢ７と
ともに７月４日にＣ１を交えて協議することとした。
　　Ｃ１は，６月２８日，商工政策課に赴き，被告人Ａ３とＢ16に対し，「実は，資金が１０億
ほど足りません。このままではＣ’は倒産です。地元選出の国会議員を通じてＭ’本店
に融資を依頼していますが，県の方からＭ’にプッシュしてください。」等と述べて，倒
産の危機にあることを訴えつつ，Ｍ’に対し，県からも働き掛けるよう要請した。被告
人Ａ３は，「担保の問題もあるし，ベンチャー企業なみの取り組みになるなあ。」等と述
べつつ，Ｍ’に融資を依頼するに際しての参考にしようと考えて，Ｃ１に対し，７月４日
の協議の際に，事業計画書と必要な資金額が分かる資料を持ってくるように指示し
た。
　　Ｃ１は，倒産防止のために約１６億７０００万円が必要であることを前提として，従前
の取引先の他に，取引の交渉もしていない大規模スーパーや百貨店の名前が記載さ
れ，平成８年度から徐々に賃加工業から製造販売業に移行しつつ，売上げが毎年順
調に増加し，既存の高度化資金を返済でき，これから受ける貸付金も十分に返済可
能である内容の事業計画書（「平成８年度共同施設事業計画」）を，Ｃ２に指示して作
成させた。
２　Ｂ県庁西庁舎における協議等（以下「西庁舎協議」という。）
(1)７月４日，県庁西庁舎会議室において，被告人Ａ３は，Ｂ17，Ｂ７，Ｂ16，Ｂ10ととも
に，Ｃ１及びＣ２を交えて協議し，その際，Ｃ１は，前記「平成８年度共同施設事業計
画」を基に，「自社製品の営業展開をやります。私はこの事業を是非とも成功させたい
と考えています。」，「初年度は収支バランスが悪いため赤字ですが，これはやむを得
ないと考えています。２年度目からは黒字に転じ，２年度目から４年度目が順調にい
けば，あとは大丈夫です。」等と述べつつ，Ｃ’の倒産を防ぐために，同年内に運転資
金，借入金返済資金等として，Ｉ銀行の借換え分５億円を除いて，１１億７０００万円の
資金が必要である旨を説明した。なお，必要金額の内訳は，①「本計画以来，現状に
至るまで不況条件の中で加工賃の低下に対応しながら工場の生産調整を実行し，其
の間の営業実績の低下による計上損金」が約３億円，②「本計画による初年度の資
金不足」が約３億円，③「高度化融資対象外となる設備・消耗備品等購入資金」が約
２億９０００万円，④「自社製品の材料及び製品在庫資金」が約２億８０００万円，⑤「Ｉ
銀行借入金返済」が約５億円とされていた。
　　さらにＣ１は，②③④の合計約８億７０００万円は必要不可欠であり，遅くとも８月中旬
までには調達したい，Ｍ’本店に地元選出の国会議員を通じて依頼しており，本店で
は，支店から話が上がってくれば対応するということなので，県からはＭ’Ｂ支店に側
面支援をお願いしたいなどと述べた。被告人Ａ３は，Ｍ’に担保を示して交渉したのか
と尋ね，Ｃ１が，Ｉ銀行の５億の抵当に入っているので示していないと答えたので，担保
を示して交渉すべきであり，Ｉ銀行の分を返済して担保を解除してもらい，Ｍ’を１番抵
当にすればいいと示唆した上，県からのＭ’に対する融資依頼に備えて，Ｍ’に示せ
る担保の一覧表を作って県に提出すること，取引先の資料を付けて，売上計画を補
強することを指示するとともに，県の方でも，地場産品等の全国的な販路拡大を図る
べく，県主導で設立されていた第３セクターである，株式会社Ｐ（代表取締役Ｐ１，以下
「Ｐ’」という。）を通じての製品販売を検討すべきであるなどと提案した。
(2)Ｃ１及びＣ２が退席した後，被告人Ａ３は，県としてもＣ’が実際に必要とする資金や
財務状態等を把握する必要を感じ，Ｂ17に対し，診断班にＣ’の経営状態，必要な運
転資金の再調査を命じるよう依頼し，商工政策課がＭ’など金融機関への支援要請
を，経営流通課がＣ’の再診断を，工業振興課がＰ’への協力要請をそれぞれ担当す
る方針が確認された。Ｂ17は，Ｂ12及びＢ11に対し，「高度化事業を行っているＣ’の
資金繰りが行き詰まり，約１６億円を必要としている。Ａ３課長が部として対応しないと
いけないと言っているので，課長の指示を受けてＣ’の数字を見てほしい。」等と指示
し，Ｂ12及びＢ11は，当面必要な支払額の調査と，経費や売上げを把握して収支計画
を策定する準備を始め，Ｃ２に対し，調査のために必要な決算書等の書類を提出する
ように指示したが，Ｃ’の新工場の落成式が７月１０日に迫っていることもあって，すぐ
には提出されなかった。
　　また，被告人Ａ３は，同Ａ２に対し，Ｃ’が業績悪化のために運転資金として約１６億７
０００万円を必要としていること，Ｃ’から地元選出の国会議員を通じてＭ’本店に働き
掛けており，支援についての本店の了解がほぼ得られているようであること，及び，
前記３課の対応方針等について報告し，被告人Ａ２は，そこまで話ができているのな
ら，県がＣ’の支援に乗り出している姿勢をはっきり示して，Ｍ’からの融資を実現でき
るよう，自ら出向いて支店長に依頼することとした。
　　一方，Ｃ１は，７月４日の協議の際に被告人Ａ２が出席していなかったことから，被告
人Ａ２に対しても，支援を直接依頼しようと考え，Ｄ２にも口添えしてもらうため，同人と
ともに県庁に被告人Ａ２を訪ね，Ｄ２がＣ’をよろしく頼む旨を述べ，被告人Ａ２は，方
策を検討中であるなどと答えた。
３　Ｍ’に対する支援依頼に至る経緯
　　７月１０日，Ｃ’の新工場の落成式が開催され，商工労働部から，被告人Ａ２，同Ａ３，
Ｂ７，Ｂ17，Ｂ12及びＢ11が出席し，工場見学の後，ホテルで催された祝賀会では，Ｄ
１が挨拶した。
　　同月１７日，Ｂ12は，Ｃ２に対し，今後経理面の整理について，Ｃ’，県及び関連機関
で協議を実施していく予定であるとして，Ｃ’，各組合員の税務申告書，平成８年５月
末の試算表，借入金明細書，直近決算期の資産台帳等を用意してもらいたい旨を依
頼した。
　　Ｃ１が直ちに担保を明らかにしないために，Ｂ10は担保物件がどのくらいあるのか明
らかにするように催促し，作成すべき一覧表の体裁等が分からなかったＣ１は，県庁
を訪れ，Ｂ10らに対し，自宅やグループ会社の土地建物はあるが，Ｉ銀行等の担保が
設定されており，新たに提供できる物件がない旨を述べたところ，Ｂ10は，それでも構
わないから，資産総額が１２億円となるようにリストアップするように指示して，一覧表
に記載すべき項目をメモ書きにしてＣ１に渡し，Ｃ２がこれを参考にしながら，適宜坪
換算を行うようにとのＣ１の指示を受けて，不動産２９物件，時価総額が１２億３０５４
万６０００円との記載のある，「不動産・ゴルフ会員券一覧表」と題する書面（以下，こ
の書面を「担保一覧表」ともいう。）を作成し，同月２２日，県に提出した。
Ｃ１は，同月１８日付けで，Ｉ銀行に対し，手形貸付１件残高２５００万円の最終期限の
延期及び６０００万円の手形貸付けを申請し，Ｉ１は，最終支援とする，業況に留意し，
他行肩代わりを強力に推進し，肩代わりできなければゴルフ会員権売却にて期限内
回収のことなどと指示して，承認した。
　　診断班は，同月末ころ，Ｃ１から，Ｃ’及びその組合員の貸借対照表等の提出を受
け，各社の損益計算書の「当期利益」欄から，それぞれ平成６年度決算において，株
式会社Ｇ３が４３万１０００円のプラス，Ｇ１が２１万３０００円のプラス，有限会社Ｇ４が
１８５万円のプラスになっている一方で，Ｃ’は平成７年度決算こそ４５万１０００円のプ
ラスであるものの，平成８年度決算は９８９万８０００円のマイナスを，有限会社Ｇ５は
平成６年度決算で４８５６万７０００円のマイナスを，同Ｇ６は平成６年度決算で２２９５
万１０００円のマイナスをそれぞれ計上していて，グループ全体でみれば相当なマイナ
ス収益になっていることを把握した。さらに，グループ各社間で貸借関係が存在した
り，各社とＣ１はじめ役員個人との間で貸借関係があったりするなど，経理が一本化さ
れておらず，決算期がばらばらであることも把握した。そこで診断班は，取り急ぎ，グ
ループ内部で早急に支払う必要のない，対内的な貸借関係や，銀行等からの長期的
かつ固定的な借入金を除外する作業を進めながら，Ｃ１らから，負債内容についての
聞取り調査を進めたが，必要書類が大阪の会計事務所に送られていたり，ｈ町のＧ２
で保管されていたりしたため手間取り，当座の倒産を回避するために必要な，緊急に
支払うべき金額とその内訳を把握できたのは，Ｍ’への支援依頼の数日後となり，そ
の金額は１０億７６６万９０００円と算出された。
４　Ｐ’とＣ’の契約締結
　　Ｐ’の取締役Ｐ２は，かつて代表取締役Ｐ１とともに，大手百貨店に勤務してアパレル
業界に精通していたことから，同機構の新機軸として，平成７年１２月ころまでに，「シ
ーセイズ事業」として，発注した商品はすべて百貨店側が買い受けるシステムによる
婦人服のブランド事業の全国展開を構想し，平成８年３月ころから，前記システムの
会員となる百貨店の開拓を進め，株式会社Ｑを商品の製造委託先として交渉を進め
ていた。しかし，７月ころまでに，入会員が当初の見込みより少なくなって，全国でＲ百
貨店，Ｓ百貨店等１５店舗，年間の売上額が約８億円程度にとどまる見通しとなり，Ｑ
はシーセイズ事業から撤退することとなった。そこで，Ｐ２は，Ｃ１に対し，シーセイズ
事業の製造委託契約の締結を持ちかけた。Ｃ１はこれを快諾し，８月１日，Ｐ’とＣ’
は，製造委託取引に関して基本契約を締結し，Ｃ’はＰ’の売上額の３割を取得するこ
ととされた。
　　シーセイズ事業の立上げは，経済紙や地元紙により，「Ｐ’が全国の百貨店向けに展
開する婦人服のブランドであり，２０億円から３０億円の売上げを目標にしている」，
「その生産を最先端機器による生産物流システムを備えている協業組合Ｃに生産委
託する」等と報道し，Ｃ’の新工場建設については，「南国市に最先端の機械設備を備
えたアパレルセンターを整備」，「新工場は県内トップ，中四国でも有数の縫製工場で
あり，海外との競争で国内では空洞化が進んでいる賃加工型の下請けから脱却し，５
年後の平成１２年度には年商４５億円達成を目指している」等と報道された。
５　Ｍ’に対する融資依頼等（以下「Ｍ’協議」という。）
(1)Ｃ’とＰ’との基本契約が締結されたことから，被告人Ａ３らは，Ｍ’に対する融資依頼
に臨むこととし，被告人Ａ３は，同Ａ２に対し，あらかじめ金融班に作成させておいた資
料を基に依頼内容について説明し，被告人Ａ２は，担保一覧表，売上計画・工場生産
能力，組合総合収支計画等が記載された一覧表をみて，これまでの状況から，貸付
金に見合う担保がないとは予想したが，まずは，県として，Ｃ’が今後どれだけ現実的
に実現可能な事業計画を有しているのかをＭ’に示す必要があると考えた。
　　８月９日午前，被告人Ａ２及び同Ａ３は，Ｂ16を伴い，前記平成８年度事業計画書や
担保一覧表（写し）を携えてＭ’Ｂ支店に赴き，Ｉ銀行からのメインバンクの引継ぎを視
野に入れて，同支店長らに対し，被告人Ａ２が，Ｃ’に対する総額１０億円（初年度資
金不足分３億円，自社製品の材料，製品在庫資金２億円，Ｉ銀行に対する返済原資５
億円）の融資を依頼し，Ｐ’とのタイアップによる自社ブランド商品の販売に関する説
明をして，業況の改善が期待できる，同和の工業施設は公の予算でやっているが，
業況は今一歩のところが多く，県としては協業化することが手本になることを期待して
いるなどと述べたが，同支店からは，①先だってＣ’から依頼を受け，本部の者も参加
して連日集中的に検討した末，融資できないという結論に達し，全体の事業計画，資
金繰り，償還財源の確保等からみて，事業の成功に自信が持てないので融資は断る
旨を６月４日にＣ１に伝えてある，②Ｃ’や組合員の体力，累積債務による債務超過な
ど，償還財源の確保には，根本的なところに問題があり，事業計画等に今後大幅な
変更でもない限り再検討はできないなどとして融資を拒否され，結局，被告人Ａ２ら
は，「今後支援を抜本的に見直し，再度お願いすることもあるので，その際はよろしく
お願いしたい。」旨を述べ辞去した。Ｍ’Ｂ支店がＣ’に対し既に融資を断っていたこと
を知った被告人Ａ３は，驚くとともに，Ｃ’とつながりのあるＩ銀行の感触を探ることとし，
同Ａ２に対し，「Ｉ銀行に支援をお願いしてみましょう。」との意見を具申し，被告人Ａ２
も，他に考えられる支援策が見当たらない以上，Ｉ銀行による融資が可能になるよう，
商工労働部として側面から支援する方策の検討を被告人Ａ３に指示した。
(2)被告人Ａ３は，８月９日午後１時ころ，Ｉ銀行公務部長Ｉ２を訪れ，Ｃ’が１０億円を必要
としている，Ｍ’へ相談したが駄目であった，無理を承知でお願いにきた，メインバンク
として協力してほしいなどと支援を依頼し，Ｉ２は，「Ｃ’の現状を知りたいので貸借対照
表を見せてほしい。審査部につなぎはする。」等と述べ，Ｉ１に被告人Ａ３からの依頼に
ついて報告した。また，被告人Ａ３は，同日午後５時ころ，Ｃ１を県庁に呼び出し，Ｍ’
に断られていたのに黙っていたことを叱責し，今後の方針を問いただしたところ，Ｃ１
から，資金繰りのめどはないが，工場が完成したばかりで成功させたい，力を貸して
ほしいなどと要請され，Ｉ２に挨拶しておくこと，同月末の支払いを猶予してもらうことな
どを指示した。
　　また，被告人Ａ２は，被告人Ａ１に対し，Ｍ’からＣ’への融資を断られた旨を報告して
おいた。
　同月１２日，被告人Ａ３，Ｂ18商工政策課課長補佐，Ｂ16，Ｂ13，Ｂ12，Ｂ11に，工業
振興課担当者を交えて，今後の協議が行われ，販路拡大を担当する工業振興課か
ら，「Ｐ’としては，総売上１０億円を見込んでおり，うち３億円がＣ’の売上げになる見
込みである。翌９月２０日に春物展示会を行い，具体的な受注はその後になる。」旨
の説明がされた。
６　土佐寮における協議（以下「土佐寮協議」という。）
　　８月１３日，被告人Ａ３，Ｂ16，Ｂ13，Ｂ12及びＢ11が土佐寮において協議し，Ｂ16から
の，Ｍ’から支援を断られ，早急に県としての支援策を検討する必要がある旨の概況
報告がされ，続いて，Ｂ12から，Ｃ’と組合員５社の赤字が合わせて７億円になり，同
月末に約３億円，翌９月末までに約２億円が必要であるなどと資金繰りの状況につい
て報告され，被告人Ａ３は，８月分を何とか乗り切らせるように指示した。さらにＢ
12は，Ｃ’の今後の売上見込みとして，Ｐ’の売上げを１０億円とみれば３億円程度と
見込まれること，正式に受注するのは秋の展示会以降になるため，現段階では正確
な売上見込みは分からないこと，Ｐ’以外の取引先への売上見込みは，現在調査中
で判明していないことなどを報告した。被告人Ａ３は，資料を作成してＩ銀行に支援を
要請する旨を述べ，Ｂ12に対し，同月２０日までに，Ｉ銀行に融資を依頼するに際して
提出する計画案を作成するよう指示した。さらに，協議後，被告人Ａ３は，Ｂ16及びＢ
12に対し，診断に際して参考とできるよう，Ｍ’からＣ’の調査結果を資料として譲り受
けて参考にするように指示したが，後にＭ’から公表できないとして断られた。また，
被告人Ａ３は，Ｃ’の債務を整理させて再始動させる方途も考え，Ｂ12に対し，会社更
生法による再建の可能性を検討するように指示したが，これについては，後日，同法
は協業組合には適用されないということで，断念した。
　　同月１５日，Ｉ１の，Ｃ’自体を認知せず，支援依頼は断るとの意向を受けたＩ２は，被
告人Ａ３に現状ではＣ’への支援は無理である旨をあらためて伝えた。被告人Ａ３は，
組合員５社の企業分析をして，助成金の支出や県の制度融資の活用ができるかどう
かを検討して，再び依頼に伺いたい旨を伝えた。
７　診断班による利益計画，償還計画策定の動き
　　Ｂ12及びＢ11は，被告人Ａ３の意向を確認して，必要資金約１０億円のうち，１億５００
０万円をＢ県単独融資制度（以下「県単融資」という。）である「中核企業支援融資」を
使って，Ｉ銀行がＮ協会の保証付きで貸し付け，残りの８億５０００万円を同銀行が単
独で融資し，１０年で償還することを前提として，Ｃ’から入手した，平成８年５月末の
試算表，平成７年３月の診断報告書，西庁舎協議の際に提出された共同施設事業計
画書等の書類の分析と，７月中旬ころから行っていた，Ｃ１やＣ’の営業担当者Ｃ４に
対する取引先や売上高見込みに関する聞取り調査（ヒアリング）を基本として，収支計
画，償還計画の立案を本格化させた。
　　８月２１日，診断班の指導を受けたＣ’から，事業計画書の内容を，自社製品の製造
販売による売上高を比較的抑えめにし，全体としての売上高を低めに設定するなど
の修正を加えた利益計画・償還計画が送付され，Ｂ11がこれに修正を加え，Ｃ’がそ
れに従って修正した利益計画・償還計画を再送付し，診断班は，この第１次修正を加
えた計画案を基に，更に「利益計画・返済計画」，「償還計画」の策定を進めたが，ヒア
リングで絞った売上高は一定に保ちつつ，経費を削減するなどして作成した当初案
は，平成８年以降，返済財源の総額から返済総額を控除した額（以下「差引額」とい
う。）がマイナスとなり，償還可能な内容とならなかったため（以下，この計画案を「パタ
ーン１」という。），第２次高度化資金の償還を３年繰り延べてみたところ，平成９年度
から「差引額」がプラスに転換する内容となった（以下，この計画案を「パターン２」とい
う。）。なお，パターン１から経費を更に削った計画（パターン３）も策定したが，償還で
きるような計画にはならなかった。
８　３課検討会
　　８月２３日，県庁西庁舎会議室で，被告人Ａ３，Ｂ18，Ｂ16，Ｂ13，Ｂ10，Ｂ12，Ｂ11，工
業振興課課長補佐Ｂ19及び同課振興第１班長のＢ20が出席して，３課合同の検討会
が開かれた。その冒頭，被告人Ａ３は，Ｃ’を潰すわけにはいかないと述べた上，倒産
を回避するためには約１０億円が必要であること，今後はＩ銀行に融資を依頼する方
針であることを述べ，引き続き，Ｂ16が，資料を基に，これまでの経緯を説明し，事業
が計画どおりに進行しておらず，メインバンクのＩ銀行から新規融資を断られて運転資
金に不足を来しており，Ｍ’からも融資を断られていること，その理由として，債務超過
であることや，事業計画の成功に自信が持てず，償還財源の確保に不安があるとい
う説明を受けたこと，県としての支援策を早急に検討する必要があることなどを説明し
た。続いて，Ｂ12は，当面必要な資金の総額が１０億７６６万９０００円であること，うち
１億５０００万円は県単融資（中核企業育成対策特別資金貸付制度）を使い，８億５０
００万円はＩ銀行に融資を依頼する方針である旨を報告した上，パターン１とパターン２
について，①Ｃ’は現状では賃加工が主であるが，将来は生地買いに重点を移す予
定であり，売上高は，賃加工と生地買いを合計したものである，②賃加工の分は，実
績データで見込みを立てたので，大きく狂うことはないが，生地買いの分は，実績デ
ータがなく，現段階では取引先からの発注もないので，しっかりした見込みは立たな
い，③経費等は可能な限り切り詰めているなどと説明した。このパターン２では，平成
８年度の売上見込みが１８億２４７４万６０００円，平成９年度が２６億８０４０万円，平
成１０年度以降も，２６億３５４０万円から２９億８９０４万５０００円に向けて順調に増加
する見込みとなっていた。さらにＢ12は，償還計画について，パターン１は差引額が平
成１０年度以降マイナスとなるけれども，パターン２では，差引額がプラスで維持され
る，Ｉ銀行に示す計画はパターン２になるが，差引額はかろうじてプラスとなっているだ
けで余裕はないなどと説明した。被告人Ａ３は，「今説明があったように，計画はかな
り危険がある。Ｉ銀行にはこの計画でお願いするが，難しいだろう。３課で知恵を出し
て，Ｉ銀行にオーケーを言わせるための方策を考えんといかん。」等と発言し，同銀行
を説得する材料として，県や同銀行によるＣ’の再建支援策として，①経営改善計画
の推進（平成８年９月から１０月をめどとして経理処理の一本化を図った上，県と税理
士の指導の下で管理体制を確立し，早期に実行予算による経営管理を実現する，平
成９年度からは，経営や経理の透明性を確保するため，毎月事務報告を行わせる，Ｉ
銀行に人材を派遣してもらう等），②工業振興課による売上増対策（Ｐ’からの発注確
保，Ｅ公社の下請けあっせん事業等の活用，県外事務所の活用等）が話し合われた
ほか，大手取引先からの資金援助，メインバンクをＩ銀行からＯ銀行へ全面的に切り
替えること等についても話し合われ，今後の対応として，大枠，商工政策課が，金融
機関等への支援のとりまとめ，高度化事業担当課としての指導育成を，工業振興課
が販路拡大の支援，経営流通課が財政状態の把握，経営の診断と指導，経理一本
化の指導に当たることとされた。
　　さらに，被告人Ａ３は，Ｉ銀行から融資を拒絶された場合の対応策として，県から運転
資金を直接貸し付けることも考えに入れて，財源確保の可能性や貸付策を講じた場
合の影響等についての検討方を指示した。その際，Ｂ13が，他の企業への波及を案
じて県による貸付けは止めるよう意見を述べたが，被告人Ａ３は，「ほんなら，どうした
らえいがなや。どうせえと言うがなや。」と述べて取り上げなかった。また，この後，被
告人Ａ３は，金融班の県単融資担当のＢ21に対し，平成８年度当初予算として成立済
みの県単融資枠から１０億円を捻出できるかどうかを至急調査するように指示し，Ｂ
21は，調査の上，可能であると報告した。
　　なお，Ｂ12の検察官調書（甲114）には，被告人Ａ３から，「Ｉ銀行に見せるんやから，
勝手につつくな。元に戻しちょけ。」等と，Ｉ銀行からの借入分の返済期限を勝手に延
ばさずに，元に戻しておくように指示されたので，Ｂ11に指示して，パターン２に，Ｉ銀行
の返済を約定どおりにするなどの修正を加えたもの（以下「パターン４」という。）を作
成した旨の供述があるところ，被告人Ａ３の検察官調書（乙38）には，パターン２とパタ
ーン４の違いについて，Ｂ12から，保育料の計上等，記載が漏れていた部分を加えた
旨の報告があった旨の供述があるに過ぎず，このあたりの経緯は必ずしも判然としな
い。
９　３課長会議等
(1)８月２６日，被告人Ａ２，同Ａ３，Ｂ17，Ｂ７，Ｂ16，Ｂ12らが出席して３課長会議が開か
れた。被告人Ａ３が，これまで３課で対応策を練り，一応のめどがついたので報告する
旨を述べ，Ｂ16が，Ｃ’設立の経緯，概要について説明した上，Ｃ’が従来の受注加工
型の縫製業からの脱却を目指していること，現実的には計画どおりに事業が進捗して
おらず，当面の運転資金にも不足を来すなど財務面が厳しく，金融機関からの融資
の見通しが立たず，事業の継続が懸念される状況であることなどを説明した。被告人
Ａ３が，Ｉ銀行に対する融資の依頼は現状では厳しいけれども，県としては，引き続き
Ｃ’を全面的に支援していくべきであるとの方針を述べ，前記８の３課検討会の際に話
し合われた支援策を敷衍して，商工政策課による金融対策，経営流通課による経営
改善対策，工業振興課による売上増対策等が討議されたほか，Ｂ12が，償還計画に
ついて，①総額１０億７６６万９０００円の融資が必要不可欠であること，②賃加工と生
地買いから売上高を見込んでおり，生地買いについてはヒアリングに拠っていること，
③経費を伸び率最低で算出し，材料比率も最低に抑えたことなどを説明し，償還計画
について，パターン１とパターン４を対比しつつ，パターン１では平成１０年から差引額
にマイナスが生じるために，第２次高度化資金の償還を３年繰り延べたパターン４を
採用せざるを得ない旨を説明し，取引先からの注文書の有無についての被告人Ａ２
の質問に対し，直前にならないと正確な受注量については分からないなどと返答し
た。被告人Ａ２は，なおも「売上げは，どの程度大丈夫なんだ。」と尋ね，Ｂ12は，生地
買い分はヒアリングのみに基づいており，これからの営業次第である旨を答えた。こ
れらの説明を聞いた被告人Ａ２は，「Ａ３君，本当にこれやらんといかんのかな・・。どう
してもやらんと・・。」等と逡巡していたが，被告人Ａ３は，「高度化入れたばかりですか
ら。地域改善事業でもありますし。３課でチームを組んで支援していきますので。」等と
述べ，さらに，「直貸しも検討する必要があります。」と述べた。
(2)会議終了後，被告人Ａ２は，退出しようとするＢ12及びＢ11を呼び止め，両名に対し，
売上げの内訳や生地買いのシステム，売上げの将来的な伸び，人件費や製造原価，
経費の伸び率等について質問し，Ｂ12が，生地買いは，展示会が終わってからの発
注で，営業をかけている現段階では何とも言えないこと，経費はぎりぎりまで抑えてあ
り，伸び率も最低に設定していることなどを説明し，被告人Ａ２がまたも「売上げはど
の程度大丈夫かな。」と尋ねたのに対し，「大丈夫じゃないです。」等と返答した。その
後も，被告人Ａ２は，Ｂ12に対し，度々，「本当の話，売上げはどれくらい保障できる
の。」等と質問していた。
　　翌２７日，同和対策審議会が開かれ，被告人Ａ２，商工労働部副部長Ｂ22，被告人Ａ
３，Ｂ17及びＢ７が出席し，Ｄ１が，同和地区の共同作業所について，これまで同和対
策課が福祉対策として取り組んできたものの，これからは，商工労働部が企業育成
の問題として取り組むべきである，Ｃ’が４００名もの従業員を持つ有数の産業に成長
したが，従業員と商工労働部が努力して育成したためであるなどと述べた。同会の終
了後，被告人Ａ３は，同Ａ２に対し，Ｉ銀行の支援について，「厳しいですよね。」，「場合
によっては直貸しも考える必要がありますね。」等と述べた。
　　同月３０日，被告人Ａ３，Ｂ13及びＢ17が集まり，支援に消極的なＩ銀行に対しては３
課長が説得する，更なる保証に消極的なＮ協会に対しては，被告人Ａ３が説得するな
どと話し合った。
10　第１次Ｉ銀行協議
　　９月３日，被告人Ａ３は，Ｂ17，Ｂ７，Ｂ16，Ｂ12，Ｂ20，Ｂ10，Ｂ11，Ｂ13らとともに市町
村共済会館に赴き，Ｉ銀行のＩ２，同銀行公務部主任調査役Ｉ３に対し，Ｂ12及びＢ11が
起案したＢ県商工労働部長名義の支援依頼資料に基づき，「Ｃ’は，現状，深刻な事
業資金不足に陥っております。約４００人の従業員を抱えており，地域の雇用の場とし
て極めて重要となっております。倒産しますと，重大な雇用問題が発生致します。地
域の雇用の場を確保することは，県の重要な政策です。是非ともＩ銀行にご支援をい
ただき，１０億円の融資をお願いしたい。」等と，Ｃ’に対する１０億円の融資を要請し，
Ｂ12が，パターン４に基づき，「Ｃ’は従来の賃加工に加え，新しく自社製品の製造・販
売を計画しております。現在，営業活動を精力的に行って，取引先の確保を図ってお
り，将来的には相当量の受注が見込まれます。そのため，Ｃ’の売上高は今後伸びる
見込みです。１０億円の償還に問題ないと考えております。」等と説明した。しかし，Ｉ２
は，資料にある平成７年度をベースとしたＣ’及び組合員５社の合計決算表中の貸付
金欄（約１０億６９００万円），当期損益欄（約１億１６９５万円の損失），負債合計欄（約
３７億円）等の記載や，平成８年度の経常利益が約３億６０００万円の赤字なのに，平
成９年度に２億２４４１万６０００円と黒字に転換し，平成１０年度以降も順調に黒字が
伸び，平成１４年度には４億９３７４万３０００円の黒字を出す旨の計画内容には無理
があると感じ，アパレル業界の不安定さ，違法な貸付けであるとして株主代表訴訟が
提起されるおそれがあることなどを考えると頭取に無理は言えないなどと考え，大要，
売上計画に無理がある，これまでの赤字借入れを凍結した上で事業を開始しないと，
事業をやるだけ赤字が拡がるはずで，売上高と借入金のバランスを考えたら，１０年
で償還できるはずがなく，５０年はかかる，当行ではＣ’に対する債権は「分類」扱いに
なっており，Ｎ協会の保証付きでないと融資できない，個人的な意見だが，一度きれ
いに清算して，やり直すべきではないか，今まで何度も収支計画を出してきたが，い
まだかつて計画どおりにいったことがない，おそらくＣ’は資産が借入金の半分にも満
たない，１０億円あればこの企業がうまく成り立つか疑問であるなどとして，同行として
の支援は拒絶した。被告人Ａ３は，「地域の雇用確保がかかっています，４００人もの
従業員が失業しては，重大な社会問題に発展します。」等と述べたが，Ｉ２は，「審査部
に報告しておくので，あとは審査部と話をして下さい。」と回答するに止めた。協議の
途中，Ｉ２が「しっかりした会社に貸してからの回し資金しかない。」，前記Ｉ３が「Ｐ’が肩
代わりになるか，Ｃ’に県が出資するか。」等と言い，被告人Ａ３が，「出資するよりは
直貸しの方がまし。」と応じるなどのやりとりがあった。Ｉ銀行の支援をどうしても得たい
と考えていた被告人Ａ３は，県と同銀行でそれぞれ５億円ずつ貸し付けるという案も提
示したが，賛同を得られなかった。
11　第１次貸付けに向けた準備
(1)被告人Ａ２は，同Ａ３らから後記のとおり報告を受けるのと相前後して，Ｂ17に対し，
Ｂ17と診断班から話を聞きたい旨を連絡し，これを受けたＢ17は，Ｂ12及びＢ11から，
Ｃ’が倒産の危機にあるのは，投資額が多すぎたこと，増資原資の全部を借入れによ
り調達したこと，業績が低迷していること，協業化する前の組合員５社の負債をその
まま持ち込んでいること，メインバンクがないままスタートしたことなどにあり，経理が
一本化されていないという問題点もある旨の報告を受け，３名で，９月４日，被告人Ａ
２を訪ねて，Ｂ17が，倒産危機を招いた要因につき報告した。
(2)第１次Ｉ銀行協議の日の翌日である９月４日，被告人Ａ３は，Ｂ13とともに，被告人Ａ２
に対し，Ｂ13が作成した，「Ｃ’　Ｉ銀行との協議」と題する，前日Ｉ２が述べた見解をまと
めた文書を示して，協議の内容を報告するとともに，「新制度要綱を作成して直貸しし
ます。地域改善事業費の執行残がでるので，財源に充てていきます。」等との意見を
具申した。被告人Ａ２は，「担保はあるのか。」，「銀行が見放したところに，どうして直
貸しして貸さないかんのか。貸付けに当たって必要な手順だけは踏んどいたというこ
とを示しとかないかん。」，「シビアにみるべきだ。」，「県がもしやるなら，役員個人も破
産するくらいのことはさせんといかん。」等と述べるとともに，「もし（直貸しを）やるとし
たら，どういうことになるか調べておくように。」，「副知事に説明する場を設けるよう
に。」等と指示した。被告人Ａ３は，副知事の秘書と連絡をとって，同月９日午後が空
いているということだったので，秘書に，商工労働部の部長以下が，高度化資金を貸
し付けているＣ’の件で副知事に説明に行きたい旨を伝えた。
　　その後，被告人Ａ３は，金融班との協議で，県が１０億円を調達しなければＣ’が倒産
する，手形が落とせなければ，今月末に倒産する，県単の予算で１０億円を貸し付け
るなどと述べ，Ｂ21に対し，貸付要綱の作成や貸付けに関する事務を担当するよう命
じた。Ｂ21は，高度化事業計画で成功するといって県から１４億円余りも借りた企業
が，借りた直後に倒産するから助けてくださいというのは虫がよすぎる，何で１０億円
もの融資が必要なのか，倒産しかかっているからといって県が一企業に直接融資す
るのはおかしいなどとして反対したが，被告人Ａ３は，「倒産したら４００人の従業員は
どうなる。路頭に迷わすがか。」等と反論し，なおもＢ21が，過去の倒産処理事例を引
き合いに出して，いったん倒産させて，新たに再建するときに貸し付ける方法を提案し
たのに対し，「お前に他にえい方法があるがか。それならえい案をもってきてみい。」
等と叱りつけた。
　　また，被告人Ａ３，Ｂ17及びＢ12は，県庁を訪れたＣ１及びＣ２に対し，Ｉ銀行の感触が
悪いことを告げた上で，県による貸付けを前提として，今後は県との約束を守るように
注意し，従業員の給料を減らせ，経理の一本化を急げ，取引先から発注書を取り寄
せるようにせよなどと指示し，この折に，Ｃ１から，８月末が支払期日の約束手形の支
払猶予を得られなかったこと，賞与の支払いを遅らせることなどの報告を受けた。
　　９月５日，被告人Ａ３は，Ｂ13に対し，「Ｃ’が倒産した場合の処理を検討しちょけ。」等
と指示した。また，前記の指示を受けたＢ21は，同日ころから貸付要綱案の起案を始
め，同月６日ころには平成８年度歳出予算見積書等を作成した。
(3)同月６日午前，被告人Ａ２，同Ａ３及びＢ12はＩ銀行を訪ね，被告人Ａ２から，第１次協
議の際と同様の資料をＩ１に渡し，「従来の賃加工からアパレルメーカーに転換を目指
しており，県としては同和縫製の生残り策としてＣ’の事業をモデルケースと位置づけ
ている。全体で約４００人もの従業員を抱えている。」，「官民一体となって支援をお願
いしたい。」等と述べた上，Ｂ12が資料に基づき説明を加えるなどし，あらためて融資
を依頼したが，Ｉ１は，県において高度化事業貸付制度を利用するなりして運転資金を
支援することはできないのか，当行が単独で融資することになった場合の債権保全措
置はどうしてくれるのかなどと，Ｎ協会の保証付きであれば協力するが，単独での融
資はできない旨を答えた。そこで，被告人Ａ３は，県が特定財源を利用して貸し付けた
場合に，歳入欠陥を防ぐために必要不可欠となる，年度末一日だけのＣ’に対する融
資を依頼したが，Ｉ１は，上司と相談の上回答する旨を答えるにとどめ，被告人Ａ２らが
退席した後，直ちに審査部担当役員や頭取に口頭で報告し，Ｎ協会の保証付き融資
以外は行わない旨の方針に了解を得た上，さらに年度末の一日融資についても報告
したところ，確実に返済されるのであれば，一日融資まで断る必要はない旨の返答を
得た。
　　被告人Ａ３は，同Ａ２とともに県庁に戻ると，被告人Ａ２に対し，「やはり直貸ししかあ
りませんね。」，「組合（Ｃ’）が資金繰りに窮して倒産する危機に至っているのは，組合
にも責任がありますが，不十分な指導をしていた県の担当者にも責任があります。こ
こでもし組合が倒産してしまえば，県の責任が追及されることは必至です。組合には４
００人の従業員がいますから，県が不十分な指導をしたことで組合が倒産したとなれ
ば，同対審（同和対策審議会）では県が同和地区の就労対策に真剣に取り組むと言
っていましたから，Ｄ同盟が怒って県の責任を追及し，同対審が大混乱になって審議
がストップするかもしれません。」等と述べ，これを聞いた被告人Ａ２は，「仕方がない
んかな。」等と答えた。
(4)同日午後，被告人Ａ３は，Ｂ16とともにＮ協会を訪れ，限度額一杯の１億８５００万円
の保証を依頼し，さらに限度枠を超える保証をも要請したが，Ｎ１同協会保証部長か
ら，限度額一杯の保証については検討するが，それを超える部分は，業務方法書を
改正する必要があり，それには大蔵大臣の認可がいることからすぐにはできないとの
説明を受けた。
　　同日午後３時ころ，Ｉ１は，県庁に被告人Ａ２を訪ね，「プロパー融資はお断りするしか
ありません。Ｎ協会の保証があれば協力できます。期末一日融資については検討さ
せてください。」等と，Ｉ銀行として単独では融資できない方針に変わりがない旨を告げ
た。これを聞いた被告人Ａ２は，「トップを入れた話ですか。」と尋ね，Ｉ１は，「そのよう
に理解してもらって結構です。」と返答した。さらに被告人Ａ２は，「来週同対本部長で
ある副知事にも説明しなければならない。Ｐ’を推進している知事にも説明しなければ
ならない。Ｉ銀行のトップへの話があるかもしれない。」等と，暗に知事や副知事から直
接頭取に話をすることになるかもしれない旨を述べたが，Ｉ１の姿勢は変わらなかっ
た。そこで被告人Ａ２は，Ｉ銀行がＣ’に対する債権の取立てに及ぶと，県が貸し付けて
も資金繰りに窮してしまうので，従前からの貸付金約６億円について急な取立てに回
らないでほしい旨をＩ１に依頼した。Ｉ１が帰った後，被告人Ａ２は，Ｂ12に対し，「売上げ
はどの程度保障できるの。」と尋ね，Ｂ12も，それまで同様に，「どの程度と言われまし
ても，とにかく大きく動く可能性が非常に高いです。ヒアリング中心で，詰め切れてい
ませんので。」と答えると，被告人Ａ２は，「どうしてもこれやらんといかんろうか。」と困
った様子を見せていた。
(5)同日，被告人Ａ２を含めて行われた部内協議において，県が直接貸し付けるとの方
針で副知事に意見を具申することとなり，被告人Ａ３は，同Ａ２からの「副知事に説明
するための資料をまとめてほしい。」との指示を受けて，基本文書は自ら作成し，添付
資料は金融班に作成させ，また，利益償還計画はＢ12やＢ11に作成させることとし，
同月８日に内容の検討をすることとした。
　　一方，被告人Ａ２は，同Ａ１に対し，Ｉ銀行から融資を断られたが，それは頭取の意向
でもあるようだと報告し，同Ａ１は，「どのような処理が考えられるか，とにかく商工労
働部で検討するように。」，「潰せないなら，もう少し考えてみろ。」等と述べた。
12　副知事に対する説明の準備
　　９月８日，被告人Ａ１との協議に備えて，被告人Ａ３，Ｂ16，Ｂ13，Ｂ10，Ｂ12，Ｂ11及び
Ｂ19が出席し，被告人Ａ３が作成した素案を基に検討を進めたが，被告人Ａ３は，県
による貸付けについて，「やり方としては議会の承認をもらうのが本当だが，議会にか
けたら反対が出るやろうから，産経（産業経済委員会）委員にだけ説明する。」等と議
会対策の方針を説明した。
　　なお，この段階で，Ｂ12やＢ11が作成した償還計画では，県が直接貸し付ける額は８
億１５００万円として計画されており，Ｎ協会の保証付きでのＩ銀行の融資分と合わせ
て，１０億円をＣ’に貸し付けることとなっていた。
　　同日，Ｂ12らが，副知事協議に向けて準備作業を進め，パターン４を修正しつつあっ
た際，被告人Ａ３は，Ｂ12らに対し，「この１０億円で余裕はどれくらいある。」と尋ね，
Ｂ12は「ぎちぎちの計算でやってます。余裕はありません。」と答え，被告人Ａ３は，
「足らんなったらどうする。困るろうが。もういっぺん調べちょけ。」と指示し，Ｂ12が「こ
のままやってください。」と言うのに対し，「ぎりぎりやったら，すぐ資金ショートする。調
べちょけ。」とあらためて指示した。これを受けて，Ｂ12とＢ11は，Ｃ’に対し電話をかけ
るなどして，倒産防止のために当座必要な金額について調査したところ，必要資金の
計上漏れや未払金があることが把握できたため，Ｂ12は，翌９日朝，更に２億円必要
である旨を被告人Ａ３に報告し，被告人Ａ３は，融資総額を１２億円とする償還計画
を，午後からの副知事に対する説明に間に合うように作成するよう指示した。
13　副知事との協議（以下「副知事協議」という。）
(1)９月９日午前中，被告人Ａ２，Ｂ22，被告人Ａ３，Ｂ12及びＢ16が集まって，被告人Ａ１
に対する説明内容について協議した。なお，Ｂ22は，商工労働部労働４課（企業立地
課，労働政策課，職業安定課，雇用保険課）担当の副部長で，通産省から出向中の
商工３課担当の副部長は出席しなかった。Ｂ22は，この場において，案件の概要を知
ったが，すでに被告人Ａ２らにおいて県が貸し付ける方針を固めていたこともあって，
異を唱えなかった。
　　この協議において，Ｃ’の倒産防止のために必要とする資金が，１２億円に増加した
ため，被告人Ａ３は，その旨を報告し，既存の県単融資として１億８５００万円をＮ協会
の保証付きでＩ銀行に融資させ，残額の１０億１５００万円を県が直接貸し付ける旨の
方針が確認され，被告人Ａ３が説明用資料に記載しておいた損失保証案（後記の案
１）の提示については，被告人Ａ３から，一応載せるだけであるとの説明がされた。被
告人Ａ２は，融資額が突然増えた理由について説明を求め，Ｂ12が，「当初考えてい
た内訳は，本年９月に６億８０００万円，１０月に６０００万円，１１月に２億６０００万円
でしたが，運転資金がかなり窮屈になるので，余裕を持たせて１２億円は必要です。」
等と答え，被告人Ａ２はＣ’はあてにならないなどと不満を表しながらも，被告人Ａ３
が，「ここまできて潰すわけにはいきませんから，仕方ありません。」等と答えたことも
あって，異論を述べるには至らなかったものの，「あとに続くものがある，歯止めがき
かなくなるおそれがあるので，気をつけるように。」等と，このような貸付けが他に波及
することへの懸念を示すとともに，「役員全員を連帯保証人にしろ。資産も全部，担保
に出させろ。」等と述べた。被告人Ａ３は，４００名の失業に伴う影響の大きさ，同和縫
製の試金石であることを強調し，また，産業経済委員会の委員に個別的に根回しをす
る方針を説明した。
　　一方，午前中の協議を受けて，Ｂ12及びＢ11は，融資金額を１２億円とする償還計画
の作成を進めたが，突然の増額のため，経費を切り詰めるなどの対処だけでは各年
度の償還が可能となるものが作成できなかったことから，被告人Ａ３の了承を得て，
高度化資金の土地分について，返済の始まる平成９年度分の約３７７７万円について
は償還させるものの，その後３年間は償還を据え置くとともに，貸付利率を，パターン
４の４パーセントから，１．８７５パーセントに減額することで，平成９年から差引額がプ
ラスとなる内容の利益計画・償還計画（最終）と，借入計画・返済計画（最終）を後記
の副知事協議が始まる約２０分前までに作成し（ただし，副知事説明の際の最終案で
は，手違いにより，貸付利率は４パーセントのままであった。），パターン４と比べ，「新
規借入」が８億５０００万円から１０億１５００万円に，「中核企業育成対策特別資金」が
１億５０００万円から１億８５００万円にそれぞれ増加した内容となった。
(2)同日午後２時３０分ころ，被告人Ａ２，Ｂ22，被告人Ａ３及びＢ12は，副知事室に被告
人Ａ１を訪ねた。あらかじめ被告人Ａ３は，「副知事から数字について聞かれたら，簡
潔に短く答えろ。」とＢ12に指示していた。
　副知事室での協議において，被告人Ａ２は，同Ａ３が自ら起案するなど中心となって
作成した「協業組合Ｃへの対応について」と題する書面を同Ａ１に手渡し，まず同Ａ３
が，これに基づいて，Ｃ’が，出資金が４億円余りで，従業員が４００名を超えているこ
と，売上高は２０億円台だが，８０００万円近くの赤字になっていることなど，Ｃ’の概略
を説明した上，Ｃ’が必要とする資金は，平成９年３月末までに１２億２３０万円で，うち
６億９２３０万円を平成８年９月末までに調達しないと倒産するとして，Ｃ’が倒産の危
機に直面していること，その原因として，設備投資の自己負担分として予定していた
増資資金を運転資金に回さざるを得なくなり，結果的に，設備投資の自己負担分約３
億６０００万円を一時的な借入金に頼らざるを得なくなっていたこと，協業組合設立前
のＨグループの各社が有していた長期負債合計約６億５０００万円をＣ’が承継してい
て，この事実を県として把握していなかったこと，メインバンクを確保できないままに高
度化事業を開始したため，運転資金の確保に苦労する状況が続いており，リース方
式での導入を予定していた設備も，支援金融機関が存在していないという状況を見越
されて購入を迫られたことなどを述べた上，Ｃ’の財務状態，売上見込み，事業見通し
などについて商工政策課，工業振興課，経営流通課により調査した後，商工労働部
からＭ’や協業化前のメインバンクであったＩ銀行に対し，融資を依頼したが，いずれも
断られたことなどを説明した。また，金融機関に断られた理由等として，Ｍ’について
は，多額の債務を整理せずに高度化事業を開始しており，財務状況が極めて脆弱で
あることや，協業化前のメインバンクであったＩ銀行に支援を拒否されていることなど
が理由であると推測されるなどと，Ｉ銀行については，Ｃ’の高度化事業を危ぶんで，
支援はしない旨の役員会決定をしており，Ｎ協会の保証がない限りは，融資できない
と説明された旨を報告した。
　　被告人Ａ３は，このようにＣ’の厳しい現状を説明する一方で，倒産の危機に至った
要因について，Ｃ１の見通しの甘さなど，Ｃ’の事業運営にあるとしつつ，メインバンク
が確保できていないことを把握できなかった商工労働部の指導の不十分さや，縫製
業を取り巻く環境の悪化等，Ｃ’のみにその責めを負わすことができない要因もある
旨を述べた。さらに，Ｃ’の倒産を防止して就労の場を確保，維持するとともに，Ｃ’を
今後の県内縫製業が歩むべきモデル事業として成功させるという方針や，①倒産に
より４００名を超える失業者が生まれるだけでなく，対象地域の重要な就労の場が失
われ，現在審議中の同和対策審議会の審議にも大きな影響を与え，その円滑な運営
にも支障が生じることが懸念される，②従前より県の工業振興施策の推進につき，県
外からの企業誘致よりも県内の既存企業の振興策の充実を求める意見が根強くみら
れるが，今回倒産防止策を講じなければ，こうした意見が一度に噴出し，今後の企業
誘致施策の推進にも大きな悪影響を与えることが推測されるなどと，倒産防止策を講
じないまま倒産に至った場合に生じる影響について述べた。そして，県内の縫製業界
が今後生き残る途は，Ｃ’が目指すような，企画デザイン力の強化によるオリジナル
商品の開発や多品種・小ロット，短納期化に対応できる体制への転換によるアパレル
メーカーや小売店との連携強化，安定的な受注量の確保といった方向であり，Ｃ’の
取組みは，今後県内の縫製業が生き残れるかどうかの試金石であり，高度化資金と
いう国の制度と併せて県が上乗せの単独施策を講じたとしても，何ら県民の批判を受
けるものではないなどと，積極的に支援すべき理由を説明した上，結論として，「診断
士の資格を持つ県職員の調査分析と，担当課長の職責をかけてのＣ１理事長ほか
Ｃ’の役員等の反省とこの事業にかける熱意の確認により，ここで運転資金を確保す
れば，Ｃ’の事業は必ずや成功すると確信するものであり，これまでの県の指導に対
する県議会等の批判をあえて受けてでも，県としては積極的な事業推進策を創設し，
Ｃ’の事業を成功させ，もって，県内の縫製業界に希望の光を灯すべきである。」と述
べた。先行きの見込み等については，「県の対応策を実施するに当たっての条件」と
して，売上増に向けて，Ｐ’が計画している婦人服ブランド「シーセイズ」の生産をＣ’が
受託しており，Ｐ’からの受注を確保するほか，Ｅ公社や県外事務所を活用した新規
受注確保に対する支援を講じる方針であること，経営管理の強化対策として，金融機
関のＯＢなど，経営管理に優れた人材の登用あっせんを図るほか，各月ごとの事務
報告の提出を義務づける方針であることなどを説明した。
　　また，被告人Ａ３は，細かな数字については，担当の者から説明させるとして，Ｂ12か
ら，被告人Ａ３，同Ａ２を介して，利益計画・償還計画（最終）及び借入計画・返済計画
（最終）が記載された書面が被告人Ａ１に手渡され，Ｂ12は，賃加工が従来からの加
工賃収入で，生地買いは生地を仕入れて製品に仕上げ，これを販売する方法である
こと，生地買いの売上げが伸びることが売上高が伸びる前提であること，生地買いに
ついてはこれから新規にやることで実績がなく，ヒアリングに基づく数字であること，経
費について抑えてあることなどを説明したが，被告人Ａ１は，「詳しいことはええから。
お尻の数字だけ説明してくれ。」と述べ，Ｂ12は税引き後利益の説明に移り，利益が
伸びているのは生地買いの営業が順調に進んで，経費もぎりぎりに抑えられることが
前提になっているなどと説明し，更に償還計画を説明しようとした際，被告人Ａ１が，
「細かなことはえいわね。」，「やらんといかんろうがえ。」，「それでいけ。」等と述べた
ため，協議内容は，具体的な貸付方法に移った。なお被告人Ａ１は，「数字を紙に書
いたからといって，その数字を実現できるわけじゃあないよ。」等とも述べていた。
　　被告人Ａ３は，同Ａ１のＣ’を支援する旨の意向を受け，具体的な支援策の説明に移
り，まず，Ｎ協会に対し，議会で損失保証のための予算の議決を得る旨の念書を出し
た上で，Ｉ銀行のＣ’に対する融資について同協会に保証してもらい，代位弁済の場合
には，その額を限度として県が損失保証を行う案（案１）を提示したが，債務負担行為
について議会の承認を要することから，被告人Ａ１は，これを即座に却下した。被告人
Ａ３は，次いで，県単融資制度を活用して，１０億１５００万円を直接貸し付ける案（案
２）について，「県単独融資制度の貸付金を活用し，Ｃ’に単年度運用で運転資金の貸
付けを行う方法です。融資総額１２億円のうち，１０億１５００万円については県が直貸
しする方法をとり，１億８５００万円については，Ｎ協会の保証枠の残りを使って銀行
から貸付けを行います。」，「財源は，特定財源のうちの諸収入を使い，単年度融資と
して『転がし』を行います。」，「すでに予算計上済みの県単融資制度の貸付金のうち，
地域改善対策関連貸付金等の原資を充当します。」等と説明し，被告人Ａ１の了承を
得た。さらに，被告人Ａ３が，産業経済委員に対する事前説明の当否について判断を
仰いだところ，被告人Ａ１は，産経委員に説明したら，結局は議会全体に知れ渡って
しまい，直貸しによる支援ができなくなると考え，産経委員会への事前の根回しも含
めて，議会側への説明を控えるように指示した。なお，「転がし」の内容については，
後記第10の１(3)で述べるとおりである。
　　さらに，被告人Ａ３はＢ12に制度運用期間について説明するように指示し，Ｂ12が，
「順調に償還できれば，金融機関からの借入れも減っていきますので，５年をめどに，
県の貸付け分を金融機関から借り受けてもらえればと考えています。」等と説明したと
ころ，被告人Ａ１は，「計画どおりいくわけないろうが。もっと延ばいちょけ。」と述べた。
　　この協議で，県がＣ’に対して直接貸し付ける方針が固まり，被告人Ａ２は商工労働
部としても全力をあげて支援に取り組む旨を述べ，被告人Ａ１は，Ｎ協会を媒介させる
協調融資と，ベンチャー融資（平成７年度から商工政策課が始めた，ベンチャービジ
ネスを支援するため，基金を設立して，５０００万円まで無担保，無保証で貸付けを行
う制度）との中間的な制度について検討して，平成９年以降の支援策を改善するよう
に指示した。さらに被告人Ａ１は，同Ａ３に対し，財政課に説明して，説得しておくよう
に指示した。
　　なお，被告人Ａ１は，公判廷で，副知事協議の段階では，最終的決断には至っておら
ず，財政課が再度検討して，反対意見があれば，その段階で再考するつもりだった，
反対であれば徹底して意見を具申するのが部下の責務であるなどと述べているが，
副知事協議の際の，被告人Ａ２や同Ａ３とのやりとり，同被告人ららに対する指示内
容に加えて，後記のとおり，翌日ころに財政課長Ｂ23から反対意見を具申された後
に，被告人Ａ２や同Ａ３に対して，再検討を指示した形跡がいっさい窺えないことなど
に照らせば，副知事協議が終了するまでには，被告人Ａ１は貸付けについて実行を
決断していたものとみるのが自然である。
14　財政課長に対する説得等
(1)被告人Ａ３は，副知事協議に先立って，財政課を訪れて，貸付けに向けての協力を
依頼していたが反対されており，副知事協議を受けて，あらためてＢ23を訪れ，同人
に対し，「調査の結果，１２億円を融資すればＣ’を再建できる。絶対的な自信がある。
地域改善事業でもあり，従業員の雇用の確保は重要だ。商工労働部としては，異例
のことではあるが，制度を作ってバックアップしたい。銀行やＰ’などにも協力を求めて
いる。」等と述べた。Ｂ23は，「長年の背景があるらしいが，特定の一企業に対してや
りすぎである。他にも倒産している企業があるのにバランスがとれず，疑問である。債
権者として十分に管理できず，担保もない。」等と述べてまたも反対したが，被告人Ａ
３は，一般地域における４００名の雇用ではなく，就業機会も少なく，働き口も少ない
同和地域における雇用であることを主張して譲らず，両者の主張は平行線をたどった
ため，被告人Ａ３は，副知事に決断を仰ごうと提案した。
　　同月１１日ころ，Ｂ23が副知事室を訪れると，すでに被告人Ａ３が在室しており，Ｂ
23は，被告人Ａ１に対し，「貸付けには問題があります。特定の一企業にこれほど多
額の融資をしてよいのですか。担保もないのに融資してよいのですか。直貸しなんて
してよいのですか。補正予算も組まずに他の予算を流用してよいのですか。財政課と
しては以上のとおり意見を申し上げます。」等と述べた。これに対し被告人Ａ１は，同
和対策事業として支援したい，財政課として反対もあろうが，県が貸し付ける方向で
検討してほしい旨を述べた。Ｂ23はやむなく，被告人Ａ１の意向に沿うことにし，財政
課として問題点をできるだけ解消する方向で商工政策課と議論していくこととした。
(2)被告人Ａ３は，同月１１日，Ｃ’の必要資金を約１２億円とする資料を持参の上，Ｉ銀行
のＩ２と面談し，うち約６億９２００万円が同月末までに必要である旨を述べ，県が直接
貸し付ける方針を説明し，Ｉ銀行からの側面支援を依頼した。
15　財政課の動向等
(1)Ｂ12は，財政課に提出する書類として，売上げが安定して受注が順調に拡大し，平
成１３年度からの高度化資金の償還が可能であるなどとの内容が記載された「新規
借入金（１２億円）の条件設定」と題するＢ11作成の書面を，資料を添付して，９月１０
日金融班に提出した。
(2)同月１１日から１４日にかけて，財政課予算第１班長Ｂ24は，上司の指示を受けて，
Ｃ’に関する資料を見せてもらい，被告人Ａ３やＢ21から，県が直接貸し付ける意向で
あること，被告人Ａ１から産業経済委員に対する説明を控えるように指示があったこと
などについて説明を受け，財政課内で検討するための資料の作成を進めた。
　　同月１３日，Ｂ15は，財政課主幹のＢ25に対し，「直貸しする際の公共性は何なの
か。直貸ししても従業員がそのままでは県民の理解は得られない。リストラ等の再建
計画が必要である。直貸しは邪道であり，雇用対策の方が県として必要な施策だ。」
等と述べつつも，貸付けに見合うだけの担保を徴求した体裁を整える必要がある旨を
述べ，Ｂ25は，Ｂ23ら財政課４役に伝えた。
　　同月１８日，財政課４役（Ｂ23，課長補佐Ｂ26，同Ｂ27及びＢ24）とＢ25が協議したが，
財政課では，なお県による貸付けには反対である旨の意見が出されていた。翌１９
日，被告人Ａ３を中心とする商工労働部職員と，Ｂ23以下財政課職員が出席して合議
した際，商工労働部は，売上高の平成７年度分が２４億５４００万円と記載されている
が，これは組合員相互の取引高が含まれているためであり，対外的な売上高は実質
的には１２億円であること，経常利益は，平成６年度はマイナス４５００万円と記載され
ているが，実質はマイナス１億円，平成７年度はマイナス７８００万円と記載されてい
るが，実質はマイナス１億５０００万円であるなどと説明した。さらに，同月２７日に約
束手形の支払いができなければ不渡りとなることや，担保力が高度化資金貸付分に
対し，７億円が限度であることなどを説明した。Ｂ23は，Ｃ’側から何の再建策も上がっ
てきていないことを問題視し，被告人Ａ３は，Ｃ’側からも再建策を出させる旨を答えて
いた。
　　翌２０日，Ｂ21は，財政課に対し，Ｃ’は恒常的に５億円ないし６億円の長期借入金が
継続しており，売上高が減少し，営業利益段階で赤字幅が拡大しつつあること，本来
高度化事業の自己負担分として増資に当てるべき内部留保金の確保ができず，関連
取引先等からの一時借入金で自己負担分を調達したことなどを書面で報告した。
　　また，同日ころまでに，Ｂ12は，８月２１日に提出されていた明細表記載の取引先に
ついて，契約書か注文書を提出するようにＣ４に指示し，これを受けたＣ１は，商談が
必ずしも成立するに至っておらず，契約書もなかったことから，Ｃ４に対し，「県から貸
付けを受けるための資料だから，目一杯膨らまして書いてくれ。」等と指示し，Ｃ４は，
明細表に記載した取引先との取引状況の説明に，取引先担当者の名刺を添付した
文書を作成し，これを９月２０日，Ｂ12にあてて提出したが，この文書は，先の明細表
に記載した予定売上高を上回る売上高見込みが記載されるなど齟齬のあるもので，
その余も，受注が確定していた取引先は１社のみで，残り５社については，その時点
での見込みを記載したに過ぎないものであった。
(3)同月２４日，被告人Ａ３は，財政課と協議し，Ｂ23に対し，Ｂ12の指導を受けてＣ１ら
が作成し，同月２０日ころまでに提出されていた県知事宛の「経営改善への支援につ
いて（依頼）」と題する書面を基にＣ’の再建策について説明したが，Ｂ23は当たり前の
話ばかりであると苦言を呈し，役員報酬を凍結し，人員を削減して人件費を減らすな
ど，より具体的な経営再建策を出させること，Ｐ’との取引について十分に詰めて販路
を拡大していくことを要求した。さらにＢ23は，Ｂ12による資金繰表についての説明に
対して，金融機関の支援もないまま県だけで支援しても独り相撲であり，１回目の直
貸しは必要な資金のみに絞って暫定的に貸し付け，もう少し時間をかけてＩ銀行と協
力体制を整えるべきであるなどと述べ，結局，①現時点の担保価値に注目して，緊急
に必要な資金を貸し付ける，②次回以降は３者（債権者，県，銀行）の認識を一致さ
せて貸し付ける旨の方針が確認された。さらに，従前の担保一覧表について，Ｉ銀行
の質権が設定されているゴルフ会員権についての見直しと，Ｃ１以外の理事らからの
担保徴求を行うこととなった。
　　これを受けて，被告人Ａ３は，診断班に対し，「必要な時期に必要な分だけ出すことに
なった。とりあえず，９月分を確認してきてくれ。」と指示し，診断班は，資金繰表等に
基づき，Ｂ11がＣ’に出向くなどして，Ｃ１らとヒアリングを行い，一部の手形の支払い
を１１月末まで猶予してもらえることが判明するなどしたため，９月分に必要な額として
５億８８６５万４０００円を算出し，その端数を切り上げて，９月には５億８９００万円が
必要になる旨を被告人Ａ３に報告し，若干の余裕を持たせるため，翌１０月に必要とさ
れる分の６０３２万５０００円のうちの約半額にあたる３０００万円を加算して，最初に必
要な貸付額として金６億１９００万円を算出した。また，被告人Ａ３は，Ｂ10に対し，担
保一覧表に記載された物件からゴルフ会員権を除いて，新たにＣ’の理事のＣ５とＣ６
が各所有する不動産を入れた担保一覧表を作成するように指示し，Ｂ10は，担保提
供について理事の承諾はもらっていないなどと言うＣ１に対し，後で承諾をもらうように
指示し，Ｃ１は，同月２５日，前記担保一覧表を引き写しつつ，Ｃ５所有の土地及び建
物，Ｃ６所有の土地及び建物が担保物件として掲げられた，担保額が８億５０８６万６
０００円と記載された担保物件一覧表を提出した。
(4)同日，Ｂ21は，財政課に対し，必要額を見直して検討した結果，１回目の貸付けに必
要な金額が６億１９００万円となった旨を報告するとともに，平成８年度地域産業高度
化支援資金制度要綱案を提示したが，財政課から条項を一部修正するように指示さ
れ，これを受けて，指示部分について修正を加えた上，被告人Ａ３を起案者として，
「平成８年度地域産業高度化支援資金制度要綱」の制定について回議書を作成し，
同日中に，被告人Ａ２の最終決裁を経て同要綱が制定され，Ｃ’に対する貸付けは，
同要綱に基づいて実行されることとなった。なお，同要綱では，第１条において，「地
域改善対策高度化事業を実施する協業組合の安定に要する資金を貸し付けることに
より，その事業の円滑な推進と育成を図るとともに，その発展に寄与する。」とその目
的が規定され，第３条において，「融資対象者は，地域改善対策高度化事業を実施し
県内縫製工場の発展に大きな効果をもたらす協業組合であって，知事が認めた者」と
規定されてその対象が限定されており，その当時，対象となりうる県内の協業組合は
事実上Ｃ’のみであった。さらに，他の県単融資制度の扱いと異なり，貸付制度の広
報も行われなかった。
　　同日，被告人Ａ３，Ｂ22，被告人Ａ２及び同Ａ１が，貸付けに係る支出負担行為決議
書を順次決裁したが，出納機関の決裁に回った際，Ｂ28副出納長が，担保について
疑義を呈したため，被告人Ａ３は，支出負担行為決議書に「根抵当権設定契約証書
の被担保物件の評価については，登記簿，固定資産台帳，路線価等により審査し，
申込書に添付された一覧表の評価額が妥当であることを確認した。」旨の一筆を添
え，副出納長決裁を得るに至り，同日中に支出命令書を決裁し，同月２７日，Ｃ’に対
し，６億１９００万円の貸付けが実行された。
16　第２次Ｉ銀行協議
　　９月２７日，Ｉ銀行から，Ｉ１，Ｉ２らが，商工労働部から被告人Ａ３，Ｂ13，Ｂ21，Ｂ19，Ｂ
20らが出席し，被告人Ａ３は，Ｉ銀行からＣ’に運転資金を融資してもらいたい，Ｎ協会
から１億８５００万円の保証については了解をもらっている，Ｃ’はＰ’が入って大都市
への売込みも行う，人材等のあっせんも行い，県職員をつけて毎月決算報告をさせる
などと商工労働部の姿勢を説明した。Ｉ１は，あらためて新規融資は断ったが，被告人
Ａ３は，１億８５００万円は保証付きなのでＩ銀行で実行してもらいたい，県で貸し付け
る分は，年度末に１０億円を目途として一日融資を願いたいなどと述べて，転がし融
資への協力を依頼した。Ｉ１は，Ｉ銀行と県との将来的な関係を考慮した上，条件付きで
協力することを伝えた。さらに被告人Ａ３は，Ｉ銀行の行員ないしはＯＢにＣ’の経理を
見てもらいたいなどと，行員の派遣も要請したが，深入りを恐れたＩ１はこれを断った。
なお，この協議の終了時に，被告人Ａ３は，これでＣ’も銀行に認知されて官民一体で
事業が進む，有意義な会合となった，次回はＣ１社長も呼んで前に進めたいなどと述
べて締めくくろうとしたため，慌てたＩ１は，「ちょっと待ってください。認知したわけでは
ない。次回の会合には私は出席しない。」等と述べた。
　　１０月３日から４日にかけて，Ｉ２は，Ｉ銀行頭取ほか幹部に，被告人Ａ３の説明を報告
したが，Ｎ協会の保証付き融資以外は断る方針が維持された。同銀行が保証付き融
資に応じたのは，県庁支店の出店を控えていた背景や，第２地銀として，第１地銀の
Ｏ銀行との間の競争力の増加，県に貸しをつくることでの将来的な利益の確保等を考
慮した結果であった。
17その後の動向
(1)Ｉ１は，１０月７日，第２次Ｉ銀行協議を受けて，Ｉ２に対し，Ｃ’自体の認知は保留とする
こと，今後の取引窓口を本店営業部にすることを検討中であること，期末一日融資は
県の意向どおりとすること，Ｎ協会の保証付きであれば融資していくこと，Ｃ１同席の
上の会合については，自分をはじめ審査部は欠席としたい意向であることを伝えてお
いた。なお１１月１日，Ｃ１はＩ銀行を訪れ，１億８５００万円の融資を受け入れてもらえ
たことに対する謝意を述べ，Ｉ２は，黒字収益を計上できるように努力してほしい旨を
述べ，その際，Ｃ１は，一度工場を見に来てもらいたい旨を告げ，Ｉ２は，本店融資担
当職員らと，同月１１日，Ｃ’の前記新工場を見学した。
　　診断班は，１１月上旬にＣ’から送付された，同月中に必要とする資金が記載された
「平成８年１１月分資金計画」に基づき，資金繰りについてＣ１やＣ３らからヒアリングを
行った。
　　同月上旬，Ｃ１は，Ｂ10に対し，理事に対する担保提供の説得に失敗し，Ｃ６は畑の
みの，Ｃ５は宅地のみの担保提供にしか応じない旨を報告したところ，Ｂ10は今後も
説得を続けるように指示した。しかし，結局両名の承諾は得られなかった。
　　また，Ｃ１が，県が当初貸し付けた６億１９００万円のうち，約５７００万円を，県が予定
していた支払先とは別のところに払っていたことが判明し，同月８日，被告人Ａ３はＣ１
を県庁に呼び付けて叱責した。Ｃ１は，計画上５年間で均等返済することにしていたＩ
銀行の短期借入金２５００万円を一括返済し，予定していた売上金の未回収や経費
の増加により資金不足となり，県が予定していた支払先とは違う取引先に支払った旨
を説明し，今後は報告漏れがないようにする旨を述べた。
(2)県では，当初，１１月１５日と同月２９日にそれぞれ１億円，同年１２月１３日に１億９６
００万円をＣ’に貸し付ける予定にしており，Ｃ１にその旨の契約書を渡していたが，１
１月上旬，被告人Ａ３及びＢ12は，財政課の意向を受けて，Ｃ１に対し，「役員の報酬
をカットせよ。従業員のボーナスも減額せよ。不況であえいでいるところはどこでもあ
る。我々公務員だって何かしでかせば減給になる。このような事態になったのは，役
員の責任なんだから，報酬カットくらい当たり前だ。」等と述べ，結局，同月１５日，２９
日に各１億円を貸し付け，同年１２月分の貸付けについては，役員報酬と従業員給料
の各減額を確認してからその額を決めることとなった。Ｃ１は，理事会で役員報酬の
削減と従業員の賞与の減額を提案したが，理事らから，「もらうべきものを減らされた
ら生活できない。」として反対され，結局，Ｃ１とＣ２の報酬につき計６２万６０００円を削
減し，従業員の賞与は合計１０８９万円を減額するに止まった。
１１月１１日，２億円の支出負担行為決議書が決裁され，同月１３日の支出命令を
経て，県はＣ’に対し，同月１５日，同月２９日にそれぞれ１億円を貸し付けた。
(3)同月２７日ころ，Ｃ１は，県の指示に従い，高度化資金対象外の設備を担保として提
供する旨を誓約する「担保差し入れに関する念書」を提出したが，それには担保物件
は購入時の金額を基準として合計２億４１１３万７００８円と記載されていた。
　　１２月２日，Ｉ銀行はＮ協会の保証の下，１億８５００万円をＣ’に貸し付けた。同月５
日，Ｃ１は，先の役員報酬の一部削減と，従業員賞与の一部減額を記載して，県に
「経営改善への対応策について」と題する書面を提出して回答し，これに基づき，当初
予定されていた１億９６００万円の貸付けは，報酬等１１５１万６０００円が減額されるこ
とになったことから，概ね相当額を控除し，１億８４５０万円に減額され，同月１０日，支
出負担行為決議書が決裁され，翌１１日の支出命令を経て，同月１３日，県はＣ’に対
し同額を貸し付けた。経営改善の対応策には，「新たに別添の通り担保を提出いたし
ます。」と記載され，別添資料の一部として，「物件担保の表示」中に評価額合計１億
６３０２万７９０５円との記載があるが，県担当者が，一覧表は県のほうで作成するか
ら，「別添の通り」と記載するように言われ，Ｃ３がその指示に従って作成したものであ
った。
第７の２　第２次貸付けに至る経緯
　関係証拠（主として，Ｂ１，Ｂ12及びＢ11の各公判供述，検甲124，126，136，139，195
ないし199，201ないし224，226ないし229，231，232，234，235，237号証，検乙12ないし
14，25ないし30号証）によれば，以下の事実が認められる。なお，本項において，とくに
断らない限り，月日は平成９年のことである。
１　知事査定と産業パワーアップ融資制度の創設
　　平成９年に入り，知事査定に先立って開かれた，財政課長から知事らに対する予算
説明において，商工労働部の予算要求として，細目事業を中小企業金融対策事業費
とする，「新　人にやさしいまちづくり融資」制度と「新　産業パワーアップ融資制度」の
説明がされた。Ｂ23は，産業パワーアップ融資制度の事業目的として，県の工場出荷
額の向上に大きく寄与すると認められる中核企業，県内産業の活性化につながる起
業化等を積極的に支援し，県内企業等の経営安定と産業の振興を図るために，その
事業活動に必要な資金を円滑に調達できるように，国及び金融機関と協調融資を行
うものである旨を説明した上，具体的な貸付先として，Ｃ’等が想定されていることなど
を述べた。
　　この予算説明の数日後の２月初めころ，Ｂ29知事，被告人Ａ１，Ｂ15出納長，Ｂ30総
務部長，Ｂ23，被告人Ａ２，同Ａ３らが出席して，平成９年度予算の知事査定が行われ
た。被告人Ａ２は，産業パワーアップ融資制度に関する知事への説明について，事前
に被告人Ａ１と打ち合わせていなかったため，自分なりに，銀行からの融資が受けら
れない企業で，立ち直る可能性がある場合であってリーディングケースのものについ
て，中長期支援を行うものであり，具体的な貸付対象は，Ｃ’とＵである旨を説明しよう
と考えていたが，知事に対して説明を始めたところ，間もなく，被告人Ａ１に，「ごちゃご
ちゃいうことはないわや。つけないかんじゃろうが。えいわや。」と言われて制止された
ため，産業パワーアップ融資制度の説明を打ち切り，別の案件の説明に移ったが，こ
の際，知事をはじめ他の出席者からは何の発言もなかった。結局，同制度について
の２０億円の予算要求が認められ，同制度は中小企業金融対策事業費という細目事
業の中に設けられることとなり，３月２４日，同制度要綱が，被告人Ａ２の最終決裁を
経て制定された。
２　再建支援会議
　　２月２１日，商工労働部から被告人Ａ３，Ｂ16，Ｂ21，Ｂ12，Ｂ11及びＢ19が，Ｉ銀行から
Ｉ２他２名，Ｎ協会からＮ１他１名が，Ｃ’からＣ１，Ｃ５及びＣ３が出席して，「再建支援会
議」が開かれ，Ｃ’の受注確保の状況や，生産管理体制，労務対策，財務管理等にわ
たって協議されたほか，Ｃ１からｈ町所在のｈ工場等を売却したいとの意向が示され，
県側は，既にＣ’の土地建物等の物件を担保に徴していたことから，「１０億円の融資
条件として過大評価し全物件を担保としているので，売却すると（転がしに伴う）１０億
円の貸出しが（担保割れのために）できなくなるのでどうかと思う。」等と難色を示した
が，Ｎ協会側は，「負債整理のためには処分が必要で，良い買い手があれば売却価
格を確認して，担保権者と協議したい。」等と積極的な意向を示した。
３　転がし融資の実施
　　本件貸付けは，特定財源を利用して単年度貸付けの形式をとるため，放置すれば歳
入欠陥が発生することから，商工労働部は，「転がし」の一環として，Ｉ銀行に年度末
一日融資を依頼していたが，同銀行の要望に沿って，口頭で新年度予算による貸付
けを確約するだけでなく，被告人Ａ２が，同銀行に対し，「平成９年度におきましても融
資事業をして継続して執り行います。つきましては，当制度の融資先であります下記
の法人（Ｃ’）に係るつなぎ融資につきまして，貴行に格段のご配慮をお願いします。」
等と記載された商工労働部長作成名義の３月１８日付け念書を交付し，同銀行もこれ
に応じることとした。
　　前記のとおり産業パワーアップ融資制度要綱が制定された日の翌日である３月２５
日，被告人Ａ２，同Ａ３，Ｂ17，Ｂ７及びＢ12らが出席して，Ｃ’に対する貸付けの当否を
審査する，産業パワーアップ融資支援審査会が開かれ，「転がし」の一環として，同制
度の予算枠から１０億３５０万円を４月１日付けでＣ’に貸し付けることの当否が話し合
われ，被告人Ａ２の質疑に対する回答というかたちで，Ｂ12から，平成８年度の決算
見込みについて，単年度赤字は当初見込んでいた数字に止まる旨の，平成９年度売
上見込み等について，当初見込んでいた売上高２６億円は，現時点で２１億円に止ま
り，２億３０００万円を見込んでいた利益は，１億７０００万円に止まる旨の説明がさ
れ，売上高の減少に比して利益の減少幅が小さい点については，利益率の向上と経
費の抑制によるものである旨の説明がされた。結局，反対者はなく，積極的推進の結
論が得られた。
　　同月３１日，Ｉ銀行がＣ’に対し１０億３５０万円を貸し付け，Ｃ’は，県に対し，その貸付
金で第１次貸付けに係る同額を返済し，歳入欠陥は発生することなく，県は，翌４月１
日，Ｃ’に対し，産業パワーアップ融資資金として同額を貸し付け，Ｃ’がこれをＩ銀行に
返済した。
４　会計事務所による調査等
　　４月１日付けの人事異動により，被告人Ａ３は海洋局次長に転出し，Ｂ18が商工政策
課長に，同課課長補佐にＢ31が，経営流通課長にＢ17に替わってＢ32がそれぞれ就
任し，工業振興課長のＢ７は留任した。
　　第１次貸付けの後も，Ｃ’の業況は改善せず，平成９年３月期にも４億１０００万円余
りの損失を計上し，平成９年度になっても倒産の危機から脱することができず，４月２
日には，Ｃ１はｅ町役場を訪れ，①欠勤等が多く，これらを解消するための意識改革
の支援と，②高齢者が多く，能率が落ちているため，若年者の雇用に対する支援を同
町に依頼した。一方，Ｂ18は，部内に，Ｂ31，Ｂ21，Ｂ12，Ｂ11他，工業振興課からＢ
33課長補佐及びＢ20を加えてＣ’支援チームを作り，本格的な財務調査に着手し，複
雑化しているＣ’の経理の一本化を図って全部協業化を進めるため，Ｖ会計事務所に
調査を依頼し，同月２３日には，県庁西庁舎会議室において，被告人Ａ２，Ｂ18，Ｂ
31，Ｂ32，Ｂ12及びＢ11らが，同会計事務所長らから，Ｃ’の経理全般や，Ｃ１らが講じ
た，Ｊからの借入れによる増資の際の金の流れの細部にわたって説明を受け，有限
会社Ｇ１及び有限会社Ｇ５が債務超過であり，有限会社Ｇ４，株式会社Ｇ３及び有限
会社Ｇ６が資本金に欠損金が生じている欠損会社であり，Ｃ’自体も，資本金に欠損
金が生じていることが判明した。
５月１５日，被告人Ａ２，Ｂ18，Ｂ32，Ｂ７及びＢ12らが出席して３課長会議が開か
れ，Ｂ12は，平成９年度の単年度黒字転換はほぼ確実で，問題は黒字幅である，受
注額は将来に向かって伸びていくものと予想される，商工労働部をあげて支援体制を
強化することが必要で，この１年が正念場であるなどと報告した。
５　Ｃ１は，現状のままでは倒産を免れないと考え，業務を大幅に縮小し，人件費を抑え
て事業の延命を図るため，県内各地の不採算工場をＣ’から分離することや中国人研
修生の雇用等を考えるようになっていたが，まず，同月下旬から，商工労働部に対
し，当面の資金難を解消するために，前記ｈ工場の売却及びそのための同工場に対
する県の担保権の解除を相談するようになった。同部ではＢ18，Ｂ31が中心となって
対応し，被告人Ａ２は，Ｂ18からの，Ｃ’が資金繰りに困ってｈ工場の売却を希望してお
り，第１次貸付けの際に県がｈ工場に設定した抵当権を解除してほしいと要求してい
る旨の報告を受け，ｈ工場には，県よりも先順位でＩ銀行やＮ協会が担保権を設定して
おり，県にとって実質的な担保価値がなかったことから，Ｃ’の資金繰りの便宜を優先
させることとし，６月１７日，県の根抵当権解除を決裁した。
６　７月に入り，Ｂ18らは，Ｃ’が翌８月にも倒産しかねないほど資金繰りが悪化してお
り，ここを凌げたとしても，１２月には再度倒産の危機を迎えかねないことを把握し，Ｎ
協会に対して支援を要請し，被告人Ａ２にも事情を報告して，ｈ工場等の物件は売り
値を下げてでも売却し，売却代金は優先的にＮ協会に対する返済に充て，県は余剰
がなければ返済（売却代金からの回収）を求めない旨の方針を打ち出し，８月１１日，
Ｎ協会は，これが最後であるとしつつも保証に応じ，Ｉ銀行がＣ’に対しＮ協会の保証
付きで４５００万円の融資を実行した。Ｂ18は，被告人Ａ２に対し，Ｃ１はどこまで真剣
にやっているのかわからない，真剣に経営に取り組むように言っても受け流すだけで
ある，部長の方からもきちんと経営に取り組むように念押ししてほしいなどと依頼し，
被告人Ａ２は，Ｃ１を呼んで，二度と資金ショートを起こさないように指導しようと考え，
翌１２日，Ｃ１及びＣ３を県庁に呼んで協議し，できるだけ高額でｈ工場を売却しようと
考えているＣ１に対し，同工場を売却しない限り資金繰りがつかないのだから，少々
安く売ってでも生き残ることを真剣に考えてほしいと述べて県の意向を示し，また，不
採算部門の安芸工場は分離せよ，金融機関からの支援を得られるような姿勢を示し
て，高度化事業と工場の分離独立，地域の雇用と外国人の雇用は矛盾するが，まず
は企業として生き残ってほしいなどと述べた。さらに，被告人Ａ２は，Ｂ18から，今後は
Ｎ協会の支援が期待できず，ｈ工場の売却ができなければ，１２月にもまた資金ショー
トして倒産する危険がある旨の説明を受けていたことから，「１２月も危ないぞ。厳しく
捉えている。」とも述べ，同席していたＢ18も，「再建計画が２，３か月で変わるので信
用できない。もっと危機感を持ってやってほしい。１２月までにｈ工場を売却して資金
調達しないと，今回の４５００万円も返すことができなくなる。」等と，Ｃ１に対し危機意
識を持つように促した。
　　被告人Ａ２は，またも資金ショートが発生したことから，被告人Ａ１に対し，Ｃ’の資金
繰りが厳しく，Ｎ協会の支援で４５００万円の調達はできたが，これで最後だと言われ
ており，工場の売却や切離しを検討している旨を報告した。
７　８月１８日，Ｃ１はｅ町役場を訪れ，ｆ工場をいったん閉鎖して，従業員を整理し，あら
ためて優秀な社員のみを雇用して２，３か月後に再開したい意向を述べ，同町側は，
町としては工場の廃止は認められないが，工場が生き残る方法としてはやむを得な
い旨を述べ，これを受けたＣ１は，同工場の閉鎖に向けてＤ１を説得し，Ｂ18らも，Ｃ１
に対し，就労の場は重要だが，それは企業が成り立っての話であるから，経営の責任
者として決断するように促した。しかし，９月中には，Ｄ１の強い意向で同工場は閉鎖
しない方針となった。他方，閉鎖することが予定されていたため，すでに新規の受注
がなくなっていた同工場は，販売先が確保されないまま操業に臨まざるを得ず，生地
購入，人件費等に新たな資金需要が発生することが見込まれ，当初，同町長ら同町
役場関係者も交えた連帯保証の下に融資を受けることも検討されたが，結局，Ｄ１が
個人的に資金を調達して，操業を続けていくこととなった。
　　また，被告人Ａ２は，Ｃ１に任せていては再建はできないと考え，県出身者がアパレ
ル業界の大手企業の社長に就任したことから，同社のつてで経営者を紹介してもらい
たいと考え，９月末ころ，同社の本社に出向き，生産本部長に面会して，受注の増加
や経営者の紹介を依頼した。その後，同社のＣ’への発注は増えたが，経営者の紹
介は受けられなかった。
８　１１月に至り，翌１２月のＣ’の運転資金の手当てのめどが全くたたない状況となり，１
１月１７日，商工労働部からＢ31，Ｂ21，Ｂ12，Ｂ11が，Ｃ’からＣ３が，Ｎ協会からＮ１，
Ｎ２らが出席して，県，Ｃ’及びＮ協会の３者協議が行われ，商工労働部から，平成９
年度の売上げについて２０億８０００万円を見込んでいたが，最大でも１７億円に止ま
ること，経常利益は１億６８００万円の黒字を予定していたのが，１億２１００万円の赤
字が見込まれること，その要因として，シーセイズの売上げが見込みの半分程度に止
まるなど不振であること，不採算工場の操業停止が実現できていないこと，アパレル
センターの受注後早期生産体制の構築が遅れていることなどを報告するとともに，同
協会に保証を要請したが，Ｎ１からは，「ｈ工場が売却できなければ今後の支援はで
きない。」等として拒絶された。被告人Ａ２も，翌１８日の部内協議の際，３者協議の内
容等について報告を受け，「親を生き残らすためには，子を切るしかない。雇用の確
保はもう言わん。」等と述べるようになった。
　　同日，Ｎ協会は保証を行わない旨を決定し，被告人Ａ２に対しその旨が伝えられた。
９　同月２６日，商工労働部は，Ｂ18，Ｂ32，Ｂ７，商工３課の各課長補佐にＢ10，Ｂ21ら
が出席の上，Ｃ’に対する支援について協議し，現状では，Ｃ’には１２月に１億円，翌
平成１０年１月に５０００万円，同年６月に１億円のそれぞれ資金不足が見込まれるこ
と，その倒産を回避するためには，県が貸し付けるほかなく，銀行の借入金の元金支
払いを最低１年は凍結することが必要であることなどが報告されたほか，かつての倒
産処理事例を参考にして，株式会社にして再建する，経営者を替えるといった話も出
た。被告人Ａ２は，平成９年１１月分は手形の支払猶予で凌がせる，大義名分がない
と県から金は貸せない，返済が不確実なものに追貸しすることは，もはや自分では判
断しかねる，再建計画案を立てて被告人Ａ１の判断を仰ぐとの意向を述べ，工場分離
後２工場体制となった場合の生残り策と切り離した工場の雇用対策について検討す
るように指示した。
　　同月，Ｐ’はシーセイズ事業からの撤退を決定して，知事に報告した。結局，平成９年
度１５億円を見込んでいたＰ’の売上げは，６億５０００万円に止まった。
10　１２月２日ころ，Ｂ31は，被告人Ａ２の指示を受けてなおもＮ協会に保証を依頼してみ
たが，Ｎ１から，「先行きの見通しの立たない現状では背任になりかねず，これ以上対
応できない。」としてあらためて拒絶され，被告人Ａ２は，Ｃ’の倒産を防ぐためには，
県が再度貸し付けるのもやむなしと判断し，同月４日には，Ｂ18とともに，Ｄ１を訪れて
面談し，県としてはｆ工場など一部の赤字工場を分離独立させてＣ’の倒産危機を回
避する意向である旨を伝え，それまで，分離案に反対していたＤ１も反論しなかった。
同月１０日，被告人Ａ２は，部内協議において，Ｃ’の再建に必要な経営者の招へい，
工場独立に際しての法的問題点やｈ工場の売却見込み等について協議するととも
に，Ｂ18らに対し，２億円の貸付けについて被告人Ａ１の判断を仰ぐにしても，それま
でに，前年度，強硬に反対した財政課を説得しておくように指示した。
　　さらに，このころ，被告人Ａ２の指示により，従前の高度化資金貸付け及び第１次貸
付けの際に県が担保として徴求していた担保物件について，Ｂ21が，路線価等を基
に，初めてその価格を算定してみたところ，第１次貸付けに相当する金額分について
無担保状態であることが判明し，この報告を受けた被告人Ａ２は，対外的な説明に苦
慮し，前記担保物件の価格が全貸付金額を担保するのに十分であるとの内容の資
料を作成するよう指示し，Ｂ21は，設備近代化資金の担保評価基準を借用して，前記
担保物件の評価額が県の貸付金額をわずかに上回るとする，適切な時価評価とは
かけ離れた内容の担保物件調書を作成し，これが第２次貸付けの際の決裁添付資
料とされた。
　　同月１２日，Ｃ１から，Ｃ’の６工場を分離独立させる方向で各理事，各工場長から了
解を得たこと，取引先の生産部長を通じ，経営管理者の派遣を依頼する予定であるこ
とが記載された文書が提出された。
11　同日，被告人Ａ２らは，部内協議において，被告人Ａ１に対する説明を視野に入れ
て，今後赤字が出ないことを説明しないと被告人Ａ１に納得してもらえないなどと話し
合うとともに，県とＩ銀行のＣ’に対する既存の債権を含め，今回貸し付ける２億円の回
収を最優先とする，独立した工場には営業担当がいないので，Ｃ１の人脈で受注を確
保させることとする方針などを協議し，この方針を受けたＢ18らは，同日から同月１４
日にかけて，財政課に対し，これまでの経過を説明するとともに，年末に４００名を超
える失業者が発生しかねない，資金繰りについては細かくシミュレーションしているな
どとして，それまでに作成されていた再建計画や償還計画を基に２億円の貸付けにつ
いて承諾するように説得し，倒産をやむなしとして，「高齢者には生活給付で対応しよ
う。」等と主張する財政課に対し，「給付事業からの脱却を目指してやってきた同和対
策事業を元に戻すのか，同対交渉でそんなことは言えないだろうが。」等と商工労働
部の見解を主張した。しかし，同課長Ｂ１らは，「バケツの底に穴が空いているのに金
を突っ込むようなものである。今回２億円を出したとしても，再度資金ショートが起こ
る。」，「２億円を貸し付けるくらいなら，雇用対策に使え。」等として，前年度にもまして
強硬に反対した。なお，Ｂ12が作成した償還計画は，従前の各金融機関及び県から
の貸付金の元本の支払いを繰り延べるなどしたもので，平成２５年において，県の第
１次，第２次貸付金合計１２億３５０万円のうち６億３０００万円が，高度化資金貸付合
計１４億４３５０万円のうち１２億３３４１万円がそれぞれ償還未了となっているもので，
その内容に合理性はなかった。
12　同月１５日，被告人Ａ２は，Ｂ18らから，財政課が反対している旨の報告を受けるとと
もに，アパレル業界の動向について専門家から聴取してきた担当者から，平成９年度
以上に翌１０年度は厳しくなる模様である，クイックレスポンス（受注後早期納入）態勢
が構築できなければ生き残れないなどと報告を受けたが，２億円を貸し付ける意向で
あったため，被告人Ａ１の了承を受けて財政課を説得することとし，同日ころ，被告人
Ａ２，Ｂ18，Ｂ７及びＢ32が副知事室を訪れ，被告人Ａ１に対し，Ｎ協会から支援をはっ
きり断られている，２億円を貸し付けない限りＣ’は年内にも倒産する，今の状況から
すると，追加で貸し付けたからといって，翌年から立ち直るとは考えられないが，Ｃ’側
が，県の提示した条件である工場の売却や分離等を行えば，本社工場だけでも延命
させることができ，そうすれば貸付金を少しでも回収できるかもしれないなどと説明す
るとともに，財政課が，２億円を貸すくらいなら失業対策をしろなどと反対していること
も告げ，その判断を仰いだ。被告人Ａ１は，それまでにも，同Ａ２から，Ｃ’の危機的状
況が続いて支援を求められていること，Ｎ協会からも支援を拒否されたことなどにつ
いて報告を受けていたが，Ｃ’本体だけでも生き残らせて，わずかながらでも従前の貸
付金等の回収を図ろうと考え，「２億の追貸しをやれとはいわんが，個人的には，どう
せ２億出すなら，失業対策よりも，追貸しの方がええと思う。それでもう一度財政課と
話せ。」等と述べた。
13　Ｂ18らは，再開した財政課との協議において，被告人Ａ１がＣ’に対する２億円の貸
付けを行う意向である旨を伝えたところ，財政課も，今後の資金支援は行わないこと，
理事による増資を行うこと，条件を実行しない場合には直ちに２億円を繰上償還する
こと，今後これ以上の資金支援を要請しないことを全理事に文書で確約させることな
どを条件として，貸付けを承諾し，Ｂ18らがＣ’の理事会に出席し，理事全員に対し，
条件を承認することがＣ’に２億円の貸付けをするための条件である，承認するので
あれば，理事全員の名前で確約書を作成して県に提出するよう指示し，同月１８日，
産業パワーアップ融資支援審査会において，２億円を貸し付ける旨が決定され，翌１
９日，被告人Ａ２及びＢ７は，被告人Ａ１に対し，財政課から条件付きで貸付けの了承
を得た旨を報告した。
　　このような経緯で，１２月２２日，被告人Ａ２，同Ａ１らが第２次貸付けに係る支出負担
行為決議書を順次決裁し，これに基づく支出命令を経て，同月２５日，県は２億円を
Ｃ’に貸し付けた。
第８の１　事実経過上の争点に対する判断<高度化資金を詐取されたとの認識の
有無について>
　本項では，基礎的な事実経過のうち，検察官の主張の根幹に関わる争点の一つと考
えられる，被告人３名の，高度化資金をＣ１に詐取されたとの認識（以下「詐取被害の認
識」という。）の有無について，第１次貸付けに至る経緯を中心に検討を加える。なお，被
告人Ａ１は，公判廷で，Ｃ’の資金繰りが窮していることを認識した時期について，平成８
年９月９日の副知事協議の際である旨を供述しているところ，検察官の主張や，被告人
Ａ２及び同Ａ１の捜査段階における供述によれば，被告人Ａ１がＣ’の資金ショートを認
識した経緯と，「見せ金」なり「増資の仮装」なりを認識した経緯とはほぼ一致しているの
で，便宜上，本項において検討を加える。
１　構造改善高度化事業（特定）は，同和地区に対する産業振興等を目的としており，国
や県として，同和地区住民の雇用対策等を講じる必要があるため，一般の高度化資
金貸付けと比較すると，年利２．７パーセントのところが無利子，貸付資金額につい
て，対象設備資金の６５パーセント以内であるところが８０パーセント以内ということに
されており，事業主側がより優遇された条件となっている。一方，安易，恣意的な公金
の流出を防ぎ，事業の確実な推進と貸付金の償還とが両立できるよう，各種の手続，
制約が設けられている。県やＥ事業団から，自己負担分については借入金に頼らず
組合員の出資に基づく増資によって捻出するように繰り返し指摘され，これを前提とし
て，事業計画等の立案を含め一連の手続きが進行していた本件高度化資金貸付手
続の下では，Ｃ１が巧妙な手口を用いて，各組合員の増資及びこれに基づくＣ’の増
資を仮装した点は，欺罔行為の中核的要素をなすというべきである。また，これを含
め，高度化資金貸付けを受ける一連の経緯におけるＣ１の言動は，一方で新工場の
建設を含め，縫製業の構造転換に向けられてはいるものの，他方で高度化資金貸付
制度を運転資金を捻出するために用いていた節も窺われ，県を体よく利用していた面
は否定できない。要するに，Ｃ１が，見せ金等の手段を弄して本件高度化資金を詐取
したものであることは明らかである。このような事情は，Ｃ１を経営者とするＣ’の将来
にわたる償還の意欲や能力に重大な疑問を投げかけるものであり，県がＣ’の再建に
向けて救済策を講じ，経営指導体制をいくら整えても，Ｃ１が経営者としての地位にあ
り続ける限り，誠意ある対応が期待できず，かえって県に依存するだけで，業況が改
善するとは思えない要因である。また，県から金員を詐取した者が経営する企業に対
し，救済融資を行うことの公益性が低下することも確かである。もっとも，Ｃ’の倒産に
よる不利益は，従業員や，県の同和対策事業，モデル事業等にも及ぶものであり，Ｃ
１による「見せ金」等を講じた上での詐取行為は，貸付先がＣ１が経済する企業である
ことを考慮しても，Ｃ１の個人的犯罪の域を出ない面があり，企業ぐるみの犯罪とまで
はいえず，これに対する救済融資につき，その公益性がいっさい否定されるとまでは
いえない。しかし，刑事告発等の手続きをとって，その責任を明確にし，経営者を交代
させて，経営態勢を抜本的に改善した上で，財務体質そのものの健全化を図らない
限り，県との約束に従った誠意ある返済がされることはおろか，事業の存続すらも合
理的に期待することができないものというべきであって，Ｃ１による経営の下では，償
還可能性や事業存続の可能性が低いままであることは，客観的にみて明らかであ
る。そうすると，被告人３名が，仮に詐取被害の認識を有していたとすれば，この認識
は，償還可能性を云々する以前に，事業が存続する可能性までもが乏しいこと，公益
性が低いことの各認識があったことの重要な徴表になるとみることができ，ひいては，
Ｃ１の刑事責任はおろか，経営責任さえも追及することなく，高度化資金を詐取した犯
罪者が経営する企業に，ことさら有利な条件で，議会に諮ることもなく，１０億円を超え
る公金を貸し付けることに政策遂行としての合理性は存在しないといわなければなら
ない。それにもかかわらず多額の公金を支出したというのであれば，それは，本件貸
付けが，検察官がいうような自己保身等の動機に基づくものであるというべきであっ
て，検察官が，論告において，被告人３名が見せ金増資等の不正行為を認識してお
り，詐取被害の認識があった旨の主張を，主として，「被告人らの任務違背行為の経
過，認識等（平成８年度県単融資）」及び「本件県単融資の目的」の項で展開している
ことは，検察官の見解に立てば，十分理解することができる。
２　被告人３名は，公判段階で，最終的に，Ｃ１らの「見せ金」行為を認識しておらず，当
時の認識は，「設備投資用の資金に充てるためにいったん増資したが，これを運転資
金に流用してしまったため，設備投資のための資金を借入金により調達した」というも
のであったと供述しているところ，捜査段階の供述をみると，被告人Ａ３の検察官調書
（乙36）に，Ｃ１聴取の後に金融班から，「増資を一時借入れで行っていたということで
す。」という報告を聞いて「県をだましていたことがわかってびっくりした。」旨の供述記
載が，被告人Ａ２の検察官調書には，被告人Ａ３から，資料中のＣ’の負債について，
「増資分を借入れによって賄わねばならなかったことによって生じた借金であるとの説
明を受けた。」（乙17），「自己資金分を借入金によって賄うという県との約束に違反す
る行為，つまりは見せ金を行っていた」ことを知っていた（乙20），「増資を一時借入れ
で行う，いわゆる見せ金を行っていたことは，被告人Ａ３から報告を受けて知ってい
た」（乙22）旨の各供述記載が，被告人Ａ１の検察官調書（乙６）には，被告人Ａ２か
ら，「自己資金は一時的に借入れをして，それで増資してごまかしてたんです。」との
報告を受けた，「副知事協議の前に，既にＣ’が高度化資金を県からだまし取るなどし
ていたことを認識していた。」旨の各供述記載がある。しかし，被告人３名の各検察官
調書によっても，同被告人らは，Ｃ１らが実際に講じていた巧妙な「見せ金」による増
資の仮装の詳細について把握していなかったものと認められる。
　　ところで，検察官は，起訴状記載の公訴事実に，「（Ｃ１らが，）借入金による見せ金
増資によりこれを仮装するなどし，県から高度化資金を詐取したことが判明していた」
と記載し，冒頭陳述では，「被告人Ａ３は（中略）自己資金の調達を仮装されるなどし
て詐欺被害に遭った経緯が明らかとなれば，（中略）厳しい批判を受けることとなり，
この結果，担当課長の自己や関係者の責任は免れ得ないものと考えた。」，「被告人
Ａ２は，同Ａ３から報告を受け，（中略）増資が見せ金によるものであるなど県が詐欺
被害に遭っていたことを知るに至り」，「被告人Ａ２は，同Ａ１に対して，Ｃ１らから高度
化資金を詐取されたこと（中略）などを随時報告しており」と述べ，更に論告では，「被
告人Ａ１が，同Ａ２から数次にわたり，自己資金を仮装されて高度化資金を詐取され
たこと，副知事協議においても，被告人Ａ３から同様の説明を受けていたことは明らか
であり，見せ金増資，すなわち自己資金の仮装による詐欺被害について気づかなか
ったとする弁解は虚偽である。」（論告要旨31頁），「被告人Ａ２が見せ金増資による自
己資金仮装の認識がなかったとする点等は，明らかに虚偽の供述であり，単に，他の
被告人と歩調を合わせるため弁解したものに過ぎない。」（同34頁），「被告人Ａ３は，
捜査段階では，同Ａ２に見せ金増資のことを報告したこと，副知事協議において，被
告人Ａ１に対して，見せ金増資の点も含めて資料に基づき詳細に報告したことなどを
むしろ積極的に認めている。」（同37頁）等と主張している。これらによれば，検察官
が，①被告人３名は，Ｃ１らが，「見せ金」により増資を仮装したことを知っていた，②
ゆえに，被告人３名は高度化資金を詐取されたことを知っていた，という前提に立って
いるものと解され，「見せ金」の認識は，検察官の立論による限り，被告人３名の「詐
取被害の認識」を基礎づける，中核的な事情であると考えられるが，被告人Ａ３の検
察官調書をはじめ，県関係者らの検察官調書をみると，「Ｃ１らが見せ金で県をだまし
た」という趣旨の記載が頻繁に現れているけれども，ここにいう「見せ金」なる概念が，
「Ｃ１が，当初から真実増資をする意図がないのに，高度化資金貸付けの前提となっ
ていた増資をごく短期的な借入れによって仮装して登記手続を行い，その後まもなく
返済していること」を意味しているのか，「手続の一過程である増資を，ごく短期的な
借入れによって実行し，登記手続後まもなく返済していること」を意味しているのか，
単に「増資の原資を第三者からの借入れによってまかなったこと」を意味しているの
か，容易に判別することができない。そこで，いたずらに「見せ金」という言葉に流され
ることなく，被告人３名の，具体的事実に対する認識内容とその程度を吟味する必要
がある。
３　被告人３名の見せ金に関する認識について
　　検察官は，①平成８年５月２４日に，被告人Ａ３が金融班からの報告を受けて，「見せ
金」により高度化資金を詐取されたことを知り，②同年７月４日ころ，被告人Ａ３の報告
によって，同Ａ２が，高度化資金の詐取被害を認識し，③その後まもなく，被告人Ａ２
の報告によって，同Ａ１が同様に詐取被害を認識し，④同年９月９日の副知事協議の
際，Ｃ１が「見せ金」により高度化資金を詐取したものであるという事実が前提の一つ
となって，貸付けの当否が検討された旨を主張している。その主張からすると，「見せ
金による増資の仮装」の情報が，金融班から被告人Ａ３，同Ａ２，同Ａ１へと伝わった
経緯は明快であるが，情報の伝達経緯を検討するのに先立ち，被告人３名の増資に
関する認識を窺わせる，客観的なメモ等についてひととおり検討した後，情報の伝達
経緯，内容に関する具体的な供述の信用性について検討を加える。
(1)残存しているメモ等の資料には，被告人３名はじめ県関係者らが，いわゆる「見せ
金」による「増資の仮装」を認識していたことを端的に指し示す記載は見当たらない。
　ア　副知事協議において配布された，被告人Ａ３が作成した文書（乙40の添付資料１）
中，増資に関する問題として，Ｃ’が資金繰りに窮した理由の一つとして，「設備投
資の自己負担分として予定していた増資資金を運転資金に回さざるをえず，結果
的に設備投資の自己負担分（約３億６千万円）を一時的な借入金に頼らざるを得な
かったこと」という記載があり，検察官は，これがＣ１による増資の仮装を意味する
ものであると主張し，被告人Ａ３の検察官調書（乙40）中には，「この文章の記載
は，Ｃ’が貸付けの自己資金がなく一時借入金で見せ金増資をしていた，県はこの
仮装行為にひっかかって高度化資金をだまし取られたということを意味している。」
旨の供述記載がある。しかし，被告人３名の主観をさておいて，この文言自体を客
観的に考察した場合，必ずしもそのように一義的に解釈できるものではない。被告
人Ａ３の検察官調書（乙39）中には，「今回のような重大な案件で，副知事に嘘をつ
いてごまかしたりすれば，それだけで私のくびがとんでしまう。このような意味では，
私にとっては，議会などより副知事の方が恐ろしい存在であり，被告人Ａ１には全
てをありのまま説明して理解してもらった上で決断してもらうつもりでおり，ずばり
『詐欺に遭った』とは格好悪くて書けないものの，見れば『見せ金』だとすぐ分かるよ
うに，あえて『一時的な』という文言を挿入した。」旨の供述記載がある。しかし，そう
であれば，端的に，「設備投資に充てるべき増資金を一時的な借入金によりまかな
って増資し，返済した」と記載すれば足りるともいえ，「見せ金」であることが被告人
Ａ１に分かるように記載した旨の前記説明は，にわかにその言葉どおりに了解する
ことができない。かえって，被告人Ａ３が公判廷で述べるように，いったん増資した
が，資金繰りに窮して設備投資ではなく運転資金に流用したため，増資金を用いる
べきであった設備投資の原資を借入金により調達し，その返済が間近に迫ってい
るという認識を反映しているものとみる余地がある。少なくとも，見せ金による増資
の仮装を意味しているものと一義的に理解することには無理があり，この記載それ
自体をもって，被告人３名らが「見せ金」の認識を有していたものと認めることはで
きない。
　イ　平成８年８月９日のＩ銀行との協議の際，Ｉ２が，配付資料中の「高度化事業の初年
度資金不足　３億円」との趣旨が印刷された部分のすぐ右側に「自己資金不足」と
記載していること（甲136の添付資料１－２），同月１３日の土佐寮での会合の際，Ｂ
16が，配付資料中の「高度化事業の初年度資金不足」と印刷された部分の側に，
「本来自己資金として増資すべきであった分」と記載していること（甲99の添付資料
①－１），Ｂ17が作成したメモに「自己資金が全部借入金」との記載があること（甲
111の添付資料７），Ｂ25がＢ21から受け取ったメモ中に，「本来高度化事業自己資
金として増資に当てるべき内部留保金の確保ができず，関連取引先等からの一時
借入金で自己資金分を調達したこと。」と記載されていること（甲130の添付資料７）
などに照らし，関係者の中には，増資に用いた原資が第三者からの借入れにより
調達されていたものと認識していた者がいることは明らかである。しかし，増資金を
第三者からの借入れにより調達するという事情は，Ｃ１が県に対し述べたことに反
しているにしても，これが「見せ金」あるいは「増資の仮装」に直結するわけではな
く，これらの記載をもって，そのような事実が存在したことを指し示すものと解するに
はやや無理がある。すなわち，①被告人Ａ２や同Ａ３らが，増資が仮装されていると
の認識を有していたとすると，そのような，Ｃ１の信用性を決定的に損なうべき事情
を，これから融資を依頼しようとするＩ銀行関係者に説明するとは考えがたいのであ
り，それにもかかわらず，Ｉ２が「自己資金不足」と記載したことからすると，端的に
「自己資金が不足していること」についての説明があり，反面，その不足の原因が，
当初から自己資金があるように仮装していたものであるというような説明があった
ものとは考えられないから，これらの記載をもって，「見せ金」や「増資の仮装」を前
提として手続が進行していったものと認める根拠とはできないし，②Ｂ17は，診断班
からの報告を受けて，前記メモを作成したものであるが（甲111），診断班のＢ12は，
「運転資金の借入れに対する借金としては，多額と思われるＷ他３社に対する総額
３億７７００万円の負債を発見し，これが自己資金分３億６０００万円余と極めて近
い金額であった」ことにより，「自己資金の全額が一時借入れでまかなわれたことが
あらためて，しかも，はっきりと確認できた」等と供述し（甲113），Ｂ11も同旨を述べ
ているところ（甲120），「見せ金」であれば債務は残っていないはずであるから，債
務が現存していることから，第三者から借り入れて増資をして，その第三者に対す
る返済のために他者から更に借入れをしてそれが債務として現に残っているという
認識を超えて，「見せ金」や「増資の仮装」まで認識するというのはやや不自然であ
り，実際にも，診断班が着目した債務は，Ｃ１らが講じた見せ金における金の流れ
と直接には関連しないものであるから，その存在を認識したために，直ちに「見せ
金」や「増資の仮装」という認識を有するに至ったものとは考えがたい。そうすると，
債務の総額と「見せ金」により仮装された増資総額との類似性を根拠として，診断
班が，「見せ金」や「増資の仮装」まで把握していたものとは考えられず，「第三者か
らの借入金で増資したものの，返済が迫っている」という程度の認識しかなかった
ものとみるのが自然である。したがって，Ｂ17のメモも，「第三者からの借入金で増
資原資を調達した」という程度の意味を有しうるに過ぎないというべきである。
　ウ　また，複数回にわたって重ねられた商工労働部内の協議内容をみても，「見せ金」
や「増資の仮装」に関連する事項について協議がされた形跡はなく，ひたすら運転
資金不足が問題とされており，平成８年７月４日の西庁舎協議に際しＣ１が持参し
た資料にも，「見せ金」や「増資の仮装」というような趣旨を窺わせる記載はなく，添
付資料には，４億８４０万円増資済みと記載されているのである。
(2)以上のとおり，客観的な資料として残存しているメモ等の記載や部内の協議内容か
らは，被告人３名が「見せ金」や「増資の仮装」の認識を有していたものとは直ちに認
定できず，情報の流通過程及び内容等に関係する供述を吟味する必要がある。検察
官の立論は，①平成８年５月２４日に，Ｃ１が金融班に見せ金によって増資を仮装した
旨を説明し，②これを金融班が被告人Ａ３に説明したことをもって，被告人３名が見せ
金を認識するに至った第一歩として捉えていることは明らかであり，その主張におい
て，本件高度化資金貸付けから第１次貸付けに至る経緯において，Ｃ１の「見せ金」
等の詐欺行為を知らず，被害者に類する立場にあった被告人３名が，背任の加害者
へと転化するきっかけと位置づけられているのが，この①②であるから，とくに詳細に
順次検討する。
(3)被告人Ａ３が受けた報告等について
　ア　被告人Ａ３の平成１３年５月２４日付け検察官調書（乙36）には，①平成８年５月中
旬，出納閉鎖期間が近づいているので支出命令書を早く出納室に提出するように
との庁内放送があった際，金融班の席から，「回してないのがある。困った。」という
声があり，「高度化資金の貸付けについて，大阪に書類があるということで確認が
できません。つなぎ融資が別に使われている疑いがあります。」と言われ，金融班
の者に，「Ｃ１を呼ぶなりしてチェックするように。」と指示し，Ｃ１が県庁に説明に来
ることになった，②同月２４日夕方，金融班の者が，Ｃ１の来訪を伝えてきたので，
副部長室で，Ｃ１とその妻に対して，「書類をきちんと確認せんといかんので正直に
話してください。」と言って軽く挨拶をして，詳しい事情聴取は，Ｂ16，Ｂ13，Ｂ10など
に任せて，自分の席に戻った，副部長室を出るとき，ちょうど入って来ようとするＢ
12とすれ違った，③席に戻って，同月２７日に開かれる予定の会合で挨拶する文章
について，部下が作った案をチェックしていたところ，Ｂ16，Ｂ13，Ｂ10が来て，彼ら
から，「実は，つなぎ融資は別に使っているということでした。増資も一時借入れで
行っていたということです。困りました。課長，どうしましょうか。このままでは高度化
資金は貸せません。」と報告を受け，見せ金，すなわち一時借入れで増資をしたよ
うに見せかけて県をだましていたことが分かり，びっくりした，との供述記載がある。
なお，同月２４日前後の金融班やＣ１とのやりとりに関する供述が具体的に記載さ
れた被告人Ａ３の検察官調書は，これのみである。
　　　これに対し，被告人Ａ３は，公判廷では，④Ｃ１を県庁に呼ぶ前には，Ｂ13らから，
単に書類が足りないという手続面の問題があるために第２次高度化資金の貸付け
ができないという報告を受けていたに過ぎず，５月２４日にＣ１夫妻を県庁に呼んだ
のも，もっぱら書類の形式的な確認をするためである，⑤Ｂ16らがＣ１夫妻と面談し
た後も，金融班から，Ｃ１がつなぎ融資を目的外に流用していた旨の報告は受けた
が，それ以外の，見せ金の事実をはじめとする，増資をめぐる不審な事情について
はいっさい報告を受けておらず，同年８月２３日ころに，Ｂ12から，いったん増資した
が運転資金不足に陥り，相当額を運転資金に回している旨の報告を受けたことが
あるに過ぎない，⑥つなぎ融資の目的外流用をさほど大きな問題とは考えずに，第
２次高度化資金貸付けを専決した，などと述べている。
　イ　平成８年５月２４日前後の金融班と被告人Ａ３とのやりとりや，同日のＣ１との協議
に関する，県関係者及びＣ１の各検察官調書は，いずれも前記被告人Ａ３の検察
官調書（乙36）よりも後日に作成されており，これらは被告人Ａ３の供述を基に，更
に県関係者を取り調べた上で作成されたものと考えられるところ，その内容は前記
検察官調書（乙36）に比べ，被告人Ａ３にとって不利益に働きうる事情について詳
細な記載になっているが，これを受けた被告人Ａ３の検察官調書は見当たらず，被
告人Ａ３にとって不利益に働きうる事情についての再度の吟味は，意図的なものか
どうかはともかく，十分でないといわざるを得ない。そして，この点に関する関係者
の供述をみると，以下の(ア)ないし(カ)のとおりであるが，その内容に照らすと，細
部はさておいても，①被告人Ａ３が，平成８年５月２４日のＣ１聴取に先立って認識
していた内容と，その際の「政治的決断」という発言に反映された専決に向けた意
思の表明の有無，②Ｃ１がＢ13ら金融班，診断班に対して説明した内容，③Ｃ１と
の協議の後，Ｂ13らが被告人Ａ３に対してした報告の内容について，軽視できない
供述の不一致が存在していることが分かる。
　(ア)　Ｂ13の平成１３年５月２５日付け検察官調書（甲101）には，①Ｃ１を呼ぶ前に，被
告人Ａ３及びＢ18に対し，「Ｃ’からＪに対し不自然な送金があります。つなぎ融資も
目的外に使用されています。これでは，次の高度化資金は貸せません。」とはっき
り問題点を報告した，②その際，被告人Ａ３から，なぜいい加減な経理なのかと言
われ，帳簿類がｈにあったり，経理を大阪でやっていたため確認ができなかった旨
を弁解したところ，金融班としてもっと毅然として調べないかんとか，なぜ大阪へも
行かんのかと言われた，③Ｃ’の現状を質問され，もう建物は立ち上がっているん
だろう，貸さなかったらどうなるか，などと言われ，倒産する旨を答えたところ，被告
人Ａ３は，しばらく考えたのち，「もう６年度に土地分を貸しちゅう。高度化資金をあ
てにして建物も建てちゅう。ここで倒産さすわけにはいかんろうが。政治的な判断が
必要なときもある。」と言った旨の供述記載があり，Ｂ13は公判でも，概ね同旨の供
述を維持している。Ｃ１から聴取した内容については，Ｂ13の同調書には，④Ｃ１
は，自己資金２０パーセントが確保できず，Ｊからの一時借入金で増資を仮装したこ
とをはっきり認め，金の流れまで詳しく説明した，資金繰りが苦しくて，つなぎ融資を
運転資金に流用したことをはっきり言っていた旨の供述記載があり，⑤被告人Ａ３
への報告については，具体的な供述記載はなく，「自己資金２割が確保できていな
かったとか，つなぎ融資の目的外使用があったということは，貸付けの条件違反で
あり重大問題ですから，私たちから報告し，理解してもらっていることは間違いあり
ません。Ｃ’が深刻な経営危機に陥っていることも同様，報告しました。」との，前記
①の事前の報告に関する供述記載に比べればやや漠然とした供述記載がある。
そしてＢ13は，公判廷では，前記⑤について，「私として報告したという記憶はあり
ません。」，「出資金のことについて，もし私が報告したとしても，見せ金増資という
ニュアンスではなくて，資金繰りのやりくりというか，一時借入金というか，そういう
認識だったと思いますし，それをどういうふうに，具体的に課長に説明したか，自分
の中では思い出せません。」等と供述している。
　(イ)　Ｃ１の平成１３年５月２５日付け検察官調書（甲143）には，Ｃ１聴取について，①被
告人Ａ３は，妻を紹介した際，しっかりしろよと言った，すぐにはお詫びのうまい言葉
がみつからず，申し訳ありませんと言うのが精一杯だった，②Ｊへの支払等につい
て尋ねられ，「株式会社Ｇ３の増資については，私が実姉のＸから借り入れた金で
増資をしたことにしていただけで，実は，ＪからＸの口座に現金合計１億９０００万円
を振り込んでもらい，増資の手続をし，２，３日ほどしてＪに返済しております。他の
４社につきましても，各理事が知人らから工面した金で増資したことにしてあります
が，実はＪから知人などの口座に合計１億４５００万円を振り込んでもらった上，そ
れを各理事の口座に入金した上増資の手続をし，２週間ほどしてＪに返済しており
ます。」などと詳しくお話しした，③つなぎ融資の流用については，資金繰りに窮し
て仕方なく流用させてもらったなどと言った旨の供述記載がある。
　(ウ)　Ｂ12の平成１３年５月２６日付け検察官調書（甲112）には，①Ｂ13から，Ａ３課長
がＢ12も呼んでこいと言っているので，副部長室まで来てほしいと言われ，Ｃ１との
協議に参加した，②話し合われた内容については，いきなり呼ばれて参加したこと
から，詳しく理解できなかったが，少なくとも，Ｃ１から，「高度化融資のうち，自己資
金で増資をする予定であったが，経営状態が悪くなって運転資金に回してしまっ
た。このため，自己資金分については，一時借入金でまかなった。」などの話が出
たことはよく覚えている，③資料中，「これまでの経理の処理については，もう一度
商工，経営が指導に入ることとし，整理することとした（６月の会検後）」とあるのは
間違いなく，自分とＢ11は経理の一本化の作業に当たることになった旨の供述記
載がある。しかし，Ｂ12は，公判廷では，②について，「これはＣ１がはっきり言った
んですけども，自己資金はいったん増資したんだけども，経営状況が悪化して，そ
の資金を運転資金に流用せざるを得なくなりましたと。増資はしましたけども，その
資金は運転資金に消えましたと。で，建設用の自己資金分は，一時借入金で行い
ましたと。そういうふうに，Ｃ１ははっきり申しました。」（第６回公判），「私は，Ｃ１
が，先日申し上げたようなことを言いましたので，増資した後に，その資金が運転
資金に使われたと。で，設備の自己資金分，その分を，一時借入金で賄ったと。
（平成８年）５月時点はそういう認識です。」（第７回公判）等と供述している。
　(エ)　Ｂ11の平成１３年５月２７日付け検察官調書（甲119）には，①自分とＢ12は，Ｂ
13から「Ａ３課長が呼んでいる。はっきりさせたいから診断班も一緒に入ってほし
い。」と頼まれて同席することになった，②Ｃ１は，はっきりと，高度化資金貸付けの
際，自己資金２０パーセントが確保できず，Ｊからの一時借入れで賄った，つなぎ融
資を運転資金に流用した，という意味のことを言った，③被告人Ａ３の指示を受け
て，Ｂ12とともに，経理の一本化作業に当たることになったなどとの供述記載があ
る。しかし，Ｂ11は，公判廷では，②について，Ｃ１夫妻から話を聞いて，「まあ，資
金繰りが詰まって，本来あった出資金が資金繰りのほうへ流用されて，建設費に充
てる部分がＪから一部借入れになってたということは分かりました。」，「借りたにし
ろ，借入れは継続しているという感じですので，見せ金という思いはしてないで
す。」等と供述している。
　(オ)　Ｂ16の平成１３年５月２８日付け検察官調書（甲97）には，①Ｂ12とＢ11は，被告
人Ａ３の指示でＢ10が呼んできて加わってもらった，②協議の際，Ｃ１は，見せ金増
資の際の資金の流れを記載したメモを持ってきており，資金の流れを細かく説明し
て，説明内容をノートに記載した（甲97の添付資料③），Ｃ１の説明により，Ｃ’は増
資を一時借入金による見せ金で行っており，その増資は架空であることや，つなぎ
融資による借入金を運転資金に流用したことがはっきり分かった，③ここまで状況
がひどくては，とても自分やＢ13らだけの判断では処理できず，とにかく被告人Ａ３
に報告して指示を仰ぐことにし，ひとまずＣ１とその妻に帰ってもらった，④Ｂ13やＢ
10とともに，被告人Ａ３のところに行き，Ｂ10が，「つなぎ融資は，やはり運転資金に
流用していました。増資も，Ｊからの一時借入れでした。Ｃ１理事長は県をだまして
いました。このまま高度化資金を貸すわけにはいきませんが，今月末の手形の決
済資金がありません。高度化資金を貸さないと，不渡りを出して倒産してしまいま
す。課長，困りました。どうしましょうか。」と報告し，被告人Ａ３は，しばらく考えた
末，「支出命令に必要な書類の準備はできているか。」と尋ね，準備はできていた
ので，Ｂ10が「できています。」と答え，またしばらく考えていたが，この場で指示は
しなかった旨の供述記載がある。
　(カ)　Ｂ10の平成１３年５月２９日付け検察官調書（甲105）には，①自分とＢ13は，被告
人Ａ３とＢ18に対し，「増資は嘘で，Ｊからの一時借入金によって増資したように見
せかけて，その後，Ｊに返済しているみたいです。つなぎ融資も高度化事業以外の
目的で使用されています。このまま貸付けをするわけにはいきません。」と報告し
た，②被告人Ａ３は，このまま貸さなかったらどうなるのかと言ってきて，Ｂ13が，手
形が落ちず，倒産となる旨を答えたのに対し，「ここまできたので貸さん訳にはいか
んろう。」と言った，③協議の際，Ｃ１は，Ｊからの一時借入金で増資をしたことを，
個々の金の流れを含めて詳しく説明し，自分は手帳に書いていたが，手帳には書
ききれなくなり，途中で止め（甲105の添付資料９），一緒に話を聞いていたＢ12は，
Ｃ１が言った金の流れをＢ４サイズの紙に書き込んでいたので，後は任せた，④つ
なぎ融資の目的外使用について聞いたところ，Ｃ１は，平成６年８月ころ，メインバ
ンクであったＩ銀行に手を引かれ，資金繰りが苦しくなり，運転資金に使用した，と言
っていた，⑤Ｃ１から事情を聞いて判明した，自己資金２０パーセントが確保できて
いなかったこと，及び，つなぎ融資の目的外使用は，高度化資金の条件違反で，重
大な問題であることから，事情を聞いた直後に，Ｂ13が被告人Ａ３に報告した旨の
供述記載がある。
　ウ　平成８年５月中旬に，Ｂ13やＢ10が客観的な資料に基づいて，Ｃ’の増資手続とつ
なぎ融資の使途先に不審を抱き，Ｃ１を訪ねるなどして，資金の流れなどについて
調査を進め，つなぎ融資の目的外流用の他に，Ｊへの３億３５００万円の送金が借
入金の返済であると考え，不審の念を抱いていたことは，Ｂ13が同月２１日に作成
した資料（甲101の添付資料６，７）から認められるところ，Ｂ13の前記(ア)の供述
中，被告人Ａ３から「政治的判断」という言葉が発せられるに至った経緯には相応
の迫真性があり，実際に被告人Ａ３が「政治的判断」云々という発言をしたものと認
められる。そうすると，Ｂ13らが単に書類の形式的な不備のみを報告したものだと
すれば，Ｃ１を呼んで確かめることで足りると考えられ，あえて「政治的判断」という
ような発言をする必要はないから，被告人Ａ３の検察官調書（乙36）にあるように，
少なくとも「つなぎ融資の目的外流用」の件については，Ｃ１聴取に先立って報告が
あったものと認めるのが相当である。なお，後述するように，被告人Ａ３は，「Ｃ１を
呼んでチェックするように。」との概括的な指示を出したほかには，その後専決する
に至るまでの間，金融班らに対し，何らの具体的な指示を出した形跡がなく，財務
状況を調査しようとする姿勢すら示していないのであって，このような態度は，平成
８年７月４日の西庁舎協議において，必要資金が実質的に１１億７０００万円である
旨を認識するまで変わっておらず，被告人Ａ３が，第２次高度化資金貸付手続に
は，審査会への出席程度で深く関与しておらず，特段の引継ぎを受けていなかった
ことも手伝って，つなぎ融資の目的外流用を深刻な問題と受け取ることができず，
単なる約束違背といった程度の認識しか有していなかったに過ぎないものとみら
れ，およそ，検察官が主張するような，「だまされたと分かった」とか，発覚すれば県
の責任が問われるといった切実な事情を認識していたものとは考えられない。
　エ　しかし，Ｂ13やＢ10が，①つなぎ融資の目的外流用だけでなく，増資の仮装の疑い
についてＣ１聴取よりも前に被告人Ａ３に報告したという点，②Ｃ１から「見せ金」で
増資をしていた旨を詳細に聴取したという点，③その結果を被告人Ａ３に報告した
という点については，いずれも，以下のとおり，疑問を差し挟む余地がある。
　(ア)　前記①の点について，これに対応する被告人Ａ３の供述は，捜査，公判を通じて
見当たらず，Ｂ13やＢ10の検察官調書によれば，つなぎ融資の目的外流用等を報
告した際に，Ｂ18もその場にいたとされるものの，Ｂ18の検察官調書は，第１次貸
付けに関しては請求されていない。被告人Ａ３が，Ｂ13のいう「Ｊに対する不自然な
送金」の疑いや，Ｂ10のいう「増資は嘘で，増資したように見せかけてその後返済し
ている」という事情についてまで，Ｃ１聴取の前に報告を受けていたとすれば，被告
人Ａ３がＣ１と挨拶程度の会話を交わしただけで，実質的な事情聴取がされる前
に，退席するのは不自然であるし，「政治的判断」として専決するつもりであったとし
ても，まだ専決には及んでいないのであるから，Ｃ１を県庁に呼ぶに際して，金融班
に対し，Ｃ１から確認すべき事項や，その後の報告について，何らかの具体的な指
示をするはずであると考えられるのに，そのような指示をした形跡は窺われない。
Ｂ13が作成したメモ（甲101の添付資料８）によれば，協業組合としての運営体制の
確立，高度化資金の趣旨に沿った経理及び資金運用をＣ１からの書面で確認する
こと，これまでの経理の処理については，再度県が指導に入って整理することなど
が打ち合わせられたものと考えられるが，この点に関する被告人Ａ３の関与は，全
く窺われない。また，Ｂ12やＢ11の前記各検察官調書によれば，Ｂ13から，被告人
Ａ３が呼んでるから，ということで参加したことになっているが，被告人Ａ３の検察官
調書（乙36）には，そのような供述記載はなく，単に，出ていくときにＢ12とすれ違っ
た旨の供述記載があるだけであり，Ｂ12及びＢ11の参加は，被告人Ａ３の指示とい
うよりも，金融班サイドの要請とみる余地があり，増資の仮装まで事前に報告を受
けていたので，被告人Ａ３がとくに診断班を参加させたとみることはできない。
　(イ)　前記②の点について，金融班らは，Ｃ１聴取の際に，資金繰りについて報告する
ようにＣ１に指示したり，Ｂ12らが経理の一本化に向けて作業を進めることなどを打
ち合わせており，高度化資金を予定どおり貸し付けることを前提としてＣ１夫妻と相
対したものと認められ，また，被告人Ａ３に対し，その内容はともかく，事情聴取の
結果について報告するよりも前にＣ１夫妻を帰宅させているのである。しかし，金融
班らに対し，Ｃ１から，同人の検察官調書（甲143）にその旨の供述記載があるよう
な，増資を仮装するなどして高度化資金を県からだまし取ったものであるということ
について，詳細な説明がされたとすると，そのような事実を聴取した金融班及び診
断班の職員らは，それら背信性の高い事実を明確に認識したものということにな
る。それなのに，それら職員が，上司である被告人Ａ３の意向を確かめもせずに，
そのままＣ１夫妻を帰宅させるなどということはおよそ考えがたいのであって，Ｃ１
夫妻がそのまま帰宅しているだけでなく，後日においても，増資の仮装等によって
高度化資金を詐取したことに関し，Ｃ１が前記職員や被告人Ａ３から特段の追及を
受けていないことにも照らすと，当時，Ｃ１が前記同人の検察官調書に記載されて
いるような説明を金融班らに対してしたものとは考えがたい。
　　　また，Ｂ16がその際にノートに記載したとされるチャート図（甲97の添付資料③）や，
Ｂ10が手帳に記載したメモ（甲105の添付資料９）によると，Ｃ１は，Ｊからの金の流
れを詳細に説明しているけれども，その金員が増資を仮装するためのものであるこ
とを示すような記載は，それらのチャート図やメモには存在していないから，これら
を根拠として，Ｃ１が増資の仮装について説明したものとみることはできない。ま
た，Ｃ１の前記検察官調書に記載された内容は，ことさら詳細で，取調時までの５年
の経過を感じさせないが，県関係者のメモ等，客観的な証拠によって事後的に明ら
かになっていた事情がなぞられただけのものともいえ，詳細だからといって，とくに
信用すべきものであるともいえない。かえって，Ｃ１が取調時において置かれていた
状況を考えると，その検察官調書の文脈に現れているように，被告人Ａ３の専決処
分に先立って，県関係者に対し見せ金についての詳細を説明し，自分としては貸し
てもらえないだろうと諦めていたのに，予想外に県が貸してくれた，ということにした
ほうが，第２次高度化資金の借入れについての責任が軽くなるという状況下にあっ
たものと思われる。それらの諸点を併せ考慮すると，Ｃ１の前記検察官調書の信用
性はさほど高いものとはいえない。
　　　また，Ｂ10はＢ12がＢ４用紙にメモしていたなどと供述するが，そのようなメモの存
在は不明であり，当のＢ12は，そのような供述をしていない。Ｂ10は，途中で手帳へ
のメモ書きをやめた理由として，手帳の余白がなくなった旨を述べているが，下方
に続けて別の事項を記載しており，かえって途中でＣ１の説明が終わったとでも考
える方が自然である。
　　　以上の諸点を総合して考慮すると，Ｃ１が，県に対する決定的な背信行為である
「見せ金」や「増資の仮装」について平成８年５月２４日に説明したものとは直ちに
考えがたい。Ｂ12やＢ11が公判廷で述べるように，増資したが，運転資金に使って
しまい，設備投資分は借入金で賄っている旨の説明がされたにとどまるとみるべき
余地は多分にあり，そうみるほうが事後の経過に照らしても自然である。
　(ウ)　また，前記③の点については，もともと前記(イ)のとおりＣ１が見せ金について詳
細に報告したという点自体に疑問がある上，Ｂ13（前記イ(ア)⑤），Ｂ16（前記イ(オ)
④），Ｂ10（前記イ(カ)⑤）の各供述記載の間に，報告内容や報告者の点に齟齬が
あるのに加えて，Ｂ16の，Ｂ10から「このままでは貸せません。課長，どうしましょう
か。」と言った旨の供述記載は，当のＢ10の検察官調書には自ら報告した旨の供
述記載はなく，誰が報告したかという点をさておいても，Ｃ１をそのまま帰したり，席
上で，月末に向けての資金繰り等についてまで指示を出している金融班員が口に
出すというのは，それまでの事実経過からみて不自然であり，捜査段階において，
最後の決断を被告人Ａ３に委ねたことにしてしまおうという捜査側の意図すら窺え
なくはなく，この点は信用することができない。かえって，Ｃ１聴取の後の報告を覚
えていない旨のＢ13の公判供述は，同女が，被告人Ａ３から「政治的判断」という発
言がされたという，被告人Ａ３にとって不利益になりかねない事項についても供述し
ていて，被告人Ａ３をことさら庇っているとも思われないことに照らし，証言時の記憶
に忠実に供述しているものと考えられるが，「見せ金」による「増資の仮装」という高
度に背信的な事情の報告や，これに伴う被告人Ａ３の反応等がそもそもなかったが
ために，記憶にないものと考えるのが自然である。
　　　これらに，前記(イ)で述べたところを併せ考慮すると，およそ被告人Ａ３に対し「見せ
金」増資について報告がされたとは考えがたく，つなぎ融資を目的外に流用してい
たことの報告があったに止まったものと認めるのが相当である。
　(エ)　また，証拠上，被告人Ａ３の，Ｃ１聴取の後に金融班から内容はともかく報告を受
けた際の対応や，その後約１か月程度の期間における対応をみる限り，Ｂ13やＢ
12といった部下に対してですら，Ｃ’の財務状態の調査や，今後の監督方針等につ
いて具体的な方針を示しておらず，この点は，後に，１１億円余りが当面必要であ
ると判明した西庁舎協議の際には，３課対応を決め，Ｂ17を介して診断班に再診断
を命じたり，Ｍ’から融資を断られた後には，土佐寮協議，３課検討会，３課長会議
等，部内協議等を積み重ね，そのなかで積極的に方針を打ち出していったのと対
照的であり，そのような被告人Ａ３の対応からすると，被告人Ａ３は，Ｃ１聴取によっ
てはＣ’の基本的な問題点を何ら把握するに至らなかったことを示しているものとい
ってよい。被告人Ａ３の平成１３年７月３１日付け検察官調書（乙43）には，第２次高
度化資金専決の際には，Ｃ１が見せ金増資でだましていたことが分かっていたけれ
ども，自分自身に対する責任追及を免れたく，被告人Ａ１に報告すれば怒られるの
が明らかで，決裁してしまったなどとの記載があるが，他方，被告人Ａ３は，公判廷
では，Ｃ１聴取によって見せ金増資の事実が判明したとすれば，支出命令の専決
はせずに，副部長や部長等上司と相談して決めたと思うと述べているところ，被告
人Ａ３は，平成７年４月に商工政策課長に就任し，第１次高度化資金の貸付金交付
以降についてＣ’の高度化資金貸付事務に関与しているとはいえ，平成８年５月下
旬まで見せ金増資を見抜けなかったとしても，それはＣ１の相当に巧妙な詐欺行為
によるものであるから，被告人Ａ３や高度化資金貸付けに関与した県職員らの責任
は，Ｃ１が追及されるべき責任と比較すれば雲泥の差があるところ，Ｃ１の詐欺行
為を認識していながら，専決に及んで９億５２５０万円もの公金をＣ’に交付すること
は，支出負担行為決議が既にされていて第２次高度化資金貸付けが予定されてお
り，また，これが同和対策事業として有意義なものであるとしても，被告人Ａ３にお
いて，県が被害者となるＣ１の犯罪行為に，他の県職員の関与もなく，被告人Ａ３だ
けの独断で加担することを意味することになるが，被告人Ａ３において，当時，その
ような決断をせざるを得ない状況にあったとは思われず，前記検察官調書にいうよ
うな，「自分自身に対する責任追及を免れたく，被告人Ａ１に報告すれば怒られ
る。」というような理由で専決に及ぶものとは考えがたい。この点は，被告人Ａ３が
公判廷で述べるように，その対処方法について，当然上司と相談するはずであると
思われるのであり，前記検察官調書の供述記載は信用することができず，その公
判供述を信用すべきものである。被告人Ａ３は，つなぎ融資の目的外流用は認識し
つつ，これをさほど重大な問題であると捉えずに，専決したとみるのが自然である。
(4)被告人Ａ３から同Ａ２に対する報告について
　　被告人Ａ３の平成１３年５月２９日付け検察官調書（乙37）には，平成８年６月中に同
Ａ２に対し「借入れによる増資」の件を報告しなかった理由として，「一時借入れで装う
などの詐欺行為を知っていながら，勝手な判断で支出命令を決裁したことに後ろめた
さを感じていたので報告できなかった。」旨の供述記載がある。これを前提とすると，
同調書中の，同年７月４日ころ，西庁舎協議の後に「増資をする分として予定していた
ものを運転資金に回してしまったようです。」と述べて被告人Ａ２への報告に及んだ旨
の供述との整合性が不可解となるが，この点の理由について，同調書には，「高度化
事業の初年度資金不足」が３億円に上っていることを説明するなかで，Ｃ’が高度化
事業の自己負担分について調達していなかったことも伝えなければと思った，という
供述記載がある。しかし，同日の西庁舎協議をみるに，当日に配布され，被告人Ａ２
も後日間もなく同Ａ３から見せられた資料（乙17の添付資料③）中に「本計画による初
年度の資金不足約３億円」という記載はあるが，仮装増資に係る金３億５８４０万円と
額が異なるだけでなく，資料中には，４億８４０万円が増資済みであることを示す資料
が添付されており，Ｃ１は協議において増資の件には触れていない。そうすると，被告
人Ａ３が，同Ａ２から尋ねられてもいないのに，わざわざ増資が仮装によって行われて
いたことを報告する必要はなかったものと考えられ，前記理由についての供述部分は
不自然であり，これに依拠して，被告人Ａ３が「見せ金」はじめ増資の問題点を認識し
ていたものとは考えがたい。
　　また，被告人Ａ２の平成１３年５月２７日付け検察官調書（乙17）には，平成８年６月こ
ろ，被告人Ａ３から，Ｃ’が資金ショートを起こして倒産しそうなこと，Ｉ銀行が新規融資
を断った模様であることなどについて報告を受けた旨の供述記載があるが，時期が
判然とせず，被告人Ａ３の検察官調書にはそのような供述記載はなく，むしろ，同年７
月４日の西庁舎協議の後に，協議内容の事後報告として，同旨の報告を行ったとみ
るのが自然であるところ，その際に，被告人Ａ３が，「見せ金」をはじめ，増資に関する
問題点について報告をしたとは考えがたいことは前述したとおりである。したがって，
被告人Ａ２の，同年７月４日ころ，被告人Ａ３から，資料中にある「本計画の資金不足
として約３億円」とある点について，「本来Ｃ’が高度化資金の貸付けを受けるに当た
って，貸付希望額の２割を自己資金で賄わなければならず，その２割は増資によって
確保すると約束していたのに，実際には業績の悪化のため運転資金が不足し，増資
分を借入れによって賄わなければならなかったことによって生じた借金である。」旨の
説明を受けた旨の供述記載もまた，にわかに信用することができない。なお，この供
述によると，「３億円が借金である」というのであるが，「見せ金」は仮装増資の資金を
他から借り入れて増資の手続を行った後，直ちに同金額を借入先に返済するもので
あって，同金額が借金として残るはずがない性質のものであるから，「見せ金」による
「増資仮装」の報告を受けたものとはもともと考えがたい。
　　被告人Ａ２は，公判廷では，Ｍ’に融資を依頼するのに先立ち，「一度増資はしたが，
その増資資金を資金繰りに窮して他へ流用したため，その穴を埋めるべく借入れをし
た。」旨の報告を受けていた旨を供述しているところ，その時期や，報告の場所，相手
方等に関する供述は漠然としており，その信用性は必ずしも高くなく，Ｍ’に融資を依
頼する前であったかは定かではないけれども，被告人Ａ２が，第１次貸付けに至るま
での間において，関係者から，増資金が運転資金に流用されていたことを聞いたこと
は認められるが，いわゆる「見せ金」による増資を認識していたものとは認められな
い。
(5)被告人Ａ２から同Ａ１に対する報告について
　　検察官の主張によれば，被告人Ａ１に対する「見せ金」の報告は，同Ａ２を通じて平
成８年７月４日の後に行われ，さらに，被告人Ａ１は副知事協議の際に，あらためてこ
れを認識したということになるが，すでにみたとおり，被告人Ａ３及び同Ａ２のいずれ
も，「見せ金」による増資の仮装を認識したものとは認められず，副知事協議の際の
文書からも，被告人Ａ１が「見せ金」による増資の仮装を認識したものとは認められな
い。なお，本項目についての判断は次のとおりである。
　ア　被告人Ａ２は，同Ａ１に対する報告について，捜査段階で，①被告人Ａ３からＣ’が
資金ショートを起こしていることの報告を受けた後，その旨を報告した（乙17），②同
年８月９日にＭ’から融資を断られた後，その旨を報告した（乙19），③同年９月６日
にＩ銀行から明確に融資を断られた後に，決定的に断られた旨を報告した（乙22）な
どと供述し，その理由として，被告人Ａ１は同和対策の最高責任者でもあるから，
Ｃ’に関する問題については，その都度報告して商工労働部と同じ問題意識を持っ
ておいてもらった方がよいと考えていたなどと供述していたが（乙20），公判廷で
は，よく覚えていない，取調官に合わせて調書ができたなどと供述する。一方，被
告人Ａ１は，捜査段階では，当初は明確に供述していなかったものの，最終的に，
被告人Ａ２から副知事協議の前に報告を受けていた旨を供述するに至っていたが
（乙６），公判廷では，Ｃ’に資金繰り上の問題が発生していることを知ったのは，平
成８年９月９日の副知事協議において被告人Ａ３から説明を受けた際で，それ以前
に被告人Ａ２から報告を受けていた記憶はないなどと述べている。
　イ　まず，平成８年７月４日ころ，被告人Ａ２から報告があったとされる点については，
被告人Ａ２の前記検察官調書（乙17）には，被告人Ａ１の反応について漠然とした
供述記載しかなく，当時，被告人Ａ３はＭ’による支援が期待できるものと信じ，被
告人Ａ２もこれを前提としていたものとみられることからすると，被告人Ａ２が，同Ａ３
の報告を受けて直ちに同Ａ１に報告したとみることには疑問がある。しかし，被告人
Ａ１の前記検察官調書（乙６）中の，同Ａ２からＭ’への依頼を断られた旨を聞いて，
「政府系のＭ’も渋くなった。」等と考え，地元の銀行なら県の頼みということで，多
少の無理は聞いてくれると思い，「Ｍ’だけが金融機関ではないので，その他の金
融機関に対しても融資を頼んでみなさい。」と述べた旨の供述記載は，被告人Ａ２
が，報告に対する被告人Ａ１の返答について覚えていない，とくに何らかの指示を
受けた記憶はない旨を供述しているのと対照的に具体的であり，この部分までもが
検察官の誘導や押しつけによるものとは考えがたく，被告人Ａ１は，Ｍ’から融資を
拒絶されたのち間もないころまでには，Ｍ’に依頼を断られたこと，その前提として，
Ｃ’が資金ショートに陥っていることについて，被告人Ａ２から報告を受けていたとみ
るのが自然である。まして，同年９月３日Ｉ銀行のＩ２らと折衝した後に，同銀行から
明確に単独融資を断られた同月６日以降には，いよいよ県による貸付けが現実化
しており，問題の重要性に照らし，被告人Ａ２が同Ａ１にその旨の報告をしなかった
ものとは考えがたい。実質的にみても，①第１次貸付けは，総額１０億円を超える
規模で，その合法違法の別，妥当性の如何を問わず特異な案件であるのは間違
いなく，Ｎ協会が保証した上での協調融資ではなく，県が償還のリスクを直接負担
する点において，かつて県議会から追及され，当時の商工労働部長が陳謝する事
態となったＹ商銀に対する融資案件とも事案を異にする。すなわち，同案件も，中
小企業対策費からの支出である点，対象が一企業である点，議会への報告がなか
ったという点において共通するものの，県が無利子若しくは低金利で銀行に預託
し，その資金を銀行がＹ商銀に貸し付け，同商銀はそれを運転資金として運用する
という形式をとった迂回融資であって，元本保証という形態を採っていたものであ
り，県が負担するリスクの点に限定すれば，本件よりもはるかに問題が小さいもの
である。このような，これまでにない性格を有する特異な案件について，平成８年４
月に商工労働部長になったばかりで，総務系統の役職が長く，商工労働関係の方
面には知識，経験ともに乏しかった被告人Ａ２が，主要な同和対策として高度化資
金を貸し付けたＣ’が事業を開始して間もなく多額の資金難に陥り，県はいわば泣
きつかれるかたちで援助要請を受けておりながら，同和対策本部長でもある被告
人Ａ１に，事前に説明をしなかったとは考えがたい。②また，同年９月９日の副知事
協議に費やされた時間は約４５分間に過ぎないのであり，この間に被告人Ａ１は，
同Ａ３からの報告を受け，償還計画についてのＢ12の説明を受けて，途中で話を遮
り，形式的とはいえ，直接貸付けの他にも掲げられていた支援案のうちから，迷わ
ず直貸し案を選択し，産業経済委員への報告を控えるように指示し，さらには，次
年度以降の貸付けを視野に入れて，現行の協調融資制度とベンチャー融資制度と
の中間のような融資制度を検討するようにも指示しているのであるが，いかに被告
人Ａ１が同和対策本部長の職にあり，財政の経験が長く，直貸しの問題点を容易
に把握する能力を有していたとみられることを考慮しても，副知事協議の際に初め
て問題を知らされたにしては，指示，決断に至る経緯がいかにも唐突すぎるものと
思われる。被告人Ａ１は，同Ａ２からＣ’の危機的状況や，これに対する商工労働部
の支援方針について報告を受けていたから，当日の協議の際，速やかな指示決断
が可能であったとみるのが自然である。そして，後日，Ｂ23財政課長から，直貸しに
際しての，担保の欠如等に関する厳しい指摘を受けても，再度検討するように指示
するだけで，自らがＢ23の反対意見を受けて逡巡した形跡が何ら窺われないことか
らも，副知事協議に臨むまでの間に事態をある程度認識した上で，本件貸付けに
際しての決裁権者として，然るべき意見を述べ，指示を出していたものとみることが
できる。
　ウ　もっとも，被告人Ａ２や同Ａ１の検察官調書によっても，被告人Ａ１が同Ａ２から報告
を受けたその都度，指示と評するに足りるほどのとくに具体的な意思表明をしてい
たものとは窺われないのであって，事実経過について簡略な報告を受けていたに
過ぎず，同和対策本部長の職にあったとはいえ，具体的な対策については，商工
労働部職員の裁量的判断に委ねていたものとみるのが相当である。
(6)認否との関係
ところで，被告人Ａ１は，第１回公判期日における罪状認否の際には，前記のとおり
の供述をしており，第１６回公判期日において，前の供述は誤りであり，その理由とし
て，起訴の段階でＣ’による見せ金や工事費の水増しがすべて明らかになっていたた
め，貸付け当時に分かっていたことと，起訴当時に分かっていたこととが混在して整
理がつかずに勘違いしたために，前記のような認否供述になってしまった，というので
ある。一方で，取調べの段階では，Ｃ’の経過についてすべて判明しており，貸付け当
時はそういうことを全然知らなかったのだから，その点は区別して，貸付け時点での
判断ということで供述調書に書いてもらいたいなどと何度も言っていた旨も供述してい
る。仮に，取調べ段階でそのような申入れを何度もしていたとすれば，貸付け時と取
調べ時との間における認識の差異を理解していた被告人Ａ１が，第１回公判期日にお
いて，身柄拘束中だったとはいえ，弁護人との打ち合わせを経て書面化されたとみら
れる認否書において，勘違いを起こすとは考えられず，被告人Ａ１の説明には，不合
理な面が残る。
また，被告人Ａ２も，第１回公判期日における罪状認否の際には，前記のとおり，
「借入金による見せ金増資の仮装」について知っていた旨を供述していたのに，第１５
回公判期日では，それは「増資した後に，運転資金に流用されたことは知っていた。」
という趣旨であると説明しているが，見せ金による増資の仮装という事実と，増資後
の運転資金への流用という事実との間には，事実そのものにも，そして本件事案にお
ける重みにも大きな相違があるのであって，認否書に基づいた認否であったことに照
らすと，この説明にも不合理な面は残る。
しかし，実質的な証拠に基づき検討する限り，第１次貸付けの際に被告人３名が
「見せ金」や「増資の仮装」という認識を有していたものとは認めがたい。それにもか
かわらず，このような認否に至っている背景を考えてみると，第１回公判期日におい
て，被告人Ａ３はともかく，被告人Ａ１及び同Ａ２はいずれも前記のとおり，全体として
背任罪の成立を否認する趣旨の供述をしている反面，検察官請求証拠の全部の取
調べに同意していること，逮捕以来，接見禁止が付された状態で約５か月間にわたり
勾留されていたことなどに照らし，認否の内容と証拠意見について，その当否はさて
おき，ある程度譲歩した上で保釈を得るという弁護方針が選択されたのではないかと
も考えられる。第１回公判期日における前記のような認否は，このような弁護方針に
由来するのではないかと考えることができ，前記のような各罪状認否に，被告人らに
不利益な方向で固定した意味づけをするのは相当でない。なお，被告人Ａ３は事実を
全面的に認める供述をしていたが，これに信を措きがたいことは，すでに述べたとお
りである。
(7)以上のとおりであって，被告人３名は，第１次貸付け当時に，いずれもＣ１が講じたい
わゆる「見せ金」によって，「増資が仮装されていた」こと（以下「見せ金工作」という。）
の認識があったものとは認められず，かえって，被告人らが公判廷において供述して
いるように，いったんは増資されたが，増資金が運転資金に流用されたため，増資金
を充てるべきであった設備資金が一時的な借入金でまかなわれていたという認識を
有していたものと認めるのが相当である。なお，前記(1)イで取り上げたメモの記載等
に照らすと，被告人３名が，「増資の原資が借入金によって賄われていた」という事実
を認識していたのではないかと推測する余地はあるけれども，以上でみたとおり，前
記各検察官調書によれば，増資をめぐる問題点に関する被告人Ａ２及び同Ａ１の認
識は，同Ａ３が金融班から「見せ金工作」の報告を受けたことをそもそもの出発点とし
て導かれているところ，その点からしてすでに，前記各検察官調書の信用性が乏しい
上，副知事協議の際に用いられた前記「協業組合Ｃへの対応について」と題する書面
中の「結果的に，設備投資の自己負担分（約３億６千万円）を一時的な借入金に頼ら
ざるを得なかった」との記載からは，「結果的に」という文言が挿入されているだけに，
借入れが増資の後にされたことを意味しているとみる余地がある。そうすると，前記メ
モ等の記載が存在するからといって，被告人３名の公判廷における各供述を排斥す
ることはできない。
４　ところで，検察官の主張を前提としても，被告人３名は，Ｃ１の講じた諸々の不正な工
作や，組合員５社の債務をＣ’が承継しないことが前提となっていたことなど，Ｃ’が資
金繰りに窮した背景の全貌を把握していたというものではないのであって，「詐取被害
の認識」を中核に据える検察官の発想は，「見せ金工作」は，すなわち詐欺行為であ
り，「見せ金工作」を知っていた以上，詐欺の被害にあったということも分かっていたは
ずであるという論理に基づくものと考えられる。しかし，Ｃ１が，他の工作とも併せて，Ｊ
からの一時借入等の策を講じ，高度化資金貸付けの前提条件を充たす意図がない
のに，これがあるかのように装うなどして違法に貸付けを得たものであって，これが高
度化資金の詐取に当たるのは当然であるにしても，県関係者の側からすれば，「見せ
金工作」だけを認識した場合，このことから，直ちに詐欺の被害に遭ったという認識ま
で有するに至るものとは必ずしもいえないのであって，被告人３名が，その当時，仮に
「見せ金工作」の疑いをもっていたとしても，Ｃ１が弄した不正な諸工作の全貌を把握
していたわけではないこともあって，それを単なる約束違背という程度にしか認識しな
かったものとみる余地が多分にある。それにもかかわらず，詐取被害の認識が強調さ
れていることからすると，検察官の，県関係者に「見せ金工作」の事実認識があった
場合には，同時に「詐取被害の認識」もあったことになるとの，やや偏りのある，法的
評価も多分に含んだ見解の下に，この点に関する県関係者らの認識が供述調書とし
てまとめられた可能性が強く，これらの点に関する供述記載は，にわかに信用しがた
い。実質的にみても，「詐取被害の認識」があれば，Ｃ１らに対する刑事告発にまで及
ぶかどうかはともかく，少なくとも，被告人らが本件のような直接貸付けに及ぶことの
合理的な理由は見いだせない。すなわち，そのような状況下で県がＣ’に対し直接貸
し付けることは，詐欺の犯人に対し，まさに「盗人に追銭」のかたちで高額の公金を直
接支出することになるのであるから，そのようなことが発覚すれば，公平性，中立性
の観点や，償還不能に陥る危険性，議会への何らの報告も伴わないという予算執行
上の重大な不透明性等に対する，それまでの対応等に対するものとは比較にならな
いほどに厳しい批判が必至と見込まれるばかりか，公務員としての見識や人間性ま
で疑われかねず，住民訴訟の提起も十分に考えられるなど，余りに危険が大きい貸
付けとなるのであり，一方，貸し付けずに，Ｃ’を倒産させたとしても，もともとＣ１が犯
罪行為によって高度化資金を詐取していたのであって，自業自得であるという見方が
できるから，高度化資金貸付けに際しての指導や審査が不十分であったことへの批
判はあろうけれども，同和政策としての雇用の場を失ったことに対する県への批判は
さほど大きなものにはならないと思われるのであり，前記のような危険を冒してまでも
被告人３名が本件のような貸付けに及ぶものとは考えがたいからである。なお，その
前の本件高度化資金貸付けに至る経緯において，県担当者が，Ｃ１らの口約束に依
存して，ともすれば手続の形式を整えることばかりに意を用いていたうらみはあるが，
県担当者とＣ１らの側に「増資したことにする」という形式を整えるために，その旨の内
容虚偽の増資の登記を行うことにするなどという暗黙の了解があり，仮にこれが幹部
間では了解事項として引き継がれていたといった特別の事情でも存在するというので
あれば，本件のような貸付けに及んででもことの真相が発覚することを防ぐという意
図があったとみても不自然ではないけれども，そのような事情を窺わせるような証拠
は皆無であり，検察官もＣ１の行為が詐欺に当たることを前提として立論しているので
ある。
５　結　論
　　以上述べたところを総合すると，被告人３名は，第１次貸付けの際，詐取被害の認識
を有していなかったものと認められ，また，第２次貸付けの際には，被告人Ａ２につい
ては，会計事務所による調査結果を聞いているけれども，なおＣ１が講じた工作の全
貌は把握していなかったものであって，詐取被害の認識があったものとまでは認めら
れないし，被告人Ａ１については，Ｃ１が講じた見せ金工作に関する情報自体を把握
した形跡が認められず，詐取被害の認識があったものとは認められない。
第８の２　第１次貸付けにおける診断班の計画策定と報告
１　平成８年７月４日ころの，被告人Ａ３とＢ12のやりとりについて
　　Ｂ12の検察官調書（甲112）中には，①平成８年７月４日ころ，Ｂ17からＣ’　の財務状
況等を調査するように言われた後，被告人Ａ３に，「本当に支援するんですか。診断ベ
ースでいけば，債務超過で倒産状態ですよ。金額も運転資金としては大きすぎま
す。」との意見を具申したが，被告人Ａ３から，「高度化でできたばかりで潰すわけにい
かん。おまえは診断班長やからそういう見方しかできんと思うけど，これは高度な政
治的判断を要する案件だ。」と言われ，②なおも翌日ころ，「単に金を入れれば済むと
いう問題じゃないです。」などと反対したが，経営計画についても調査するように指示
を受け，２，３か月を要する旨を答えたところ，「そんなに待てん。おまえも分かっちゅう
ろう。時間がないからもっと早くやれ。」と言われ，「そんな短期間では，今ある負債を
つかんで，手元にある資料から経営計画をたてるだけで精一杯です。」と述べたとこ
ろ，「それでもええ。できる範囲でいいから早うせい。」と指示された旨の供述記載が
あり，Ｂ12は公判廷でも，概ね同旨の供述をしている。他方，被告人Ａ３の検察官調
書（乙37）には，このころ，Ｂ12に対し直接，「今，Ｃ’にどれだけの資金が必要なの
か，財務状況がどうなっているのか，今後の見込みについて調べてほしい。」等と指
示した旨の供述記載はあるが，Ｂ12から反対意見を具申された旨の供述記載はなく，
被告人Ａ３は，公判段階でもＢ12から反対された記憶がない旨を述べている（公判供
述，弁61）。Ｂ12が供述する被告人Ａ３とのやりとりは，相当に具体的であり，中小企
業診断士として，もっぱら財務面から中小企業を診断する立場に照らすと，政策目的
以前に，財務面から支援に反対したという点にとくに不自然さはないといえる。しか
し，「本当に支援するんですか。」，「金を入れれば済むという問題じゃない。根本的に
Ｃ’の経営を見直す必要があります。」というＢ12の問題提起は，県が直接貸し付けて
まで支援するとの段階に至った時点であれば自然なものとして了解できるけれども，
それが，県がＭ’への支援要請に向けて，３課で対応する方針が固まっていたに過ぎ
ず，直接公金を投入して支援する方針が全く検討されていないこの時期にされたもの
とはにわかに考えがたい。また，Ｂ12の検察官調書（甲113）中には，Ｍ’への依頼後
に，約１０億円が必要であると判明した際にも，具体的に県が直接貸し付けることに
は考えが至らなかったとか，どうやって調達するか考えることは金融班の役目であっ
て，診断班の領分ではなかったなどという，県が被りかねない危険について無関心で
あったかのような供述記載もあり，県からの直接貸付けが検討される前に被告人Ａ３
に対し反対意思を表明していたとの前記供述記載との間で，Ｂ12のスタンスが一貫し
ないうらみがあるが，これについての合理的な説明はない。また，Ｂ11の検察官調書
（甲119）には，Ｂ12は，被告人Ａ３から指示を受けた当初，度々自分を連れて被告人
Ａ３のもとに赴き，「本当に支援するんですか。金額も大きすぎます。」などと訴えてい
たが，被告人Ａ３は「高度化でできたばかりで潰すわけにはいかない。おまえがごちゃ
ごちゃ言うな。」等と怒り，決まったことに逆らうことは許さないといった様子だったなど
という供述記載があるが，やはり時期的な点で不自然であるとともに，Ｂ11は公判廷
で，そのような場面にはいなかった，「おまえがごちゃごちゃ言うな。」というのは聞い
ていないなどと供述していることも併せ考慮すると，Ｂ11の前記検察官調書をもって，
Ｂ12の供述を補強するに足りる信用性を認めることはできない。
　　以上のとおりであって，平成８年７月初旬に，Ｂ12が前記のような意見を被告人Ａ３に
対して具申したものとは認められない。
２　平成８年８月１３日の土佐寮での協議における，被告人Ａ３の指示内容及び診断班
の発言について
　　検察官は，被告人Ａ３がＢ12に対し，平成８年８月１３日，「償還できるような計画を作
成しろ。」と指示したとして，このような指示のために，診断班がでたらめな計画を策定
した旨を主張し，他方，被告人Ａ３は公判段階でこれを否定する（公判供述，弁61）。
この点につき，指示を受けたとされるＢ12は，公判廷で，「Ｉ銀行に融資を頼むについ
ての収支計画を作れということです。」，「償還計画が実際と違ってもいいという意味で
はないと理解しているが，明確な記憶はない。Ｍ’が駄目になって，メインバンクであ
るＩ銀行へ融資の協力をせんといかんということは言われていたが，はっきりした記憶
はない。」との趣旨を供述している。また，Ｂ11は，公判廷で，「銀行への償還計画で
すので，銀行が納得できるような償還計画というふうなとらえ方をしたと思う。」との趣
旨を供述している。
(1)土佐寮協議に出席した県関係者（被告人Ａ３，Ｂ16，Ｂ13，Ｂ12及びＢ11）の検察官調
書をみると，次のとおりである。①Ｂ13の検察官調書（甲103）には記載がない。②Ｂ
16の検察官調書（甲99）には，被告人Ａ３がＢ12とＢ11に対し，「８月２０日までに資料
を作成しろ。利益償還できるような計画を作成しろ。」等と指示し，これらの指示をメモ
に記載した（甲99の添付資料２，以下このメモを「Ｂ16メモ」という。），被告人Ａ３は，
「いわば嘘でもいいからというような内容の計画を作るように指示した」，という供述記
載がある。③Ｂ12の検察官調書（甲113）には，被告人Ａ３から，「Ｉ銀行に融資をお願
いしていくので，そのための説明資料に，償還計画を早くあげろ。」と指示されたことを
覚えている旨の供述記載がある一方で，「Ｂ16メモをみると，『利益償還できるような
計画の作成』，『８月２０日までに資料作成のこと』との記載がありますが，これもＡ３課
長の発言をメモしたものです。」とか，「Ａ３課長としても，Ｃ’について，まともに償還計
画を組むと，到底，償還など無理だと分かっていたので，どうにかして形だけでもマイ
ナスが出ないようにして，数字の上だけでも，まるで償還可能な計画を組むように診
断班に指示した。」ことに間違いない旨の供述記載がある。④Ｂ11の検察官調書（甲
120）には，被告人Ａ３は「Ｉ銀行にＣ’への融資を頼まないといけないから，利益償還で
きるような償還計画を作成してくれ。」と言った，Ｂ16メモに「利益償還できるような計
画の作成」と記載されており，被告人Ａ３が自分とＢ12にＩ銀行向けの償還計画を作成
するよう指示したことが明らかである旨の供述記載がある。そして，⑤被告人Ａ３の検
察官調書（乙38）には，Ｂ12に「Ｉ銀行がＣ’に必要資金を貸し付けても利益償還ができ
るような計画を作るように」と指示した，Ｂ16メモ中をみると右側に「利益償還できるよ
うな計画の作成」と記載されているが，これは，自分がＢ12にＩ銀行がＣ’に必要資金を
貸し付けても利益償還ができるような計画を作るように指示したことを記載したものと
思う旨の供述記載がある。
(2)このように，捜査段階における関係者の供述は，Ｂ16メモを基軸として，ことごとく，
被告人Ａ３が「利益償還できるような計画を作成しろ，と診断班に命じた。」とする点で
整合している。
　　しかし，それらが整合しているからといって，そのような被告人Ａ３の指示があったも
のと直ちに認めることはできない。すなわち，Ｂ16メモ中の，見出しとみる余地もある
「利益償還できるような計画の作成」と記載された行のすぐ下の行には「利益率１０パ
ーセント確保できれば償還可能と見ている」との記載があり，これは出席者の発言を
書き取ったものとみられるが，その内容からみて，これが被告人Ａ３の発言を記載した
ものとは解しがたく，むしろ診断班サイドの発言とみるのが自然である。さらにその
下，数行の箇条書きの記載が続いた後に，※として，□の枠で囲まれた「８月２０日ま
でに資料作成のこと」等と明らかに被告人Ａ３の指示をピックアップしたとみられる記
載があることなどに照らすと，Ｂ16メモの記載から，被告人Ａ３が，「償還できるような
計画を作成しろ。」という指示を明言したものであると一義的にみることはできず，むし
ろ，その発言は診断班サイドのものだと思う旨の被告人Ａ３の公判供述を容れる余地
がある。そして，「利益率１０パーセント確保できれば償還可能と見ている」といった，
メモ中の診断班サイドのものとみられる発言については，前記(1)の各検察官調書に
はいっさい記載がない。これは，「利益償還できるような計画の作成」というＢ16メモの
記載を媒介として，各検察官調書において前記のとおりの供述が展開されているのと
対照的である。検察官が，メモの記載を選別し，これを基にして県関係者の供述を導
き出し，整合を図ったのではないかとみる余地が多分にある。
(3)また，Ｂ13が作成したメモ（甲103の添付資料１）に，「現時点で県ができることは限ら
れている。」と記載されているとおり，土佐寮での協議においては，もっぱらＩ銀行への
支援方針が確立されており，この段階では，Ｉ銀行にとって，もっとも有利な，融資を是
とするに足りる資料を提示することが前提となって議論が展開されていたものとみら
れるから，このような見地に立って，「償還できるような」という文言をみれば，Ｂ12が
公判で供述するように，「返済関係の優先順位を考慮に入れた上で」という趣旨であ
るとみる余地も一概には排斥することができない。
(4)もっとも，当時の情勢をみるに，支援を期待できると見込んでいたＭ’からあっけなく
断られ，方針を変更してＩ銀行に融資を依頼しなければならなくなり，Ｃ’が毎月の資金
繰りにも窮して倒産の危機に瀕しているという状況下で，すでにメインバンクをおり
て，Ｃ’の支援に消極的であると推測することができるＩ銀行に対し，その支援を依頼
するため，償還計画を早期に準備すべきことは，動機の如何を問わず，Ｃ’を倒産さ
せないという強い決意を有していた被告人Ａ３の立場からすれば当然であり，かつ，
計画の内容が，償還不能の結論であれば，もとよりＩ銀行等への依頼，説得に際し意
味をなさないことは自明であるから，被告人Ａ３の指示であるか否かを問うまでもな
く，同協議の場で，償還可能な結論に達するように計画を策定した上でＩ銀行に支援
を依頼することが共通認識として形成され，その後のＢ12ら診断班による償還計画の
策定に際しての指針となったとみることはできる。しかし，前記(1)の各検察官調書に
は，「利益率１０パーセントが見込めれば償還可能である。」という診断班サイドのも
のとみられる発言に関する説明が欠落しており，どのような見地に立って，このような
発言がされるに至ったのか，ここに「償還可能」とは，あくまで数字の上で帳尻があっ
ていれば足りるという形式的結論を指すのか，あるいは，診断班によるそれまでの検
討結果を踏まえた上での，一定程度の専門性，合理性を伴った推測的判断を指すの
かすら判然としない。少なくとも，診断班において引き続いて行った償還計画の作成
が，被告人Ａ３の「実質の伴わない数字上だけ償還できるような計画を作れ。」との指
示によって，診断班の調査，検討がおざなりにされ，その内容がことさら実情とかけ離
れたものに歪められたといった見方をするのは一面的に過ぎるというべきである。
３　診断班が策定した売上計画，償還計画の策定経過及び関係者への報告について
(1)検察官は，論告において，Ｂ12やＢ11が，被告人Ａ３から表面上だけ貸付金の償還
が可能となる内容の事業計画を至急作成するように指示したことを前提として，さら
に，①調査期間もないことから，それまでＣ’側から提供されていた事業計画書等を基
にすることとし，実際の調査は，Ｃ１やＣ４らに対する聴取程度しか行わず，その結
果，Ｂ12らが作成した事業計画は，売上げについては，Ｃ’側が主張する不確実かつ
過大な見込額を採用し，経費や材料費等についてもＣ’の実情を無視して殊更低く見
積もっているものであり，高度化資金の返済を繰り延べる操作まで行って，辛うじて償
還が可能となっているものであって，Ｂ12及びＢ11も事業計画の達成はほぼ不可能で
あると認識していた，②Ｂ12は，平成８年８月２３日，同月２６日ころの部内協議におい
て，被告人Ａ２及び同Ａ３に対し，利益償還の可能性が見込めないことについて詳細
に説明し，③副知事協議の際にも，楽観的なことを述べて，後日Ｃ’が破たんした際に
自己の責任となることを回避するため，計画上は貸付金の償還が可能となっているも
のの，実際にはその達成がほぼ不可能であることを説明した，と主張する。捜査段階
におけるＢ12及びＢ11の各検察官調書には同旨の供述があり，概ね，償還計画は
「大嘘」であるとか「でたらめ」であるといった表現がされている。また，同月２３日，２６
日の各部内協議及び副知事協議の参加者も，捜査段階で同旨の供述をしている。他
方，公判廷においては，被告人３名は，異口同音に，Ｂ12から償還がほぼ不可能であ
るというような報告は聞いておらず，むしろ償還は可能である旨の報告を受けていた
と述べ，Ｂ12及びＢ11も，大要，Ｃ１とＣ４に対するヒアリングを繰り返して，売上見込
みを絞り込んで作成しており，経費についても，ことさら低く見積もってはいない，償還
計画どおりの償還は厳しいが，平成８年度に必要な資金を賄うことができれば，平成
９年度には単年度黒字に転換し，事業体として認知されるであろうと思っていたなど
と，事業計画の達成がほぼ不可能であると認識していた点を否定する。もっとも，Ｂ
12は，副知事に対する報告について，償還計画はすべて説明し，売上げが最大限の
数字で，生地買いについて相当動く可能性が高いということははっきり申し上げた，表
について単純な足し算，引き算の世界ですから，それが動いていって償還も相当厳し
いというのは，ご理解いただけておると思ったなどとも供述している。
(2)診断班による計画の策定は，経営流通課による再診断が方針化された西庁舎協議
の後，短期間のうちに結論を出すことが事実上要求され，厳しい条件下で実施されて
おり，また，信頼できる客観的資料に乏しく，診断班が，高度化資金の償還を繰り延
べるなどシミュレーションを繰り返しながら，何とか償還可能である内容の計画を立案
したという面があることは否定できない。また，Ｃ１の背信的，計画的な見せ金等は判
明していなかったとしても，Ｃ’の不健全な経営状態や不透明な経理状態，そこから窺
われるＣ１の経営者としての自覚，資質の欠如等を考慮すれば，常識的に考えて，抜
本的な債務整理等を講じないで経営体質，財務体質そのものを放置したまま，将来を
見据えた確実性の高い計画を立案することは，客観的には極めて困難な状況にあっ
たと考えられる。Ｐ’との契約も，平成８年８月１日に締結されたばかりで，受注の見込
みは９月以降の展示会と，それに続く発注の段階にならないと判然としないという不
安定な状態であって，その余の取引先について，Ｃ１らの述べる見込みの程度を確か
めようにも，県が取引先に照会することによりＣ’の信用不安を引き起こすおそれがあ
って，客観的に確実な手法によって売上げ見込みを見極めることができない状態にあ
った。このような点に照らし，客観的に高度の信頼性が担保された償還計画の策定
は，もともと困難であったとみるのが相当である。
　　しかし，Ｂ12やＢ11の各検察官調書には，同人らが策定した償還計画を評して，「Ｃ’
の言いなりになったでたらめなもの」という表現がされているが，当初の高度化事業に
おける共同施設事業計画においては，売上高が１４億７８４０万円とされていたところ
を，６億５５００万円にまで絞り込むなどしており，Ｂ12が公判廷で述べるとおり，診断
班は，見込みのなさそうな取引先は計画には上げないとする方針をもって，相対的に
確実性の高い取引先を選別するために，Ｃ１やＣ４に対するヒアリング調査を繰り返し
行ったものと認められる。そして診断班は，ヒアリングによる絞り込みの後は，パター
ン１から最終案まで，年度ごとの売上高推移を一定させているところ，将来にわたる
売上高の見込みは，もともと確実な裏付けを得づらい点を逆に利用すれば，その見
込額を操作することによって，比較的容易に，償還可能である旨の結論を導くこともで
きるのであるが，診断班はそのような手段は用いていない。また，検察官は，平成８
年度から２億円，５億円，４億円と推移するシーセイズの売上見込額について，公判
廷で，Ｂ12に対し，「嘘の数字を並べたのではないか。」等と追及しているが，Ｂ11が
公判廷で述べるように，ブランド事業のピークを考慮に入れて，平成１０年度の額を前
年度より下げていること，Ｂ12は，Ｐ’からの情報を基にした旨を明言しているところ，
当時の新聞が，５年後に４５億円の売上げを狙うなどと報道していることや，Ｐ’が知
事の公約で誕生した株式会社で，当時，全国１５の百貨店と販売契約の締結にこぎ
つけており，更に販路を拡大することがシーセイズ事業の課題だったと考えられること
を考慮すると，Ｐ’から，工業振興課を介して，前記の売上高の推移について，一応の
期待を抱かせるに足りる報告が診断班に寄せられていたと考えるのが自然である（こ
の点について，Ｂ20は，公判廷において，曖昧な供述をしているが，償還計画がでた
らめであるとして非難されている状況下で，工業振興課の情報提供が診断班の判断
を誤らせたとされることに対する不安感が働いているとみる余地がある。）。また，償
還計画では，人件費の増加や，Ｉ銀行による償還の繰延べ等を念頭においた内容とな
っている。これらの諸点に照らすと，策定された償還計画は，検察官が主張するよう
な「Ｃ’の言いなり」になったものであるとはいいがたく，診断班は，それなりに収支の
合理性を確保するという視点をもって計画を策定していたものとみるのが相当であ
る。Ｂ12及びＢ11の各検察官調書では，売上高を絞り込んだ上で一定させたことな
ど，そのような意を用いた点についての記載がほとんどなく，「言いなり」とか「大嘘」
等，一見分かりやすい反面，一面的な見方に流された記載が目立つのであるが，以
上述べたところと前記２(2)とを併せ考慮すると，この点に関する前記各検察官調書の
信用性は乏しいものというべきであり，検察官の，被告人Ａ３の「数字だけでもいいか
ら償還可能な計画を作るように」との指示に従わざるを得なくなった診断班が，「裏付
けを伴わないでたらめな償還計画」を作成することを余儀なくされた，という見方は採
用しがたい。
(3)償還計画に関する報告について検討すると，診断班は，客観的には不十分な方法
であったとはいえ，できるだけ合理的な内容の償還計画が策定できるように意を用い
ていたとみることができるのであり，「利益率が１０パーセント確保できれば償還可能
と見ている」という発言の真意は定かでないが，このような発言は，比較的前向きな見
込みを持っていたことを推測させること，被告人Ａ２が，Ｂ12に対し，「本当のところ売
上げはどの程度大丈夫なの。」と融資することへの不安を隠せない様子で尋ねている
だけに，かえって，聞いただけで償還がほぼ不可能と分かるような報告がされていた
とは考えがたいこと，直接貸し付ける方針を打ち出した被告人Ａ３に対して，Ｂ13が異
論を唱えたのも，主として他の企業への波及をおそれたからであって，参加者から，
「貸し倒れになることが分かっているのに，なぜ貸し付けなければならないのか。」と
いった疑問等が出された形跡がないことなどをも併せ考慮すると，診断班が，償還が
ほぼ不可能であるといった論調で，３課長会議等で報告していたものとは認められな
い。Ｂ12はじめ，県関係者がそのように判断していたとすれば，Ｉ銀行への依頼は，ま
さに嘘を嘘と知りつつされたことになるが，その点について，本音と建前を使い分けた
形跡も見当たらない。
　　また，副知事協議における協議内容について，捜査段階における出席者の供述は，
概ね，Ｂ12の説明によれば，売上げは最大限で変動する見込みが大きく，償還がほ
ぼ不可能である旨の内容であったなどとする点で整合しているところ，これも，前記の
とおりの採用できない検察官の見方を前提として導かれている可能性の高い供述で
あって，整合しているからといって直ちに信用することはできない。被告人Ａ１の検察
官調書（乙４）中には，Ｂ12からの説明を受けて，事業計画に対する感想として，「数
字を紙に書いたからといって，その数字を実現できるわけじゃあないよ。」という趣旨
の発言をした旨の記載があり，これが検察官による誘導や押しつけによるものとは考
えられないが，このような趣旨の発言は，検察官が主張するような，償還がほぼ不可
能であるとの説明を受けてされたものとは考えがたく，むしろ楽観的ともいうべき論調
の報告があり，これに対し，被告人Ａ１が率直な感想を言葉にしたものとみるのが自
然である。また，被告人Ａ３や診断班は，民間金融機関による借換えに安易に期待し
ていた節があり，被告人Ａ１は，「そんなにうまくいくわけがない。もっと借換え期限を
延ばしとけ。」という趣旨の発言までしているのであり，これらからすれば，副知事協
議の際に，診断班が償還はほぼ不可能である旨の報告をしたとは考えがたい。ま
た，被告人Ａ３が，自己の職責をかけつつ，診断班の計画策定も経ていることを根拠
としながら，自ら作成したメモに基づいて説明をしたのにもかかわらず，Ｂ12が，それ
と抵触するような内容の意見を述べたとすれば，面前で意見が食い違っていることと
なり，被告人Ａ１は，その不一致について追及するなり問い質すなりするはずであると
考えられるのに，そのような形跡は全くない。また，被告人Ａ３の検察官調書（乙
39，40）には，Ｂ12との間で，被告人Ａ１には全てをわかってもらった上で判断を仰ごう
という話になっていた旨の供述記載があるのに，被告人Ａ３とＢ12が食い違う意見を
述べたというのも不自然である。
(4)以上の諸点を併せ考慮すると，診断班による償還計画の策定経緯や報告内容等に
依拠して，被告人Ａ３，同Ａ２が償還能力が全くないなどと認識したものとはにわかに
考えがたく，検察官がいうような，「被告人Ａ１は，それまで同Ａ２からＣ’の状況につい
て逐次報告を受けていたこともあり，副知事協議の際のＢ12の説明を聞いて，Ｃ１らに
高度化資金を詐取された経緯があること，Ｃ’に債務の償還能力がないことなどを認
識した」旨の主張も採用することができない。検察官は，償還が可能ということを前提
としたというのであれば，Ｂ12の報告は当を得ていなかったこととなり，Ｂ12の報告，
判断が副知事以下県幹部の判断を誤らせたという結論になって，Ｂ12に対する非難
があったはずであるのに，後日，Ｂ12が叱責されたり，責任を追及されたりした形跡は
全く窺われず，第２次貸付けの際にも，Ｂ12に償還計画の策定を委ねていることなど
を根拠として，もともと償還が極めて困難である旨の説明があったのであると主張して
いるけれども，Ｂ12が非難された形跡がないとしても，立案のプロセスに関するＢ12の
説明や当時Ｃ’が置かれていた状況を考えれば，償還計画のとおりに実現するには
Ｃ’側において相当な努力を要することが前提とされており，今後の見通しが予断を
許さないものであることは，副知事協議に参加した者にとって，説明を待つまでもなく
容易に推察できたものと考えられるのであって，検察官のこの点の主張は，以上の認
定，判断を左右するものではない。
第９　同和対策事業におけるＣ’の位置づけ
　当裁判所は，前記第６，第７のとおり事実経過を認定したが，これを前提として背任罪
の構成要件該当性を検討するのに先立ち，弁護人らの詳細な主張を踏まえ，国や県が
行政に提示してきた同和対策，工業振興計画の方向性や，そのなかにおける，Ｃ’及び
商工労働部の位置づけについて言及する。
１　就労対策についての国の指針
昭和４０年８月の同和対策審議会（以下「同対審」という。）答申（弁４）において，同
和問題は，「日本社会の歴史的発展の過程において形成された身分階層構造に基づ
く差別により，日本国民の一部の集団が経済的，社会的，文化的に低位の状態にお
かれ，現代社会においても，なおいちじるしく基本的人権を侵害され，とくに，近代社
会の原理として何人にも保障されている市民的権利と自由を完全に保障されていな
いという，もっとも深刻にして重大な社会問題である。」と位置づけられた上，同和地
区住民に対して完全には保障されていない市民的権利，自由のうち，とりわけ「職業
選択の自由，すなわち就職の機会均等が完全に保障されないことが特に重要であ
る。」として，「同和地区住民に就職と教育の機会均等を完全に保障し，同和地区に滞
留する停滞的過剰人口を近代的な主要産業の生産過程に導入することにより生活の
安定と地位の向上を図ることが，同和問題解決の中心的課題である。」と指摘されて
いる。また，国の地域改善対策協議会（以下「地対協」という。）は，昭和６１年１２月の
「全国水準と比べれば，依然同和地区における不安定就労者や小規模零細企業の
割合は高い」旨の指摘を経て（弁６），平成３年１２月の意見具申（弁７）では，「物的事
業が相当進捗し，これからは就労対策，産業の振興，教育，啓発等非物的な事業に
重点をおいた施策の積極的な推進が重要な課題である」と述べ，さらに，平成８年５
月の意見具申（弁８）においても，「実態調査の結果からみて，これまでの対策は生活
環境の改善をはじめとする物的な基盤整備がおおむね完了するなど着実に成果をあ
げ，様々な面で存在していた較差は大きく改善された。しかし，高等学校や大学への
進学率にみられるような教育の問題，これと密接に関連する不安定就労の問題，産
業面の問題など，較差がなお存在している分野がみられる。」との見解を示した。
２　Ｂ県同和対策審議会（以下「県同対審」という。）の答申等
　　県同対審は，昭和４５年３月に示した本答申（弁12）において，同和問題を「もっとも
深刻にして重大な社会問題」として捉え，「その差別は，現在までの政治，経済，社
会，教育等各般の行政体制が温存し，助長してきたものである。」，「Ｂ県のもつ地理
的条件，産業経済等の条件の後進性も作用して本県の同和地区は，全国関係府県
の同和地区の経済水準に比べて，きわめて低い状況にある。」等と指摘した上，諸々
の事業項目について具体的な建言を述べ，「同和地区住民の市民的権利の完全な
保障と，同和地区社会の社会的権利の保障が確立されることは，本県の政治史上，
画筆されるべき大事業であるが，あらゆる困難を克服して，完成をしなければならな
い責務がある。そのためには，本答申に述べた事項を具体的に，各行政の部門別に
明確な同和対策の目標のもとに位置づけ，県政の最重要施策として安定した方向
で，しかも強力に迅速に計画的にすすめられるように，各種の措置を完了することが
必須の要件であり，この点について本審議会は，今後も重大な関心を持つものであ
る。」と述べたのをはじめ，昭和５３年３月以降，平成８年１２月までの間に４回にわた
って意見表明や答申を重ね，就労対策と産業振興が県政の重要課題であるとの意見
を繰り返し表明し（弁13ないし16），昭和６３年１０月に示した答申（弁15）において，地
域商工業の概要について，「本県の商工業の現況は，商品販売高で全国第４４位，
製品出荷額で第４７位，製造工業生産指数でも最下位と，全国に比べて極めて低位
な状況にある。（中略）なかでも，対象地域の現況は，雇用従事者の無い自営業主が
多く，総体的に零細，小規模で，従事者の高齢化が進み，経営基盤の脆弱な状況と
なっている。（中略）対象地域住民の就労の場の確保，雇用の拡大，そして職業の安
定を図るため，同和対策事業として共同作業場を作り，条件づくりに努めてきたところ
である。これら共同作業場は，県下２５市町村，５４箇所に設置され，縫製品のほか地
場産品である硯や竹製品を生産し，対象地域の婦人を中心に１３００名を超える従事
者を数え，地域住民の生活の安定，向上に寄与しているところである。しかしながら，
共同作業場において経営する企業は，そのほとんどが賃加工であり，更に経営体質
は脆弱で，そのため景気変動の影響を受けやすく，経営は極めて不安定なものが多
い。」，「従事者の８５パーセントが縫製関係であり，女性向け就労対策に大きな効果
を上げているが，今後においては対象地域内に失業者及び就労希望者がなお存在
するという現状から，幅広い業種の誘致により，働く場の確保に努めるべきである。」
とした上で，共同作業場については，県は市町村と一体となって産業の振興及び職
業の安定対策を強力に推進すべきものとし，一層きめ細かな従業員研修の実施，各
種就職援護制度のより積極的な活用，新規業種の企業誘致の実現等に努めるべき
であるとされたほか，企業の振興のため，経営指導の充実強化を図るとともに，融資
制度の効率的な活用等による企業経営の近代化に向け，なお一層指導に努めるべ
きである，既存共同作業場の製品の販路の拡大に向け，なお一層企業を指導すべき
である，同和縫製企業等の経営の安定と健全な発展を推進するため，共同作業場の
県下的な組織活動をより促進していく必要がある，地域産業の育成対策の推進にあ
たっては，行政全般の中で対象地域の施策を正しく位置づけるとともに，共同作業場
が地場産業として定着するよう，なお一層積極的な取り組みをすべきであるなどと指
摘した。さらに，同答申は，就業の現状について，「本県の雇用失業情勢は，産業基
盤が脆弱であることに加えて，今後，産業構造の転換，労働力の高齢化等，労働力
需給を取巻く構造的変化が進展する中で，有効求人倍率が全国平均より相当低位な
状況にあるなど，相変わらず厳しい状況下で推移しているが，とりわけ対象地域住民
の就業実態は非常に厳しく，（中略）なお県下全体の平均的状況に比べて低位な状
況に置かれている。」とした上で，対象地域住民の就業の機会そのものが著しく不足
していると指摘して，「対象地域住民の雇用就業の場の拡大を図るためには，本県の
脆弱な労働市場，特に対象地域住民の厳しい雇用就業の実態を十分に認識し，積極
的な求人開拓等に努めるとともに，県の各種施策の積極的展開はもちろん，市町村
の施策も踏まえた地域の産業振興対策との密接な連携等を図るなど，市町村をはじ
め関係機関との協力が必要である。」と指摘した。平成８年１２月に示した答申におい
ても（弁16），商工業部門の振興について，とくに共同作業場を取り上げ，「共同作業
場は，対象地域住民の働く場を確保することにより，その生活の安定に寄与すること
を目的に設置されたものである。（中略）平成８年４月現在約１１５０名が就労する場と
なっているが，中でも縫製関係の共同作業場には約８３０名が就労しており，対象地
域の女性の安定就労の場として大きな役割を果たしている。」と述べつつ，現状につ
いて，「これらの縫製工場は経営規模が零細であることや，経済変動の影響を受けや
すいこと等に加え，低廉な労働力を求めてのアパレル業界の海外進出に伴う廉価な
輸入品の増加，加工賃に頼る経営基盤の脆弱性，従業員の減少と高齢化といった課
題を抱え，取りまく環境は極めて厳しい状況にあり，縫製関係の３８共同作業場のうち
１１共同作業場が閉鎖中である。」と分析し，今後の課題として，「就労の場の少ない
本県にとっては，共同作業場は対象地域住民の雇用の場として重要な役割を担って
いることから，現在推進されている経営指導，巡回相談事業や経営改善事業等の施
策を，同和対策という視点だけでなく地域の産業おこしと雇用の場の確保という県政
上の課題として位置づけて取り組むことが必要である。民間企業への行政の関与と
いう問題もあるが，共同作業場は，その設立の経緯や目的など一般の民間企業とは
性格が異なる側面もあることなどを配慮し，行政として積極的な支援を行うべきである
と思慮される。」等とした上，「共同作業場の指導にあたっては，企業として育成すると
いう観点に立ち，商工労働部門の管轄とすることが適当であると考えられる。なお，縫
製工場の新たな動きとして，平成６年度に県内の５企業（うち，３企業が共同作業場を
利用する企業）がその体質強化を目指して協業組合を設立し，国の地域改善対策高
度化資金を活用して新しく生産，物流の拠点となる共同施設の建設を行っている。こ
の協業組合では従来の加工賃に頼る下請けだけではなく，自社ブランドの開発と販
売も目指しているが，この取組みは今後の縫製工場のあり方のモデルとして評価す
べきものであり，注視していく必要がある。」，「縫製関係以外も含め，現在閉鎖中の１
３共同作業場への対応については，設置者である市町村とともにその閉鎖に至る経
緯や地域の実情を的確に把握し，再開に向けて最大限の努力を払うべきである。」等
と述べている。
３　Ｂ県工業振興計画
　平成５年，県議会の産業経済委員のほか，産業界の代表者や学識経験者等で構
成される，Ｂ県中小企業基本対策審議会の答申を受けて，県は，平成１２年までを計
画期間とする「Ｂ県工業振興計画」を策定し（平成８年３月一部改訂），「基本計画」
（弁55）において，今後の県における工業発展の基本方向を示し，その目標を達成す
るために必要な施策を明らかにした。そのなかで，「競争力のある企業の誘致」や「ベ
ンチャー企業等成長性の高い新たな産業の創出」等のほか，「県内企業の競争力を
強化する」という指針の下で，地域中小企業について，「多くの企業は生業的な中小
零細企業であり，しかも経営基盤が脆弱で下請けを主とした経営形態であり，自社製
品，技術を持ち独自の販売体制を確立している企業は少ない。しかしながら，様々な
分野や段階において本県工業を支えている基盤であり，工業の振興の発展を図るう
えで重要な役割を担っていることから，今後ともその振興は不可欠である。」とした上
で，振興に必要な条件の一つである経営体質の改善を図るため，経営の近代化の促
進，資金力の強化，企業自立化の促進が必要であるとし，資金力の強化に際しては，
新技術への対応，高付加価値製品の生産や省力化設備の導入など設備の近代化を
促進するため，金融機関等と連携しながら長期，低利の資金の調達等を通じて企業
の経営体質の強化を促進するものとし，具体的には中小企業高度化資金の貸付け
の実施，企業ニーズに応じた県単独融資制度の拡充を図っていくことが示されてい
る。さらに，「推進のための具体的方策」（弁56）においては，産業別ごとに課題として
目指すべき方向及び主要な施策が示されているが，「繊維，衣服その他の繊維製品
製造業」の項において，「繊維，衣服産業では普及量産品を中心に生産の海外シフト
が進む一方，消費の多様化，流行に迅速に対応できる生産供給体制の構築を進め，
また機能性繊維などの新素材や新加工技術の開発が活発化しており，製品の企画
機能をもたない下請体質の企業には厳しい状況である。」と分析した上で，目指すべ
き方向として，「技術の高度化への取り組みや生産設備の充実による生産性の向上
を図り，共同受注の促進により安定的な受注量を確保するとともに，企画，デザイン
力の強化によりオリジナル商品の開発など企業の自立化，特色づくりを促進すること
が重要である。」，「多品種，小ロット，短納期化に対応できる体制に転換し，アパレル
メーカーや小売との連携を強化し，ファッションの流れに即時に対応できる体制の構
築を図る。」等とされている。
４　以上のような答申等の動向に照らすと，県行政に対し，対象地域の就労対策と産業
振興が施策遂行上の義務として位置づけられていただけでなく，同和縫製業に対し，
また，直接的表現こそ避けられているものの，賃加工型の下請け企業から，多品種，
小ロット，短納期化等に対応可能な高付加価値型縫製業への体質転換を図るという
方向性を掲げるＣ’の構想に対し，積極的な支援を行うべきことが，公的に要請されて
おり，中小企業を所管する商工労働部には，Ｃ’を積極的に支援すべきことが求めら
れていたものとみることができる。また，被告人Ａ１の公判供述にもあるとおり，県によ
る同和対策は，従前の物的給付事業から，就労環境等の整備事業へと方針の転換
が図られており，物的給付に代えて，就労環境整備を促進するとの動きになっていた
ものと認められる。被告人Ａ１の弁護人がいう，「雇用の場の創出のための施策は個
人給付事業廃止の受け皿としても不可欠のものであった。」との主張は十分理解する
ことができる。これに加え，Ｂ県工業振興計画においても，平成５年以降，前記のとお
りの指針が提示されていたことを併せ考慮すれば，県下において，大規模な就労の
場を提供し，産業力の強化を図ることに資する企業を保護育成することには，就労の
場を確保し，地場産業を育成するとの目的を達成するという面において高度の公益
性があるというべきであり，そのような行政上の施策を講じることは，経済面での支援
というかたちをとる場合でも，直ちに行政の公平性や中立性に反するということにはな
らないものと考えられる。
　　本件各貸付けの性格を検討するに際しても，同和対策事業や工業振興対策におけ
るＣ’の位置づけと，商工労働部に対して公的に要請されていた社会的な情勢の推移
を重視する必要があるというべきであり，単なる一民間企業に対する貸付けである，
という側面だけを強調して捉えることは相当でないというべきである。なお，Ｃ１らは，
県に依存する体質から脱却できず，むしろ安易な依存を深め，県から高度化資金を
詐取するまでに至っており，結局のところＣ’の経営陣には，このような理念を達成す
るに足りる経営能力がほとんど備わっていなかったものであって，今になってみれ
ば，県内縫製業の保護育成に関し，Ｃ’を念頭において示された答申や工業振興計
画に対し，実態にそぐわないものがあったとの批判は可能であるが，その当時におい
ては，権威ある機関により，答申等のかたちをとって前記のような指針が公にされて
いたのであり，このことは，商工労働部のＣ’に関する対応を検討するに際し，基本的
な方向性を示すものとして，十分に重視しなければならない。
第10　任務違背について
　以上のとおりの事実経緯等を前提として，本項では，背任罪の成立要件の一つである
任務違背の有無について検討を加える。
１　本件貸付けの予算執行上の適法性について　　
　　本件貸付けは，「中小企業金融対策費」という目のなかの細目事業である「中小企業
対策事業費」から支出したもので，本件貸付けそれ自体については，事前にも事後に
も議会の議決ないし承認，議会への報告を経ていない点は証拠上明らかであるが，
検察官は，これが議会の議決を潜脱するものとして違法である旨を主張するのに対
し，被告人Ａ１及び同Ａ３並びに各弁護人らは，議会の議決が要求されるのは，歳出
予算の款及び項であり，目以下は議決科目ではなく（地方自治法２１６条），流用が禁
止されるのは，各款の間又は各項の間においてである（同法２２０条２項），本件で流
用した中小企業対策事業費は，目に区分されているから，違法の問題は生じないと
主張している。予算執行上違法の点があるからといって直ちに背任罪における任務
違背が肯定されるわけではないが，これを基礎づける一つの重要な事情とはなり得
るので，以下検討を加える。なお，被告人Ａ２の弁護人は，議会の議決を受けること
は背任罪における任務を構成しない旨をも主張しているところ，議会の議決さえ受け
れば，どのような場合でも背任罪は成立しない，ということができないのはそのとおり
であるけれども，行政機構において公的財産の支出に関与する者には，適正な財産
支出のために議会の議決を要求した趣旨に則り，議会の議決を経た予算の定めると
ころに従いこれを支出すべき義務があるというべきであり，これがおろそかになれば，
議会財政主義の理念に背馳するというだけでなく，恣意的な公金流出を招いてそれ
だけ県に財産的損失が及びかねないのであるから，その義務は，背任罪における任
務の構成要素となり得るものと解するのが相当である。
(1)地方自治法９６条１項２号は，「普通地方公共団体の議会は予算を議決しなければ
ならない」と，同法２１１条１項は，「普通地方公共団体の長は，毎会計年度予算を調
製し，年度開始前に議会の議決を経なければならない」とそれぞれ規定し，その趣旨
が，住民の租税負担を基礎とする公金の支出について，議会の統制下におくことで，
公金支出について民意を反映させるとともに，行政裁量名下の濫用的な公金支出を
大局的見地から抑止しようというものであることは多言を要しない。本件予算流用の
適法性を検討するに際しても，議会財政主義の理念に即して行わなければならない。
(2)検察官は，中小企業対策事業費は，県内中小企業の安定と産業の振興を図る趣旨
の下，必要な事業資金の融資原資の一部を県がＮ協会に貸し付け，同協会はそれを
金融機関に預託し，国及び金融機関と協調して長期，低利な資金を供給する制度
（以下「協調融資」という。）に基づいて支出されることが前提となっていた旨を主張し
ているところ，関係各証拠によれば，以下の事実が認められる。
　ア　予算議決過程において，本議会に先立つ委員会において，執行部局から説明が
あり，そこにおいては，執行部局からの配付資料，これに基づく担当部局長からの
説明のほかに，予算の実質的な内容を把握する方途がないことに照らすと，事前
の配付資料の記載内容や担当部局長の説明が，議会が予算を適切に議決するた
めに有する意義は大きいというべきところ，平成８年２月２１日に開かれた，平成８
年度当初予算等に関する，産業経済委員会での事前説明会において，商工労働
部が作成し提出した「平成８年２月Ｂ県議会定例会提出予定議案事前説明会説明
資料」には，目に区分された「中小企業金融対策事業費」に２６０億５１７８万円が計
上され，説明部分には，「中核企業育成，起業化等県内企業に必要な事業資金の
融資原資の一部を金融機関に預託し，国及び金融機関と協調して長期・低利な資
金を供給し，経営の安定と産業の振興を図る。」と記載されており，同説明会にお
いてこれに反する説明がされた形跡はない。そして，定例議会後である同年３月１
３日に開催された産業経済委員会においても，Ｂ５商工労働部長が，前記事前説
明会で報告した内容に沿って，あらためて出席者に対し説明した上，被告人Ａ３
が，委員からの，平成８年度の県単独融資制度の当初予算が減額になっているこ
とを危惧し，不足した場合には補正予算で臨機応変に対応するのかという趣旨の
質問に対し，「制度そのものを緩和するというわけにはいかないが，Ｎ協会ともど
も，制度の範囲内で積極的にやっていきたい。」と答弁しており，これはＮ協会の介
在する協調融資制度を前提としつつ，積極的支援を進める方針を示したものと考
えるのが相当である。被告人Ａ３は，他方で，議員からの，弾力的に運用しないと
銀行と同じで制度存在の意味がない旨の指摘に対しては，「現在は資金力や担保
力がなくても将来は伸びてくるということなら，無担保でも貸すことにしている。」旨
を答弁しているが，これは，担保徴求の程度に関する答弁であり，協調融資が前提
となっていることに変わりはない。また，平成８年度当初予算中の目に区分された
「中小企業金融対策事業費」にも，２６０億５１７８万円（うち一般財源は６０億８３２０
万円）が計上され，これにつき，前同様の説明がされている（甲７，９ないし15）。
また，平成９年２月２０日に議会定例議案事前説明会が開かれ，被告人Ａ２及び
同Ａ３らが出席した際には，中小企業金融対策事業費に関して新規事業の「（新）・
人にやさしいまちづくり融資（予算額１億６６６６万７０００円）」の説明には，地域産
業パワーアップ制度に関する説明がなく，「平成９年度当初予算主要項目」中の中
小企業対策事業費の説明では，主要項目欄に「中小企業金融対策事業費　新　人
にやさしいまちづくり融資」の説明に，同制度の説明は掲げられていない。同年３月
１３日に開催された産業経済委員会では，被告人Ａ２，同Ａ３らが出席して，県単独
融資制度について，被告人Ａ２から協調融資である旨の簡単な総括説明がされた
後，被告人Ａ３は，産業経済委員会資料に基づいて，商工労働部の新規，重点事
業として，人にやさしいまちづくり融資を説明したにとどまり，地域産業パワーアップ
制度に関する詳しい説明は行っておらず，中小企業対策事業費の枠内に，同制度
が新規事業として創設されている旨は何ら明らかにされていない（甲187ないし
193）。
　イ　また，平成１０年１月２０日に開催された平成８年度決算特別委員会で，被告人Ａ２
は，配付資料に基づき，「中小企業対策事業ですが，これは，県単独の融資制度
の実施に要した経費で，（中略），この制度は，県から貸付原資をＮ協会に貸し付
け，Ｎ協会がその原資を金融機関に預託し，金融機関の貸付利率の低減を図る仕
組みとなっております。」等と説明し，平成１０年３月１７日の産業経済委員会でも，
「中小企業者を対象にしました県単の融資制度に係る予算です。」と説明している
上，平成１１年１月２０日に開催された平成９年度決算特別委員会においても，被
告人Ａ２は，配付資料に基づき，「中小企業金融対策事業費でございますが，これ
は県単独の融資制度の実施に要した経費でございまして（中略）この制度は，県か
ら貸付原資をＮ協会に貸付けを行いまして，Ｎ協会がその原資を金融機関に預託
して，金融機関の貸付利率の低減を図る仕組みとなっております。」，「Ｎ協会を通
じて金融機関に融資原資を預託し民間金融機関及び政府系金融機関による融資
を補完する低利，長期の設備資金及び運転資金を供給するなど，事業者の経営の
安定と産業の育成に努めました。」との報告をしている（甲194）。
　ウ　以上の客観的事実に加え，複数の年度にわたって産業経済委員の経歴を有する
県議会議員らが，ひとしく中小企業金融対策事業費は，予算の範囲内でＮ協会に
資金を貸し付け，同協会が金融機関に資金を預託した上，金融機関が企業に融資
する際の同協会に対する貸付原資であるとの説明を受けていた旨を供述している
こと（甲７ないし11，14，15，187ないし189，191ないし193）などにも照らすと，中小企
業金融対策事業費は，協調融資の原資として用いられることを前提として，議会の
議決を経て予算化されていたとみるのが相当である。被告人Ａ３の弁護人は，中小
企業金融対策費という目には，細目事業として，直接融資の形態の貸付原資とな
るべき「中小企業近代化資金助成事業特別会計繰出金」等も含まれていることを
根拠として，この目には，間接融資か直接融資かを問わず，県の中小企業を対象
とした金融対策に係る予算を計上するほか，主として個人向けの消費者金融であ
る貸金業対策に至るまで，幅広い金融対策関連の予算を計上し，執行するものと
して区分されているなどと主張するが，前記のとおりの商工労働部の事前説明等
に照らしても，２６０億円余りが計上されている中小企業金融対策事業費を，全面
的に執行部の裁量的判断で協調融資以外の貸付けに使用できるものとして議会
が議決しているとは考えられず，直接融資の形態を採る他の細目事業が存在して
いるからといって，このような形式論に左袒することはできず，採用の限りでない。
(3)さらに，協調融資の場合であれば，県はＮ協会に対して貸付けを実行し，年度末に
いったんその返済を受け，次年度予算に再度貸付けを実行するかたちをとる一方で，
金融機関が中小企業との間で長期償還を前提とした融資に及ぶにしても，県の相手
方はあくまでＮ協会であり，県に対する返済はほぼ確実である。しかし，県が企業に
対し直接に貸し付ける場合においては，県が直接負担する貸倒れの危険は，協調融
資の場合に比して格段に大きいことが明らかであって，中小企業金融対策事業費の
直接貸付けへの流用は，事後に速やかに議会に対して報告されることを前提として，
特段の必要性があり，補正予算を組む時間的余裕がないことなど特別の事情がある
例外的な場合に限って，合法的な財務会計行為とみる余地があるにしても，本件貸
付けは，①資金ショートを起こすほど財務状態が悪化している団体に対するものであ
る上，貸付額が１０億円余り（第１次），２億円（第２次）という高額であること，②形式
的には翌年３月３１日を償還期限とする短期貸付けの形態をとっているものの，実質
的には同日における償還が予定されていない上，年度毎の抜本的見直しも格別想定
されていないことに照らし，実質は純然たる長期貸付けというほかなく（この点につ
き，被告人Ａ１及びその弁護人は，「転がし」は単年度融資であって，長期貸付金契約
ではなく，県が対象企業の将来に見切りをつければ，歳入欠陥が発生することもやむ
なしとして，金融機関に一日融資を要請しないだけのことで，対象企業にとっては，毎
年償還期日が到来する上，融資を受けられなくなったり，融資を減額される危険があ
るだけ，経営意欲が増し，県による経営指導等の効果が上がるのだから，むしろ長期
貸付契約に比べて効果的であるなどと主張するが，一般論としてはともかく，本件貸
付けにおいて，そのような効果を期待していた節は見受けられず，長期貸付けとして
の性格を否定することはできない。），債権管理の面や担保価値の変動等の点にわ
たって，不安定な要素をはらむこと，③一般財源が必ずしも潤沢でない県財政を考慮
すれば，毎年度ごとの償還が前提となる特定財源によらざるを得ず，年度末に償還さ
れなかった場合，歳入欠陥に直結し，一般財源による欠陥填補を余儀なくされるので
あり，それを回避するためには，「転がし」と称される，毎会計年度末，金融機関の協
力を求め，これにＣ’に対する１日限りの融資を実行させ，これを基にＣ’がいったん県
に返済し，翌会計年度初めに新年度予算をもって，直ちにＣ’に対する新規貸付けを
行う一方で，Ｃ’が金融機関に融資金を返済するという手法を用いざるを得ないこと，
以上のような特徴を有しており，これらを考慮すると，公金保全の見地からみて余りに
も問題が多く，Ｃ’の倒産を回避することの必要性，緊急性を考慮しても，議会による
審査の機会が失われている点は看過することができず，流用が許容される特別な事
情があるとはいいがたい。
(4)そうすると，本件貸付けに係る予算の執行は，議会の統制のらち外にあり，地方公
共団体の長の予算執行権の範囲に属する財務会計行為とみることはできず，違法の
瑕疵を帯びるというべきであって，地方自治法の形式的解釈により合法視できるもの
ではない。予算上問題がない旨の被告人らの主張は採用の限りでない。　なお，被告
人Ａ１は，供述書において，かかる措置を違法とすることは，行政を不当に束縛する
旨を主張するが，その見解は，行政を優越視して，公金支出過程における議会の果
たすべき審査機能を不当に軽視し，ひいては住民意思をも軽視するもので，多様な
行政目的を実現するために，いかに民意を反映しつつ公金を適正に支出するかとい
う点についての配慮を欠いたものであるといわざるをえない。また，被告人Ａ３は，本
件流用がどのような法令に違反しているのか未だに分からない，中小企業金融対策
事業費という細目事業に県が企業に直接貸す予算を計上してはいけないなどという
取決めは全くないなどと供述するが，議会による予算審査の重要性にかんがみれ
ば，明示的に禁止されていないから許容されるという理屈は成り立たず，積極的に許
容されたものを支出することができる，と解するのが相当である。
２　もっとも，議会の統制のらち外にある貸付けに及んだ場合であっても，これをもって
直ちに背任罪における任務違背が認められるわけではなく，実質的に，県との信任
関係に違背したとみられるべき事情について，更に考察を加える必要があるけれど
も，検察官は，被告人３名には「十分な調査をした上で」，「確実かつ十分な担保を徴
求して」貸付けに及ぶべき任務があった旨を主張し，弁護人らは，地方公共団体によ
る中小企業に対する貸付けの際には，民間金融機関における場合と異なり，ある程
度償還可能性についての判断が緩やかに運用され，徴求すべき担保の審査も緩や
かに運用されてきた実情がある，形式的に「確実かつ十分な」担保を徴求していて
は，地方公共団体による中小企業に対する融資制度の存在意義が失われる，検察
官の見解は，民間金融機関と地方公共団体との性格的相異を等閑視するものであっ
て不当であるなどと主張するので，この点に関する判断の前提として，地方公共団体
の職員が金員を貸し付けるに際しての一般的な任務についてまず検討を加える。
(1)地方自治法２４０条２項は，普通地方公共団体の長は，債権について，政令の定め
るところにより，その督促，強制執行その他の保全及び取立てに関し必要な措置をと
らなければならないと定め，これを受けて地方自治法施行令１７１条の４第２項は，
「普通地方公共団体の長は，債権を保全するため必要があると認めるときは，債務者
に対し，担保の提供（保証人の保証を含む。）を求め，又は仮差押え若しくは仮処分
の手続をとる等必要な措置をとらなければならない。」と規定する。さらに，Ｂ県財産
規則１１３条は，「債権の管理に関する事務は，法令の定めるところに従い，債権の発
生原因及び内容に応じて，財政上最も県の利益に適合するように処理しなければな
らない。」と規定し，Ｂ県財産規則の施行について（依命通達）第４の３(1)は，債権管
理の基準として，とくに留意すべき点の一つとして，「債権の保全，取立て，内容の変
更及び消滅に関する事務は，法令の定めるところに従い，債権の発生原因及び内容
に応じて財政上もっとも県の利益に適合するよう処理すべきことを明定し，他の行政
上の利益ないし他の行政上の配慮に優先して，考慮すべきものであるとされているこ
と。」と規定している。加えて，「制度資金等貸付契約書の標準書式について（通達）」
中の「資金貸付契約に係る標準書式の取扱要領」８項には，「貸付金債権を保全する
ため必要があると認めるときは，確実な担保（保証人の保証を含む。）を提供させるも
のとし（以下略）」と規定されている。
　　地方公共団体の行う貸付けであれば，公益性，政策性が付随するのが通常であると
解されるが，これらの規定に照らす限り，地方公共団体の行う貸付けといえども，補
助金と異なり貸付金として公金を支出する以上，貸付先の資力等を調査した上，担保
を徴求するなどして，償還を確実にするに足りる措置を講じるべきことが当然の前提
とされていると解するのが相当であり，その職員に対して，償還が合理的に期待でき
る措置を講じるべき義務が課せられているものと解される。そして，地方公共団体の
貸付財源がひとしく租税負担等に由来する公金であることの重みを考えると，この理
が貸付時に妥当しないと解すべき理由はない。なお，実質的内容が同和対策である
場合の高度化資金貸付けにあっても，関係法規によって，債権の適切な回収が図ら
れるように，担保価値の算定，審査等の様々な対策が規定されていて，そこに同和対
策名下に公金が安易に流出することを防止する趣旨を読み取ることができる上，「地
域改善対策高度化事業の運用について」と題する中小企業長官通達（甲25）でも，事
業の要件として「現に高度化資金の不正使用，返済の延滞等が生じている者の参加
する事業でないこと」とされており，貸付けに際しては，債権の保全を確実にするよう
に努め，そのために講じるべき措置として，Ｂ県中小企業高度化資金貸付規則６条に
おいて，「申請者は，貸付けを受けるに当たっては，知事が適当と認める連帯保証人
を立て，及び担保を提供しなければならない。」と規定されており（甲27），同和対策事
業の一環として実行される貸付けであるからといって，償還能力についての調査義務
や担保徴求義務が軽減されているわけではない。
(2)しかし，弁護人らが主張するとおり，利潤の追求を本旨とする民間金融機関と，公益
の多元的な確保を本旨とする地方公共団体が行う貸付けとの間では，団体の存立理
由の相違に由来する性格の違いがあることは否定できず，貸付けの性格を考慮せず
に，貸付担当者に対して，常に前記のとおりの厳格な義務が課され，これに少しでも
違背すれば背任罪における任務違背を構成するとすれば，行政作用の萎縮効果を
招き，民間金融機関の融資を受けられない社会的弱者を救済できなくなるなど，大局
的な政策的見地からして，かえって相当でない結果を招くおそれもある。そこで，個々
の貸付けが背任罪における任務違背に該当するか否かを検討するに際しては，①公
益性の強弱，②担保徴求の有無，程度を含めた上での回収困難に陥る蓋然性の大
小，③当該貸付け行為の必要性，緊急性等をも相関的に考察して，個別的，具体的
に判断する必要がある。倒産を回避するための貸付けについてみれば，貸付けの対
象となる事業が存続することについて，一企業の便益に止まらない公益性があり，か
つ，倒産を回避するための手段として，地方公共団体が貸し付ける他に，適切な手段
がなく，放置すれば公益性の強い事業が廃止になることが予測される場合において
は，例外的に県による直接の貸付けが許容されることがあるというべきである。この
ような場合には，貸付先の財務状態や倒産の危機に陥った理由等について可能な限
りの調査をした上で，その財務状態を改善するために県が直接貸し付けること以外に
講じることのできる方策の有無，内容等も踏まえて十分，事業が存続する可能性につ
いて検討する必要がある。そして，そのような検討の結果，地方公共団体の貸付けに
よって企業が現在の倒産の危機を脱し，その事業が存続していくことを合理的に期待
できる場合には，事業の改善発展に伴う貸付金回収の蓋然性にある程度の困難が
見込まれ，また，貸付け時点において必ずしも確実かつ十分な担保を徴することがで
きなかったとしても，その貸付けは，背任罪における任務違背に該当しないものとす
るのが相当である。なお，検察官が任務違背の根拠として援用する意見書（甲185）及
び元Ｚ県知事の見解（甲186）は，一般的な法規の解釈のかたちをとっているとはい
え，被告人３名がＣ１らによる詐取行為を認識していたことや償還可能性がないことを
知悉していたことなど，検察官が主張する事実関係を所与の前提とし，政策的な緊急
支援融資としての性格が考慮されていないものであり，また，必ずしも背任罪におけ
る任務違背の有無にまで詳細に踏み込んで検討されたものではないから，一般論と
しての当否はともかく，本件貸付けにおける任務違背を考えるに際して，これらを絶対
的なものとみるのは相当でない。
(3)本件では，前記のとおり，同対審等が繰り返し提示してきた指針を考慮すれば，Ｃ’
の事業が継続されることにつき，同和縫製事業を維持して，地域における就労の場を
確保する，地域産業の振興を図るといった相当に大きな公益性があったものと認めら
れ，県が貸付け策を講じなければ，Ｃ’は倒産し，事業が廃止に追い込まれて，同和
地域において４００名を超える大量の失業者が発生することが見込まれる状況下にあ
ったものといえ，そのような事態は，前記指針に明らかに反するものと考えられる。
　　ところで，Ｃ’は，二度にわたって総額１４億円余りもの高度化資金の貸付けを受けて
いながら，事業開始後間もなく資金ショートを起こしており，財務体質に相当問題のあ
ることは明らかであり，倒産の危機に直面するに至った重大な要因として，再三にわ
たる県やＥ事業団の指導や勧告を無視して，巧妙な手口を用いて増資を仮装するな
どしたために，事業計画の円滑な実施を可能にするに足りる財務状態に初めからな
かったことを指摘することができる。そのような背信行為に及んだＣ１が，約束に従っ
て誠実に償還する意思があったとは考えられず，このような，Ｃ１の放漫ともいえる経
営態度を抑止することができなかったＣ’の理事や監事らがその地位に止まることを
含め，従前の経営体制が維持される限りは，高額の融資を実行しても，それは自転
車操業の一環として目前の運転資金に充当され続けるだけのことであって，財務状
態の抜本的な建直しは相当に困難な状況にあったことは，事後的に振り返ってみれ
ば，客観的に明らかである。また，縫製業の実態を直視すれば，新工場が完成し，最
新鋭の設備が導入されていたにしても，従業員には，これに対応するに足りる技術力
がなく，従業員の高齢化や受注管理能力の乏しさに由来する納期の遅れといった諸
々の問題点を抱えており，従業員の勤労意欲の点からも，欠勤が多く，生活保護費
の受給要件を充たすために労働時間を減らす従業員もいるという実情があるなど，そ
の財務体質，運営能力に伏在していた多くの問題点を指摘することができる。これら
を考慮すると，すでに第１次貸付けを検討していた時点において，Ｃ’の経営再建のた
めには，単に資金を投入すれば足りるというものではなく，経営体制の刷新や債務の
整理等の抜本的な対応策を講じる必要があったというべきである。事後的に，かつ，
客観的にみれば，そのような措置が講じられないままに，Ｃ’に対して１０億円を貸し
付けたからといって，償還計画が前提とする１０年間での償還が可能になるという見
込みはほとんどなく，民間金融機関による支援を期待できる程度に至るまで業績が浮
揚する可能性にも乏しく，Ｃ’の事業の存続を合理的に期待できるような状況にはな
かったものといえ，回収が困難になる蓋然性が大きかったものと認めるのが相当であ
る。これらを考慮すると，Ｃ’が平成９年にも資金ショートを起こし，その後も業績が改
善することなく，操業停止に追い込まれ，県による貸付金の回収が著しく困難となって
いることも，特異な事情によるものではなく，自然の成り行きであったとみるのが相当
である。
　　なお，被告人３名は，償還計画を根拠として，償還は可能であった旨を主張している
けれども，診断班が確実性を高めるべく一定の努力をしたこと自体は認められるもの
の，それは主観的なものに止まり，時間の余裕がなかったこともあって，Ｃ’が陥って
いる危機的状況の原因についての十分な検討を経ないまま，もっぱら将来にわたる
収支を中心とする計数的側面に着目して策定されたものであり，Ｐ’によるシーセイズ
事業の売上げに依存するところが大きい上，診断班が意識したかどうかはともかくと
して，売上高の経常利益率が，平成８年度はマイナス１９．７１なのに，翌平成９年度
にプラス８．７，平成１４年度にはプラス１６．５２と全国平均を遙かに上回る数値にな
っていたり，経常利益が赤字から黒字に劇的に変化するといった内容になっているの
であって，不合理な点をはらんでいることは否定できず，このような償還計画に依拠し
て，客観的な償還可能性を認めることはできない。被告人３名の供述中には，償還計
画に沿った償還が「絶対不可能ではない」とか，「ゼロではない」とかという言葉が登
場するが，もとより将来にわたる計画である以上，絶対に達成不可能であるとか，絶
対に大丈夫だなどということができないのは当然のことであって，今現在資金繰りに
窮している企業が，そのままの経営体制を維持して，１０億円を超える長期貸付金を
計画に沿って償還することができるようになるものとは常識的にも考えがたい。また，
Ｂ12が，公判廷で，「計画は，原則，利益償還でやっていくということですけども，５年
か６年たったら，順次減らした場合は金融機関のほうへ借換えをさしていくという，基
本的な考え方を持っておりました。」と述べ，副知事協議においても，借換えの方針に
ついてＢ12から言及されており，その他，商工労働部のＩ銀行に対する働きかけの経
緯に照らすと，被告人３名は，ひとまず同銀行に転がし融資を継続するのに不可欠な
一日融資を依頼し，いずれ業績の改善をまって，同銀行に借換えをさせて県として償
還を受けることを意図していたものと考えられる。しかし，いかに県のＩ銀行に対する
強い影響力の下に，同銀行がなるべく県の意向に沿う方向で対応しつつあったとはい
え，県による貸付けがＣ’の業績に与える効果を十分把握することができないこの段
階では，同銀行の積極的協力が得られる蓋然性が見込まれるような状況にはなかっ
たものと認められるのであり，将来的には同銀行のある程度の協力が期待できたとし
ても，客観的には，Ｃ’が従前の経営体制を基本的に維持するという前提では，その
業績が順調に改善される見込みは高いとはいえず，貸付金を約定どおり回収するこ
とは相当困難であったものとみるべきである。
(4)さらに，第２次貸付けの際には，第１次貸付けにもかかわらず，Ｃ’の資金繰りは一
向に改善されず，早くも資金繰りに窮し，Ｎ協会とＩ銀行の協力で平成９年８月の倒産
危機は凌いだものの，もはやその月々を乗り切ることも困難な自転車操業に陥ってお
り，シーセイズ事業の業績も向上しないまま撤退が決まり，Ｎ協会の保証なしにはＩ銀
行が協力しないことが明らかであり，同協会まで保証を拒否するに至っており，第１次
貸付けの際にも増して，Ｃ’の事業の存続が期待できる状況になく，その償還能力は
減退し，もはや２億円だけでなく，従前の高度化資金や第１次貸付分を含めた全体が
償還不能というべき状態に陥っていたと認めるのが相当である。
以上によると，本件各貸付け時において，客観的には，Ｃ’が事業体として今後も
存続することを合理的に期待できる状況になかったものと認めるのが相当である。
(5)なお，担保の徴求についてみるに，平成８年７月２２日ころにＣ１から県側に提出され
た担保一覧表記載の物件の担保価値は十分でなく，いわゆる「担保割れ」であったこ
とは明らかであって，貸付けを求めるＣ１が，担保として提供する財産を過大に評価
する傾向にあることは当然に警戒すべきであり，また，担保順位等が明らかにされて
いないことからみて，その内容を信用することができないはずであるのに，先順位担
保権の有無，内容等，担保設定の可否や担保価値の把握に際して不可欠な事項に
ついて，実質的な担保価値確認作業は何ら行われておらず，担保があるという体裁
を整えることに終始した面があることは否定できない。徴求できる限りの担保を徴求し
たことは認められるが，Ｃ’が事業体として存続することが期待できない状況下にあっ
たことを考慮すると，これをもって，客観的な任務違背を否定すべき事情であるとは考
えられない。被告人Ａ２の弁護人は，第１次貸付けに際し，新規に３２筆の不動産を担
保として徴求しており，これらの鑑定評価額は，平成１３年２月現在においても，合計
金５億３５９９万円であり，先順位担保権者の被担保債権の合計残高は，鑑定評価額
を下回っているから，担保余力がなかったとはいえない，新規に９６の機械や備品に
担保を設定し，Ｃ１以下５名の人的担保を徴求しているから，できる限りの担保を徴求
したなどと主張するが，担保価値の算定にあたっては，当該順位のみから抽象的に
捉えることは相当でなく，換価可能性も考慮すべきであり，貸付額が高額に上ってい
ることを考慮すると，政策的側面を重視しても，十分な担保を徴求したものとは認めら
れない。
３　結　論
　　以上のとおりであって，被告人ら３名は，Ｃ’は，その財務状態が悪化し，今後の事業
の存続が合理的に期待できない状況下にあったのにもかかわらず，議会による予算
の議決を経ずに，十分な担保も徴求しないで，Ｃ’に対し，１０億３５０万円，２億円をそ
れぞれ貸し付けたものであり，第１次貸付けの際には，後記のとおり，同和縫製事業
の維持促進を図って従業員の雇用を確保し，地場産業の振興を図るという観点から，
当面の倒産危機を回避して，将来における，民間金融機関による支援が期待できる
ようになるまでの過渡的な措置であるということを十分考慮しても，本件各貸付けは，
客観的には背任罪における任務違背に該当するものと認めるのが相当である。
第11　任務違背等の認識について
　被告人３名は，公判廷で，ひとしく償還可能性があると思っていた，大丈夫だと思って
いたなどと供述して，任務違背や損害の認識について争い，弁護人らも同旨の主張をし
ているので，以下検討する。
１　被告人３名は，公判廷において，第１次貸付けの際，償還計画に沿った償還は確実
だと思った旨を供述しているが，資金ショートを起こし，Ｍ’やＩ銀行から支援を断られ
てきた経緯や，償還計画が確実な裏付けを伴わない将来の売上増に依存するところ
が大きいこと，債権管理能力に長けているわけでもない県による，第１次貸付けは，
少なくとも償還期間を１０年とした長期貸付けであり，第２次貸付けも，実質的には，
明確な償還期限が定まっていないもので，不確定要素が大きいことなどに照らすと，
償還計画に沿った償還の可能性について，単なる期待の域を超えてそれなりに信用
することができる程度の域に達していたものとは到底考えることができず，担保の徴
求が十分でなく，もともと担保価値を精査した上で貸付けの当否を判断しようという姿
勢がなかったことなどにもかんがみると，被告人３名において，第１次貸付けの段階
から，新規貸付金の回収が困難になるおそれがあること自体は念頭に置いていたも
のと認めるのが相当である。また，第２次貸付けに至ると，第１次貸付けが失敗に終
わり，シーセイズ事業の失敗も明らかになった後のことであり，業況の好転を合理的
に予測させるに足りる事情はもはやなく，被告人Ａ１及び同Ａ２において，いよいよ新
規貸付金の回収が著しく困難になることを認識していたものと認めるのが相当であ
る。なお，被告人３名は，担保について特段問題がないと思っていた旨を供述してい
るが，すでに述べたとおりの担保についての取扱いをみる限り，財政課の意向を受け
て，当初予定していた担保に加え，可能な限りの担保を徴求したことは認められ，殊
更に無担保で，便宜供与にも等しい貸付けを実行しようという意図を持っていたもの
とはいえないにしても，担保から回収を図るという発想は強くなかったものとみられ，
むしろ担保が不十分であっても，この際貸し付けるという姿勢が明らかである。
　　なお，検察官は，公訴事実中，「損害を加える目的をもって」と主張し，論告において
も，損害の故意についてとくに触れていないが，「償還能力がないことを明確に認識し
ていた」旨を主張しており，確定的故意を前提としているものと考えられるところ，少な
くとも第１次貸付けの際には，副知事協議及びそれに至るまでの何回もの協議にお
いて，関係金融機関との連携方針が打ち出され，現に，平成８年９月や，翌９年２月
にＮ協会やＩ銀行等を交えて，継続的な支援策について実質的な協議をしていること，
県の大阪事務所等を介した売上拡大に向けた策を講じていること，金融機関からの
役員派遣やＯＢの紹介などの，財務経営管理，経営指導の実施策等も，十分であっ
たとはいえないが講じた形跡があり，Ｃ’の倒産を回避しつつ，何とかして，これまで
の分も含め，貸付金を回収したいとの意図を有していたものと認められることなどに
照らすと，損害の発生を認容していたものとは認めることができない。しかし，第２次
貸付けは，すでに述べた状況に照らし，もはや平成９年末の倒産をとりあえず回避す
る意味合いしかなく，Ｃ’がそれまでにＩ銀行に対する負債等を合わせて３０億円を超
える債務を負担しているなかで自転車操業に陥り，財務体質の抜本的な向上を期待
できるような要素もなかったのであるから，被告人Ａ１及び同Ａ２は，県に損害が発生
することを認識し，かつ，認容していたものと認めるのが相当である。
２　もっとも，先に述べたところから，事業存続の可能性に対する被告人３名の認識を検
討するに，第１次貸付けに際して，被告人らに対し，Ｂ12ら診断班が，償還がほぼ不
可能である旨を報告していたと認めることができないことは前記のとおりであるが，逆
に，増資した資金を運転資金に充当せざるを得ないほど資金繰りが悪化していること
などを，債務の把握等の調査を踏まえ，財務状況を調査する過程で具体的に把握し
ていた診断班が，計画に沿った償還は十分に達成可能である旨の報告をしたというこ
とも，直ちには考えがたい。しかし，前記のとおり，診断班が具体的にどのような報告
をしていたかは必ずしも判然としないけれども，被告人３名が公判廷で述べているよう
に，診断班から，「確定したものではないが，組合の努力と県の側面支援により達成
可能である。」との報告がされた可能性を排斥することはできず，また，以下の事情に
照らすと，被告人３名において，当時，そのように期待したとしても，必ずしも不自然で
はない。すなわち，償還計画の内容は，一方では前記のとおり不合理な内容を含ん
でおり，これを根拠として，客観的な業績の改善や約定どおりの償還の可能性が高い
ものと認めることはできないけれども，他方で，被告人３名は，第１次貸付けに際し
て，償還計画の信頼性を動揺させる重大な要因である，Ｃ１が県から高度化資金を詐
取したものであるという事情を認識していなかった上，①診断後の売上高と利益額
が，Ｃ’が当初想定した計画額に比して，平成９年度から平成１２年度までの４年間の
平均値として，それぞれ６６パーセントないし６４パーセントまで低減されていること，
売上内容についても，見込まれる取引先ごとに製品の内容，種類，数量，単価，決済
条件等が記載された具体的なものであり，支出面においても，人件費の上昇が想定
されていたことなどに照らし，診断班による専門的判断が相応に加味されているもの
と信頼しても不合理ではなく，②売上げに関しては，全国１５の百貨店と販売契約を
締結していたＰ’との基本契約が締結され，５年後に４５億円（Ｃ’の売上高はその３
割）を見込んでいるなどという新聞記事が発表されていたこと，その他，新規に若い従
業員８０名が確保されたこと，最新式の機械設備を備えた工場が落成していたことな
ど，Ｃ’の業績の向上を期待させる諸事情が認められ，被告人３名はこれらを認識し
ていたものである。
　　また，被告人３名は，長期貸付けに及ぶに際し，後のＩ銀行による借換え等について
も視野に入れているところ，県と同銀行関係者との交渉経緯や，同銀行関係者が作
成した，「ＯＢの再就職の場となり，成功（協力）することで県側に対し貸しを作るチャ
ンスでもある。」等と記載されたメモ（甲137の添付資料９－１）等に照らし，第１次貸付
けの際には，同銀行としても，必ずしもＣ’の事業の存続が期待できないとは考えてお
らず，自らが貸倒れの危険を負担することについての抵抗があったにとどまり，当時
県庁支店の出店を計画していたこともあって，できるだけ県の意向に沿い，いわば県
に対して「貸し」を作っておきたいという思惑もあったことが窺われ，被告人３名がＩ銀
行による近い将来における支援を期待したことも，あながち不合理であるとはいえな
い。加えて，副知事協議の際には，資金投入に付随して，その経営改善策等も話し合
われている。
　　以上の諸点を併せ考慮すると，少なくとも，被告人３名が，第１次貸付けに及ぶに際
し，これによりＣ’の当面の倒産を回避した上で，後々の民間金融機関の支援を得
て，Ｃ’の財務状況の改善を図れば，その事業の存続は今後も可能であるものとの認
識を有していたものと認めるのが相当である。
　　しかし，第２次貸付けの際には，第１次貸付けが失敗に帰し，Ｎ協会も更なる保証の
意向を明確に拒否する方針を示しており，ひいてはＩ銀行による協力も限界となってい
たこと，シーセイズ事業が失敗に帰したことなどをも考慮すると，償還計画を云々する
までもなく，Ｃ’の今後の事業の存続はかなり危うい状況に陥っていたものと認めら
れ，被告人Ａ１及び同Ａ２に，その旨の認識に欠けるところはなかったものと認めるの
が相当である。
３　なお，本件貸付けは議会の統制のらち外にあるが，第１次貸付けの際，被告人Ａ３
及び同Ａ２は，産業経済委員の一部にのみ説明を行えば足りると認識していたものと
認められ，県の行政部門と議会との関係については，証拠上必ずしも明らかではない
が，いわゆる「根回し」をすれば，相当程度行政部門の意向が通るという認識を被告
人Ａ３や同Ａ２らに対し与えるような実態があったことが窺われる。被告人Ａ１の検察
官調書（乙５）の，「議会対策は中途半端ではだめで，知れるとまずい事情があった
り，迅速にことを運ぶ必要がある場合には，徹底的に隠さねばならず，産業経済委員
の一部にだけ説明するという生ぬるいやり方では，Ｃ’に対する直貸しはできなくなる
と思った。」という供述記載からは，県の行政部門において，政策遂行に際し，とくに
少数派ないし反対派の意見表明の機会をあらかじめ封じることに意を用いることが常
態化していたことが窺われる。この点は，背任罪における任務違背に直接結びつくも
のではないが，少なくとも，議会に対して秘密裏に実行しようという発想の根底には，
本件貸付けを，議会での実質的審査の対象にはしないという認識があったものと認
めるのが相当である。このような発想や手段は，行政部門が必要性ありと判断した施
策を実現することに執着する余り，議会の意思を不当に軽視するものであって，政治
的な次元において批判の対象になることはもちろんであるが，貸付先企業の倒産を
回避したいという場合，信用問題が惹起することを防ぐことの必要性も理解すること
ができ，被告人３名が，そのような必要性を考慮していたことを否定することはできな
い。
　　しかし，第２次貸付けの際の産業パワーアップ融資制度は，もともと知事査定の場に
おいて，被告人Ａ１が別件のＵに対する直貸し事案を周囲に知られたくなかったという
意向もあって，被告人Ａ２による具体的な内容に関する説明をあえて遮るなど，知事
の査定すら軽視する措置がとられている上，当初から議会に対して何らの説明を行
わずに予算化させた制度融資であり，信用問題が惹起することを防ぐ必要性を全く考
慮しないわけにはいかないとはいえ，このような制度を利用している点は，問題をはら
む貸付けを秘密裏に実行しようとするものであって，適正な制度運用とみることはでき
ない。
４　以上の諸点を併せ考慮すると，被告人３名は，貸付金の回収が困難に陥る蓋然性を
念頭に置きつつ，かつ，確実かつ十分な担保を徴求せずに第１次貸付けに及んだも
のであるが，これは，Ｃ’の事業の存続を図ることが可能であるという判断の下に行わ
れたものであり，その判断は前記第９で述べたところにも照らし，とくに常軌を逸して
いるとは考えられないことを併せ考慮すると，第１次貸付けに際しては，被告人３名に
刑法上の任務違背の認識がなかったものと認めるのが相当である。他方，第２次貸
付けの際には，被告人Ａ１及び同Ａ２は，貸付金の回収が困難になることを認容し，
かつ，確実かつ十分な担保を徴求しないまま，Ｃ’の事業の存続がかなり危うい状況
に陥っていることを認識しつつ，貸付けに及んでいるもので，利用する融資制度の前
記制定経緯等にも照らし，任務違背の認識に欠けるところはなかったものと認められ
る。
第12　目的について
１　被告人３名が第１次貸付けにおいて，被告人Ａ１及び同Ａ２が第２次貸付けにおい
て，有利な条件で貸付けを行ってでも第三者であるＣ’を倒産させまいとする明確な意
思をもっており，これがＣ’の利益を図ったものであること自体は明らかである。そし
て，これまで述べた状況下で，ことさら有利な条件で貸付けを実行すれば，反面，県
による債権の回収に危険が生じること，すなわち県に財産上の損害が生じることがあ
り，前記のとおり，第１次貸付けの際には，被告人３名が，第２次貸付けの際には，被
告人Ａ１及び同Ａ２が，貸倒れに終わる危険があることを認識して，これをも考慮した
上で貸付けに臨んでいたことも認められる。
　　しかし，背任罪について，図利加害目的を犯罪成立要件として規定したのは，事務
処理者が，多種多様にわたる経済活動において，本人に損害を与えることがあるか
もしれないことを認識しながら，なお「本人の利益」を図って，その考量の末に任務違
背行為に及ぶ場合が少なからず存在することが想定でき，このような場合にまで背任
罪の成立を認めると，経済活動をはじめ，事務処理者による積極的な活動を停滞さ
せ，かえって本人の利益を妨げる結果となるおそれがあることに着目し，そのような場
合には背任罪として処罰しないという趣旨に基づくものであると解するのが相当であ
る。任務違背と損害の認識があるという点において，不正な融資であるとされる案件
が背任罪に問われる場合，事務処理者には融資先が経済的利益を得ることの認識
認容は常に存在するものといってよく，このような融資に伴い融資先に当然生じるべ
き利益についての認識認容があったからといって，直ちに背任罪にいう第三者図利
目的ないし本人加害目的の存在を肯定するのは相当でない。本件においても，更に
「主として本人の利益を図る目的」の有無について検討を加える必要があるというべ
きである。
２　第１次貸付けの際の目的についてみるに，前提として，まず，被告人３名が回避しよ
うとしたとされる「責任」について検討するに，一般論として，１４億円を超える公金を
貸し付けていながら，高度化事業開始後間もなく貸付先の企業が倒産するということ
には，高度化資金貸付手続が，県の診断等を通じ，県の介入の基に行われているだ
けに，検察官調書にみられる表現を借りれば，「前代未聞の不祥事」という側面があ
ることは否定できず，そうなった場合，県の対応について，県民や県議会等から批判
されることとなるのは，被告人３名にも容易に予想されたであろうことは，前記第３で
述べたとおりである。個別的にみれば，被告人Ａ１については，高度化資金貸付けの
際に支出負担行為を決裁しており，同和対策本部長でもあったから，Ｃ’の倒産等に
より，貸付経緯等が発覚した暁には，厳しい政治的批判を浴び，自身を含み，知事を
含む周囲の責任問題にまで発展することがあり得ることは想定していたものと考えら
れる。被告人Ａ２については，商工労働部長として着任したのが平成８年４月であっ
て，その後の同年５月下旬に被告人Ａ３が９億５２５０万円の建物，設備分の高度化
資金貸付けを専決しているから，商工労働部のその際の対応について，同部の責任
者として批判されることは想定したものと思われる。被告人Ａ３については，自ら専決
処分に及んでいることに照らし，同様に批判されることを想定したものと考えられる。
しかし，以下のような事情を考慮すると，被告人３名らが，政策としての妥当性につい
ては様々な見方があったとしても，少なくとも，自己や県関係者の保身をはかることに
汲々としながら，第１次貸付けに及んだものであるとみるべき事情には乏しいものとい
える。
　ア　被告人Ａ３及び同Ａ２が，Ｃ’が資金繰りに窮して倒産の危機に瀕していることを切
実に認識したのは，西庁舎協議が行われた平成８年７月４日ころであると認められ
るが，その後，同年８月９日にＭ’から融資を断られるまでの間の対応は，３課対応
のかたちはとっているものの，その後の対応ぶりに比べれば，例えば部内協議の
頻度をとってみても，余裕があり，Ｐ’とＣ’が基本契約を締結した後に融資依頼を
行うことにした点に照らしても，Ｃ１からの，Ｍ’本店には地元選出の国会議員から
融資依頼がされていて，後はＢ支店から話があれば，本店として融資に応じる意向
である旨の説明を信じ，当初は，商工労働部として，もっぱらＢ支店に対して働きか
け，また，Ｐ’を通じて，販路の拡大を図るといった程度の側面支援を行うことで，
Ｍ’からの融資により，倒産の危機を回避して事業の存続を図ることができるので
はないかと期待していたものと認められる。それだけに，Ｍ’から融資を断られた際
には，資金繰りが悪化している状態に変わりはないものの，かえって，Ｐ’とＣ’の契
約が締結済みで，Ｐ’による，全国１５の百貨店を会員とするシーセイズ事業の展
開が現実化するに至っており，Ｃ’が倒産すれば，Ｐ’の対外的信用にも大きな影響
が生じるおそれもあり，前記のとおりの，商工労働部に課されていた同和対策事業
遂行に際しての指針をも考慮すると，政策的にみて，いわば「潰すに潰せない」状
況に追い込まれていたものということができ，そのような状況下において，商工労
働部が「倒産させない」方向で対処することは，その当否はさておき，政策の遂行と
しては自然な流れであるといえるのであって，これが検察官が主張するような「自
己保身」を主たる目的とするものとみることは相当でない。
　イ　また，取調べ済みの検察官調書には全く記載がないが，被告人Ａ３は，Ｍ’から融
資を断られた後，Ｂ12に対して，会社更生法の適用を検討するように指示してお
り，再建型の倒産処理をも選択肢として考慮していたことが認められるのであり，
被告人Ａ３は，公判廷で，その意図として，債務を整理して一からスタートさせること
を考えたものである旨を述べているが，会社更生手続が，裁判所が介入し，従前
の資金管理や経済状態等を明らかにした上で，更生管財人の管理の下で再建を
図る手続であることにかんがみると，このような手続の利用を考慮していたというこ
とは，自己保身の目的でＣ’の支援に及んでいたとみることと矛盾する事実である
といえる。また，被告人Ａ３及び同Ａ２は，副知事協議において被告人Ａ１から説明
を控えるように指示されるまで，産業経済委員の一部に対しては事前に説明をする
方針であったものと認められるところ，これも自己保身とは整合しないものである。
　ウ　前記のとおり，議会に広まった場合，Ｃ’の信用問題を惹起するおそれがあること
も否定できないから，議会に秘密裏に事を運ぼうとしたからといって，それが手続
的な不透明性の点から非難されることはともかく，これが自己保身の目的に直結す
るものとはいえない。
　エ　さらに，本件貸付けに際しては，部内協議をはじめとして，協議が繰り返されるな
かで，出席した関係者によって，ノートや関係書類等に多くのメモ書きが残されてお
り，現に，副知事協議において，商工労働部の産業経済委員に対する説明方針に
ついて，線を引いて削除していることなどが残されており，検察官調書は，そのメモ
書き等を手がかりとして，検察官の主張を支える多くの供述が導かれているが，裏
を返せば，メモ書きの禁止，メモの事後消却等にわたる，協議内容の秘密の保持
に意が用いられた形跡がなく，また，あえて虚偽の内容のメモを残すといった工作
が講じられた形跡も窺われず，その都度，協議の内容が素直に残されているもの
とみられるのである。メモ書きの中には，協議に関係した者の間に，責任追及の回
避という意図があったことを推測させる類の記載はなく，また，後日の弁解のため
に積極的にメモを作成して残すといった意図を窺わせるような記載もない。
　オ　被告人Ａ３は，部下から第１次貸付けに賛成できない趣旨の進言を受けて，気色
ばんでいた様子が窺われるが，その際にも，部下の言うとおりにしていては事態が
明らかになって自分らの責任が追及されてしまうといった心情は現れておらず，む
しろ，同和縫製事業の構造転換や地域産業の振興という政策の重要性について部
下から理解を得られないという歯がゆさに由来するものとみるほうが自然である。
また，被告人Ａ２は，貸付けに不安を隠せない様子で，診断班に何度も先行きの見
通しについて尋ねたりしているけれども，これとても，前記のとおり政策的に「潰す
に潰せない」状況に直面していながら，期待した効果が生じずに，救済策が失敗す
る危険をも考慮に入れざるを得ない被告人Ａ２の立場を考えれば，高度化資金の
貸付けに伴う責任追及の回避を図っていたためであるとみるよりも，そのまま倒産
させるという策と直接貸し付けるという策との間で，政策的な価値考量に悩んでい
たためであるとみるのが，前述した事実経緯に照らして自然である。
３　被告人３名は，第１次貸付けの際には，詐取被害を認識していなかった上，前記のと
おり，Ｃ’の事業の存続が可能であると認識していたものと認められるのであって，物
的給付から就労対策，産業振興へと政策転換しつつあった同和対策事業のなかで，
その重要な一翼を担う部署として商工労働部が位置づけられていたことに照らすと，
前記のとおり，客観的には任務違背が肯定でき，また，被告人３名において，貸付金
の回収が困難になるおそれがあることを認識していたものと認められるけれども，一
方では貸付けにより事業を存続させることが可能であるという認識も有していたので
あって，被告人３名は，Ｃ’が倒産することにより確実に生じる同和対策としての政策
面における不利益と，これを回避したときに生じかねない主に経済的な不利益とを比
較考量した上，Ｃ’の事業の存続を図ることが県行政に課せられた使命であるとして，
第１次貸付けの途を選択したと考えても不自然ではない。政策的な価値判断に誤り
があったことを事後に指摘することはたやすいことである。しかし，その誤りは，政治
的非難あるいは民事上ないし行政上の手段を通じて是正されるべきものである。検
察官は，政策目的をいっさい否定するが，詐取被害の認識，診断班による報告，ある
いは，任務違背の認識等について，すでにみたとおり採用できない見解に立脚してお
り，被告人３名の各検察官調書中の，自己保身を認める旨の供述記載に依拠して，
被告人らが，そこにいう自己保身の目的を有していたものと認めることはできない。か
えって，主として，前述したとおりの同和対策，地域産業振興の見地から公益を図る
目的で第１次貸付けに及んだものと認めるのが相当である。なお，検察官は，被告人
らは自己保身の目的で第１次貸付けに及んだ旨の県関係者の捜査段階の供述が信
用できるとして，これらを援用して，被告人３名の自己保身目的を根拠づけようともし
ているけれども，これらは，もともと第三者が，取調官の意向に沿うかたちで被告人ら
の主観的意図を忖度して供述したものに過ぎず，信用性に乏しいものというべきであ
る。
４　しかし，第２次貸付けの際には，前記のとおり，第１次貸付けをしてもＣ’の業況は改
善せず，Ｎ協会の保証の下にＩ銀行が更に融資を行うなどしていたにもかかわらず，
またもや倒産の危機を迎え，Ｃ’の経営は，自転車操業が恒常化した状況になってい
たこと，県の要請にもかかわらず，Ｎ協会が支援を拒否し，Ｉ銀行の支援も期待できな
くなっていたこと，シーセイズ事業が失敗に帰して売上げが向上する見込みも失われ
たこと，各工場を分離するなどの事業規模の縮小を余儀なくされていたことなどに照
らし，資金を投入しても，Ｃ’を再建してその事業の存続を図ることはできない状況に
あったものといえるのであり，第２次貸付けに，同和対策としての政策的意味が全くな
いとはいえないけれども，第１次貸付けにおけるのと同様の，ないしはそれに近い程
度の同和対策，地域産業振興策の一環としての救済的な貸付けという側面を見出す
ことはできない。それにもかかわらず，被告人Ａ１及び同Ａ２は，あえて貸付けに及ん
でいるのであり，前述したような基本的な事実経緯に即して考察する限り，もはや主と
して県の利益を図ったものとみるべき余地に乏しい。被告人Ａ２の弁護人は，第２次
貸付けについては保身の目的が全くないとは言い切れないが，できるだけ就労人員
を確保し，事業を継続させてその回復につなげていくとの目的の存在が認められると
主張するけれども，これまで述べたところに照らし，被告人Ａ２において，Ｃ’の事業が
今後も継続してその業績が回復するであろうとの認識を有していたものとは考えられ
ず被告人Ａ２が主として県の利益を図ったものであるとみることはできないといわざる
をえない。また，被告人Ａ１及びその弁護人は，第２次貸付けは，Ｃ’の倒産を防止し
て，それまでの貸付金を少しでも回収し，県の損失を少なくしようとしたものであって，
県の利益を考慮したものである旨を主張しているところ，そのような意図が全くなかっ
たとまではいえないけれども，それまでの情勢からみて，Ｃ’が倒産すれば，担保が十
分でない以上，第２次貸付金の回収は期待できなくなるし，かといって，Ｃ’の倒産を
回避しようとすればするほど，県が運転資金を追加で貸し付ける必要が生じるという
矛盾をはらんだ状況に陥っており，もはや県に新たな損失が生じないようにしつつＣ’
から貸付金を回収するという方途を考えることは容易でない状況下にあったものと認
められるのであり，第２次貸付けは，単に目前の倒産を先延ばしにするという近視眼
的な弥縫策であったものとみるほかない。そのことを，財政に明るい被告人Ａ１が認
識していなかったものとは考えられず，県の財産的利益をおもんぱかって，第２次貸
付けをすれば，それまでの貸付金の回収を図ることが可能であると考えたものと認め
ることはできない。被告人Ａ１及び同Ａ２の弁解を十分に考慮しても，第２次貸付け
は，主として県の利益を図る目的に出たものではないというべきである。なお，背任罪
の加害目的の存在を肯定するには，本人を害する旨の意欲ないし積極的認容まで要
するものではないから，被告人Ａ１及び同Ａ２において，客観的に貸付金回収の見込
みがなく，貸倒れにより県に損害を与える蓋然性が高いことを認識していたという点だ
けを捉えれば，県を害する目的があったものと認める余地があるけれども，同被告人
らが，第２次貸付けに際し，同和対策としての政策的意図を主観的にも全く有してい
なかったものとまで認めることはできず，この点を併せ考慮すれば，第２次貸付けに
際して，同被告人らが，県を害する目的を有していたものとは認められない。
　　結局，被告人Ａ１及び同Ａ２は，本人である県以外の利益を図って第２次貸付けに及
んだものとみられるところ，Ｃ’に有利な条件で運転資金を支出することでその経済的
利益を図る目的があったことは貸付け行為自体から明らかである。また，第２次貸付
けに及ぶに至ったのは，従前の高度化資金貸付手続における県の対応やその後の
指導，及び，第１次貸付けが失敗に帰したことに対する県民や議会からの，知事を頂
点とする県行政そのもの，あるいは自分をはじめ関与した県職員らに対する批判を回
避したいという意図が背景にあったものと認めるのが自然である。被告人Ａ１及び同
Ａ２は，自己及び他の県関係者のそのような非財産的利益を図る目的をも有していた
ものと認めるのが相当である。この点，被告人Ａ１の弁護人は，自己保身を考えてい
たのなら，第２次貸付けはとることのできない選択であると主張しているところ，確か
に，事後的に振り返ってみれば，発覚の危険等を考慮すると，自己をはじめ県職員や
県行政そのものに対する批判を回避するという見地からはかえって不合理な選択で
あるとみる余地はあるけれども，被告人Ａ１は，平成９年１２月中旬に至って，被告人
Ａ２らから，放置すれば同月末にも倒産するという事実を前提として，直接貸付けの
意見を具申されたもので，副知事として，さらには同和対策本部長として，事実上最
終的な判断を委ねられるなかで，苦渋の決断を迫られるという状況下に追い込まれ，
合理的な大局的判断をするだけの余裕がなかったものともみられるのであり，このよ
うな，当時被告人Ａ１が置かれていた立場を考えると，先に述べたような意図を背景
にして，とにかくＣ’の倒産を先送りしようと考えたとしても，不自然ではない。
第13　小　括
　以上のとおりであって，被告人３名の第１次貸付けについては，任務違背の認識及び
図利加害目的があったものと認めることはできないので，結局，本件公訴事実第１につ
いては犯罪の証明がないことになるから，刑事訴訟法３３６条により被告人３名に対し無
罪の言渡しをする。
　また，被告人Ａ１及び同Ａ２に対する本件公訴事実第２については，これを敷衍して，
次のとおり背任罪の成立を認定する。
第14　罪となるべき事実，証拠の標目及び法令の適用
（被告人Ａ１及び同Ａ２の罪となるべき事実）
　被告人Ａ１は，Ｂ県副知事として，県知事を補佐し，県の予算の調製及び執行を含め
て県の事務全般を統括，掌理していたもの，被告人Ａ２は，県商工労働部長として，県
の中小企業対策事業に係る貸付等を分掌していたものであるが，県は，高知県南国市
ａｂ丁目ｃ番地ｄに主たる事務所を置く協業組合Ｃ（代表理事Ｃ１）に対して，中小企業事
業団法に基づく中小企業高度化事業（特定）資金として，平成７年４月１０日に４億９１０
０万円，平成８年５月３０日に９億５２５０万円をそれぞれ貸し付け，さらに，民間金融機
関等からの新規融資が受けられず，早晩の倒産を免れないほど財政的に危機的状況
に陥った同組合に対し，同和対策事業等の一環として，当面の倒産を回避して再建を図
るべく，同年９月２７日から同年１２月１３日までの間，前後４回にわたり，「平成８年度地
域産業高度化支援資金」として，議会の議決した予算に基づかずに，計１０億３５０万円
を貸し付けていたところ，被告人両名は，同組合は，平成９年に入っても倒産の危機か
ら脱することができず，同年１２月には，その財務状況は運転資金を投入しても回復の
見込みが立たないほどに悪化していて，新規貸付金の担保として徴求する新たな物件
の担保価値もなく，同組合に貸付けを実行しても，同月末に差し迫った倒産を回避する
ことができるだけで，将来にわたる業績の改善が見込まれず，新規貸付金の回収の見
込みが立たないことを認識していながら，同組合をそのまま倒産させることを避けて，同
組合が倒産した場合，同組合に対する高度化資金貸付けに際しての県の調査，指導内
容等をはじめ，その後の前記１０億３５０万円の貸付けを含めた県の対応等に関する，
県民や県議会あるいはＤ同盟関係者らから被告人両名を含む県関係職員に対してされ
るであろう責任の追及を先送りにして回避しようとの意図を背景にして，共謀の上，県議
会の議決を経た予算の定めるところに従い，確実かつ十分な担保を徴求するなど貸付
金の安全確実な回収のための適切な措置を講じ，県に損害を加えることのないようその
職務を遂行すべき任務を有していたのに，これに違背して，前記組合の利益を図り，併
せて自己及び関係職員に対する責任追及を回避するなど自己らの利益をも図る目的
で，本件貸付けに係る予算について県議会の議決を受けず，かつ，貸付債権の回収の
ための確実かつ十分な担保を徴求することなく，「平成９年度産業パワーアップ融資金」
として，同年１２月２５日，県から同組合に対し，２億円を貸し付け，よって，同債権の回
収を著しく困難にさせ，もって，県に同額の財産上の損害を加えたものである。
（証拠の標目）
　中略
　なお，弁護人らは，「自己らの保身」目的について，具体的に認定するには訴因の変
更が必要であるのに，それがされずに検察官が第１３回公判期日において釈明したよう
な認定がされるとすれば不意打ちとなるから，そのような認定はできない旨を主張する
が，起訴状記載の各公訴事実にはいずれも「自己らの保身」とあること，冒頭陳述にお
いて，検察官は，「県のずさんな調査，指導内容が行政上の大失態として，県民，県議
会，Ｃ１を支援しているＤ同盟幹部らによって厳しい批判を受けることとなり」，「県幹部も
含めた関係者の責任問題に発展することは容易に予想される」，あるいは「県担当者の
失態が露見することによる自己らの責任を回避するため」等と述べている上，被告人質
問が実施される前にその具体的内容を釈明により明らかにしていることなどに照らし，
争点として顕在化され，かつ，防御の対象となっていたものであるから，弁護人らの主張
は採用の限りでない。
（法令の適用）
　被告人Ａ１及び同Ａ２の判示所為は，いずれも刑法６０条，２４７条に該当するので，所
定刑中いずれも懲役刑を選択し，その各所定刑期の範囲内で，被告人Ａ１を懲役１年２
月に，同Ａ２を懲役１年にそれぞれ処し，いずれも同法２１条を適用して未決勾留日数中
各１００日をそれぞれその刑に算入し，いずれも情状により同法２５条１項を適用してこ
の裁判が確定した日から２年間それぞれその刑の執行を猶予し，訴訟費用のうち，証人
Ｂ１に支給した分は，刑事訴訟法１８１条１項本文，１８２条により被告人Ａ１及び同Ａ２に
連帯して負担させることとする。
第15　総　括
　当裁判所は，第１次貸付けについて，被告人３名は無罪との結論に達し，第２次貸付
けについては，被告人Ａ１及び同Ａ２を有罪と認定したものであるが，この点にしても，検
察官が，政策的側面をいっさい否定して，もっぱら自己保身の目的に出た貸付けである
旨を主張しているのに対し，「主として県の利益を図ったものである」とみる余地がないこ
とを重視しており，必ずしも，自己保身の動機にのみ基づく利己的犯罪であるとの前提
に立つものではない。以下では，当裁判所が，検察官による事案の捉え方に対して疑義
を呈するに至った理由について若干付言した上，被告人Ａ１及び同Ａ２に対し主文の刑
を量定した理由等について述べる。
１　本件は，県職員，Ｄ同盟関係者，Ｃ’関係者，金融機関関係者ら多数が関わり合って
いる上，貸付時から捜査に至るまでの間に数年が経過しており，客観的な事実経緯
それ自体を確定することも容易でなく，また，貸付け自体に同和政策としての側面も
否定できないなど，真相の解明は相当に困難であると見込まれる類の複雑な事案で
ある。貸付けのかたちをとって支出された多額の公金が回収不能になっていることや
手続が不透明だったことなどに照らすと，客観的な事情が相当程度判明している現状
に立って，被告人ら県関係者を批判することは容易であるが，それらの刑事責任の有
無及び程度にわたる判断は，相当な困難を伴うものである。すなわち，事実経緯全般
にわたって供述に依存せざるをえないところ（メモの記載等は，存在及び形状は客観
的であるが，その記載内容については，結局具体的な供述によらなければ意味内容
が判然としないものである。），時の経過により記憶が希薄になることは否定できない
し，Ｃ１と県関係者，県内部における上司と部下をはじめとして，利害が対立しやすい
状況が想定でき，責任を軽減させて起訴を免れる，あるいは道義的な非難を少しでも
回避するという思惑から，虚偽あるいはそれに近い，誇張や歪曲，単なる意見や憶測
を含んだ供述が混じりやすく，これらに安易に依拠すると，法的評価の前提となる基
本的な事実関係について誤りを生じかねず，被告人らの刑事責任の有無，程度につ
いてまで誤った判断を導きかねない。
　　このような見地から，多数の検察官調書を検討した結果，すでに述べたとおりの理由
で，検察官の主張を支える骨格となっている供述部分の一部について，その信用性
を否定したわけであるが，「見せ金」という，法律用語としても一義的に捉えがたい概
念が，その意味内容が特定されないまま，関係者の供述中に用いられており，全体と
して，「県関係者は，Ｃ１が見せ金で県をだましていたことを知っていた。」という方向で
各供述が整合され，微妙な事実であるはずの県関係者の複雑な心情が関係者の各
供述調書に十分に反映されているとはいえず，結局，関係者の事実認識が判然とし
なくなっていることや，捜査官においてメモの記載を取捨選択し，捜査官の思惑を前
提としたやや偏りのある供述記載が見受けられること，その他これまで指摘した供述
記載の特徴等に照らすと，あるいは検察官の側に，事実の積み重ねの上に結論を見
出すという発想ではなく，被告人３名は背任罪を犯したものであり，処罰されなければ
ならないという結論を前提として，これに沿う事実経緯を想定し，関係者の供述がこれ
に沿うように導かれ，他方，その過程において，検察官の想定に反する供述やメモの
記載が不当に軽視された可能性を現実的なものとして指摘せざるをえない。
　　本件は，報道機関等により「やみ融資」と名付けられているように，多額の公金を秘
密裏に有利な条件で貸し付けるという態様自体からして，被告人３名はじめ，県行政
の対応に，県民らからまことに厳しい非難の目が向けられており，元金だけでも２６億
円余りという高額の公金が回収不能に陥っていることからしても，その非難が，被告
人らに対する刑事制裁の要求にまで高まることも，自然の流れであるということがで
きる。検察官が，公益の代表者として，その使命感に基づき，県行政において高い地
位にあり，支出負担行為の決裁者でもある被告人らを訴追し，有罪判決を得ようとし
た点には無理からぬものがある。しかし，検察官としては，自らの想定した方向に沿っ
て関係者から供述を求めるにしても，そこにおいては，その想定した方向が，偏って
いないか，誤った事実を前提としていないか，という点について自ら虚心坦懐に検討
する姿勢が必要不可欠であり，本件においては，そういう観点からの検討がやや不
十分であったのではないかと思われ，この点は誠に遺憾である。
２　被告人Ａ１及び同Ａ２の量刑の理由
(1)被告人Ａ１及び同Ａ２は，平成８年に１０億３５０万円もの貸付けを実行したものの，
一向にＣ’の業績が改善されないことから，更に２億円を貸し付けたものであるが，す
でに述べたとおり，この貸付けに，正当な同和対策，地域産業振興策の一環としての
救済融資としての側面を見出すことはできず，単に目前の倒産を先延ばしにするだけ
の，将来にわたる政策的，発展的な要素を欠いた不正な貸付けといわざるをえない。
それまでの背景事情を考慮に入れても，Ｃ’の一時的な利益を図ることに偏しており，
県全体の利益を顧みたものとはいえず，多様多岐にわたる行政需要にバランスよく
応えるべき県行政に関与する幹部として，大局的な政策的配慮を欠いたものであり，
県に生じさせた財産的損失は大きい。また，その結果，Ｃ’に対する，倒産も視野に入
れた上での，より民意を反映させた，適切な施策を検討する方途をも失わせるに至っ
ており，この点も軽視することができない。貸付けの態様自体を捉えても，議会の統
制のらち外で違法に予算を流用し，財政課の強い反対など周囲の諫言にもかかわら
ず実行しており，県との信任関係に違背するところが大きい。とくに，県行政が直面す
る深刻な問題について，秘密裏に公金を投入することにより解決しようという発想は，
県議会や県民の意思を軽視するものであり，公金の支出に関与する者として安易に
過ぎる。被告人Ａ１は，３０００万円以上の貸付けに際し専決権を有する副知事とし
て，第２次貸付けを最終的に決定しており，被告人Ａ２は，商工労働部長の重職にあ
り，内心で不安を抱え逡巡しながらも，主体的な判断を示すことができずに，最終的
には被告人Ａ１の判断に逃げ場を求めるかたちで依存しており，被告人Ａ１及び同Ａ２
の刑事責任を軽くみることはできない。
　　しかしながら，被告人Ａ１及び同Ａ２に対する刑を量定するに際しては，以下の事情も
考慮する必要がある。
(2)Ｃ１は，Ｈグループの業績が悪化し，金融機関からの融資を断られるなかで，高度化
資金貸付制度に着目して，運転資金を捻出するために同制度を利用していた面が強
く，他方，県の対応は，同和対策事業としての側面も影響して，同事業の実績を上げ
るために，形式を整えることに意を配りすぎたうらみがあり，その内実を主体的，積極
的に分析しようという姿勢に乏しかったものと窺われる。高度化資金貸付直後からＣ’
が倒産の危機に直面するに至った背景として，Ｃ１の放漫な経営姿勢や，見せ金工
作をはじめ，巧妙な諸々の手段が弄されるなどしたため，事業計画遂行のそもそもの
前提が欠けていたことを指摘することができるけれども，当時の県担当者において，
Ｃ１を繰り返し指導して，過大な事業計画を相当絞り込んだ事情も認められるのであ
って，県の対応の不十分さを殊更あげつらって非難することは躊躇される。また，Ｃ１
は，高度化資金を詐取した後も，Ｍ’からの融資について楽観的な見通しを説明し，こ
れを県関係者が信頼して，その後の第１次貸付けに至った事情があり，その後もＣ１
は，県関係者の心配をよそに安易な対応に終始していたもので，県関係者は，Ｃ１
の，苦しくなれば県頼みという，同和対策事業の理念を逆手にとった安易な思惑に翻
弄されたものとも認められ，第２次貸付けもその延長線上にあるといえる。加えて，当
時，同和対策事業の目指す方向が，物的給付から，就労環境の整備へと転換するに
至る過渡期にあり，実態の如何を問わず，倒産を是認するような対応を選択すること
は，時として強硬な政策要求が展開される同和団体との交渉等にも配慮しなければ
ならない県幹部にとって，現実問題として相当に困難であったものと推察される。第２
次貸付けにおいても，これらの背景を全く考慮に入れないというわけにはいかず，被
告人Ａ１及び同Ａ２は，同和対策事業という，時には大胆な政治的決断を迫られる
上，特定の政策を遂行しても，あるいは遂行しなくても，批判にさらされやすい行政事
務を担当する者として，苦渋の選択を迫られたものとみるのが相当であり，第２次貸
付けを，全面的に自己保身の動機に基づく利己的な犯罪とみるのは，皮相的な見解
である。また，被告人Ａ１及び同Ａ２は，約５か月にわたって身柄を拘束され，今日に
至るまで，報道等を通じて強い非難を浴びており，相当の社会的制裁を受けている。
(3)以上の諸点を併せ考慮すると，被告人Ａ１及び同Ａ２に対し，主文の刑にそれぞれ処
するのが相当である。
３　振り返って，同和対策事業が，崇高な国家的事業として位置づけられ，県行政に対
しても，その方向に沿った政策の遂行が要求されていた反面，現実の制度運用にあ
っては，県担当者の側において，問題点を十分検討した上で主体的な判断をするとい
う意識が乏しくなり，事なかれ主義に陥り，同和団体等の県に対する過度の依存体質
を助長するような対応になっていたのではないかという問題点を指摘することができ
る。長年にわたり，いわれなき差別が展開されてきたという，余りにも重い歴史的事実
を背景としているだけに，このような問題点の是正を図ることには容易ならざるものが
あるということができるが，本件を受けて，真にあるべき同和対策事業までもが萎縮
するようなことがあってはならず，県職員，同和団体関係者らの良識ある対応を通じ，
広く県民の理解を得られるかたちで同和対策事業が推進されることが期待される。ま
た，県行政一般の在り方として，手続の透明性を確保した上での，政策の積極的実
現と公金の保全との調和の在り方も厳しく問われており，複雑多様な行政需要に対
応すべき行政部門と，これに対し是々非々の態度をもって臨むべき県議会との関係
等における，これまでの政治過程において存在した悪弊を除去すべき努力が積み重
ねられる必要があることも明らかである。
　よって，主文のとおり判決する。
（求刑　被告人Ａ１に対し懲役４年，同Ａ２及び同Ａ３に対しそれぞれ懲役３年）
　　平成１５年３月３１日
　　　高知地方裁判所刑事部
　　　　　　　裁判長裁判官　　佐　　野　　哲　　生
　　　　　　　　　　裁判官　　三　　上　　孝　　浩
　　　　　　　　　　裁判官　　井　　野　　憲　　司

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